Публічне акціонерне товариство «Трест «Запоріжалюмінбуд» (стр. 7 )

5.21. Справедлива вартість фінансових інструментів

Фінансові активи	Балансова вартість		Справедлива вартість
2013	2012		2013	2012
Інші довгострокові фінансові інвестиції	1752	2361		1752	2361
Поточні інвестиції	-	6		-	6
Торгівельна та інша дебіторська заборгованість	1310	2700		1310	2700
Грошові кошти та їх еквіваленти	3891	3827		3891	3827
Торгівельна та інша кредиторська заборгованість	2985	640		2985	640

6. Розкриття інформації про пов’язані сторони

У відповідності до МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або чинити значний вплив на діяльність іншої сторони в процесі прийняття фінансових або операційних рішень. При розгляді кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага приділяється змісту відношень, а не тільки їх юридичній формі.

До пов’язаних сторін або операцій з пов’язаними сторонами Підприємства відносяться:

·  підприємства, які прямо або опосередковано, перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Підприємством;

·  члени провідного управлінського персоналу Підприємства;

·  близькі родичі особи, зазначеної вище.

Операції з пов’язаними сторонами	2013		2012
Надано безвідсоткової фінансової допомоги протягом року	6 (в т. ч. Голові правління)		477 (в т. ч. ДП “ЗАБ” ПАТ “ТРЕСТ “ЗАБ”-472 тис. грн, Члену правління — 5 тис. грн)
Дебіторська заборгованість за наданою безвідсотковою фінансовою допомогою	25 (в т. ч. Голови правління — 3 тис. грн, Членів Наглядової ради — 22 тис. грн,		626 (в т. ч. ДП “ЗАБ” ПАТ “ТРЕСТ “ЗАБ”- 597 тис. грн, Членів Наглядової ради — 29 тис. грн)
Отримані послуги по оренді транспортних засобів від ДП “ЗАБ” ПАТ “ТРЕСТ “ЗАБ”	2		37
Надано послуг по оренді майна ДП “ЗАБ” ПАТ “ТРЕСТ “ЗАБ”, в т. ч. відшкодовано вартість опалення Торгова дебіторська заборгованість	56 -		87 228
Торгова кредиторська заборгованість	-		17
Відшкодування вартості опалення ДП “ЗАБ” ПАТ “ТРЕСТ “ЗАБ”	50		84

Ключовий управлінський персонал

Ключовий управлінський персонал підприємства включає членів правління та Наглядової ради підприємства.

У 2013 році витрати підприємства на винагороду ключовому управлінському персоналу склали короткострокові виплати у сумі 341 тис. грн. Станом на 31 грудня 2013 р. підприємство не має простроченої заборгованості за виплатами ключовому управлінському персоналу.

7. Цілі та політика управління фінансовими ризиками

Основні фінансові інструменти підприємства включають кредиторську заборгованість, операційну оренду, грошові кошті та короткострокові депозити. Основною метою даних фінансових інструментів є фінансування діяльності Підприємства.

Основні ризики включають ризик кредитний ризик, ризик ліквідності та валютний ризик.

Політика управління ризиками включає наступне:

Кредитний ризик. Підприємство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюються на основі попередньої оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Відносно кредитного ризику, пов’язаного з іншими фінансовими інструментами, ризик пов’язаний з можливістю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик, дорівнює балансовій вартості інструменту.

Ризик ліквідності. Підприємство здійснює контроль ліквідності, шляхом планування поточної ліквідності. Підприємство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.

Валютний ризик.

Валютний ризик визначається як ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок зміни курсів обміну валют.

Управління капіталом.

Відносно управління капіталом основною метою Підприємства є забезпечення нормального рівня достатності капіталу.

8. Події після Балансу

Події після дати Балансу відсутні.

Голова Правління

ПАТ “ТРЕСТ “ЗАБ” ____________________ //

Головний бухгалтер ___________________ /ік/