Публічне акціонерне товариство «Трест «Запоріжалюмінбуд» (стр. 1 )

Публічне акціонерне товариство

«ТРЕСТ «ЗАПОРІЖАЛЮМІНБУД»

Примітки до фінансової звітності

(примітки на 23 сторінках є невід’ємною частиною до річної фінансової звітності)

Фінансова звітність ПАТ «ТРЕСТ «ЗАБ» підготовлена за звітний рік, який включає період з

01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року

ЗМІСТ

1. Основні відомості про Підприємство.............................................................................................. 3

2. Основа підготовки фінансової звітності........................................................................................... 4

3. Основні принципи облікової політики........................................................................................... 5

4. Нові та переглянуті стандарти та тлумачення............................................................................... 14

5. Розкриття показників фінансової звітності.................................................................................... 15

6. Розкриття інформації про пов’язанні сторони.............................................................................. 21

7. Цілі та політика управління фінансовими ризиками..................................................................... 23

8. Події після Балансу........................................................................................................................ 23

1. Основні відомості про Підприємство

Відповідно до вимог Закону України “Про акціонерні товариства” та згідно з рішенням загальних зборів акціонерів Відкритого акціонерного товариства “Трест “Запоріжалюмінбуд” (протокол №21 від 22 вересня 2011 року) найменування Товариства змінено на Публічне акціонерне товариство “Трест” “Запоріжалюмінбуд”. Публічне акціонерне товариство “Трест” “Запоріжалюмінбуд” є правонаступником за усіма правами та обов'язками Відкритого акціонерного товариства “Трест” “Запоріжалюмінбуд”.

Товариство засноване відповідно до рішення Державної будівельної корпорації “Укрбуд” від 29.12.93 № 000 шляхом перетворення будівельно-монтажного підприємства “Трест “Запоріжалюмінбуд” у відкрите акціонерне товариство відповідно до Указу Президента України “Про корпоратизацію підприємств” від 15.06.93р. Товариство перетворено у підприємство з колективною формою власності шляхом об'єднання майна акціонерів.

Товариство також є правонаступником усіх прав та обов'язків дочірнього підприємства “УВТК” відкритого акціонерного товариства “Трест “Запоріжалюмінбуд”, код 25222919 та дочірнього підприємства “Промбуд” відкритого акціонерного товариства “Трест “Запоріжалюмінбуд”, код 25222925 та дочірнього підприємтва “Запоріжалюмінбуд” Публічного акціонерного товариства “Трест “Запоріжалюмінбуд”, код 25222902.

Статутний капітал становить 416 856 гривень 75 копійок. Статутний капітал Товариства поділено на 1 667 427 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн.

Юридична адреса Товариства: 69006, м. Запоріжжя, вулиця Північне шосе, б. 3.

(а) Основна діяльність

Види діяльності Товариства:

-  надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна;

-  будівництво житлових і нежитлових будівель;

-  інша діяльність у сфері спорту;

-  діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщування;

-  діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування;

-  діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування у цих сферах.

Основним видом послуг, що надає ПАТ "Трест "ЗАБ", є будiвельно-монтажнi роботи, здавання в оренду нежитлових примiщень, дiяльнiсть готеля, iнша дiяльнiсть у сферi спорту, вiдпочинок на базi "Райдуга" смт Кирилiвка. В будiвельно-монтажних работах є прiоритетом оздоблювальнi роботи.

(b) Акціонери

Станом на 31 грудня 2013 та 2012 років такі акціонери володіли акціями підприємства:

Акціонери Підприємства:	31.12.2013		31.12.2012
%		%
Фізична особа	18,01		18,01
Фізична особа інші	64,65 17,34		64,65 17,34
Всього	100,00		100,00

На кiнець звiтного перiоду акцiонерами Товариства є 1227 фiзичних та 3 юридичнi особи.

Кількість працівників складала станом на:

31 грудня 2013 р.	49 особи
31 грудня 2012 р.	40 осіб

2. Основа підготовки фінансової звітності

Основою надання фінансової звітності є чинні Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО). Підприємство вперше прийняло МСФЗ у 2012 році, датою переходу на МСФЗ визначено - 1 січня 2011 року.

Фінансова звітність підготовлена на підставі правил обліку та оцінки об’єктів обліку за історичною собівартістю, за винятком оцінки за справедливою вартістю основних засобів (будівлі, споруди; машини та обладнання; транспортні засоби) та інвестиційної нерухомості.

Зазначена фінансова звітність є індивідуальною звітністю.

Принципи облікової політики, які були використані при підготовці зазначеної фінансової звітності надані нижче. Визначені положення облікової політики послідовно застосовувались по всім наданим в звітності періодам, якщо не вказано інше.

Фінансова звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності складається на основі бухгалтерських записів згідно українського законодавства шляхом трансформації з внесенням коригувань, проведенням перекласифікації статей з метою достовірного представлення інформації згідно вимог МСФЗ.

Функціональна валюта та валюта подання

Фінансова звітність представлена ​​в українській гривні, що є функціональною валютою Товариства. Вся фінансова інформація, представлена ​​в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячі, якщо не вказано інше.

Припущення щодо функціонування Товариства в найближчому майбутньому

Фінансова звітність була підготовлена, виходячи з припущення, що Товариство буде продовжувати свою діяльність як діюче підприємство в осяжному майбутньому, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань у ході звичайної діяльності.

При цьому слід зазначити, що на дату затвердження звітності, Товариство функціонує в нестабільному середовищі, що пов'язано з наслідками економічної кризи в країні. Стабілізація економічної ситуації в Україні буде значною мірою залежати від ефективності фіскальних та інших заходів, що будуть здійснюватися урядом України. У той же час не існує чіткого уявлення того, яких заходів вживатиме уряд України для подолання кризи. У зв'язку з відсутністю чіткого плану заходів уряду по виходу з кризи неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на фінансовий стан Товариства. В результаті виникає невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів Товариства та здатність обслуговувати і платити за своїми боргами в міру настання термінів їх погашення. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які можуть мати місце в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.

Використання оцінок, припущень та професійного судження

При підготовці фінансової звітності Підприємство робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення суми активів та зобов’язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов’язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Оцінки, які особливо чутливі до змін, стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості та справедливої вартості інвестиційної нерухомості.

Основні припущення стосовно майбутнього та інших ключових джерел виникнення невизначеності оцінок на дату балансу, які мають значний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань у балансову вартість активів та зобов’язань протягом наступного фінансового періоду, представлені таким чином:

тис. грн.

	31.12.2013		31.12.2012
Інвестиційна нерухомість	17092		11882
Торгова та інша поточна дебіторська заборгованість	727		1386

Підприємство використовує оцінки та робить припущення, які здійснюють вплив на показники, які відображені в фінансовій звітності на протязі наступного фінансового року. Оцінки та судження підлягають постійному аналізу та обумовлені минулим досвідом керівництва та інших факторах, в тому числі на очікуваннях відносно майбутніх подій.

Судження, які здійснюють найбільш значний вплив на показники, відображені в фінансовій звітності та оцінки, які можуть призвести до необхідності суттєвого коригування балансової вартості активів та зобов’язань на протязі наступного фінансового року, включають наступне:

Первинне визнання операцій із зв'язаними сторонами. В ході своєї звичайної діяльності Товариство проводить операції із зв'язаними сторонами. Відповідно до МСФО (IAS) 39, фінансові інструменти повинні спочатку обліковуваться за справедливою вартістю. За відсутності активного ринку для таких операцій для того, щоб визначити, здійснювалися операції по ринкових або неринкових процентних ставках, використовуються професійні думки. Підставою для думки є ціноутворення на аналогічні види операцій з незв'язаними сторонами і аналіз ринкової ставки відсотка. Умови відносно операцій із зв'язаними сторонами відображені в Примітці 6.