Учебная программа «Сложные вопросы налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в «1С:Бухгалтерии 8"»(редакция 2.0) и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП». Расчет зарплаты в «1С:Предприятие 8»» (стр. 2 )

Тема 1.4. Неналоговые платежи. Социальные отчисления (взносы).

Страховые взносы на обязательное социальное страхование, плата за загрязнение окружающей природной среды, плата за провоз тяжеловесных грузов по федеральным автомобильным дорогам, сборы за выдачу лицензий на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, таможенные платежи, ввозная таможенная пошлина, вывозная таможенная пошлина, таможенный сбор, специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, иные обязательные неналоговые платежи.

Характер занятий: лекция с использованием мультимедийных презентаций и практическое занятие, в том числе в форме групповых дискуссий по изучаемой теме, обмена опытом слушателей, оценке существующих мнений и подходов к решению конкретных задач; демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, моделирующих реальные ситуации, проблемы и задачи, с которыми сталкиваются бухгалтеры, руководители и финансовые менеджеры предприятий в процессе своей деятельности. Контроль выполнения заданий осуществляется преподавателем на занятии. Промежуточный контроль по теме проводится в форме выполнения практического задания и теста.

Тема 1.5. Упрощенная система налогообложения. ЕНВД. УСН на основе патента.

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства. Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, минимальный налог, налоговый учет, порядок и сроки уплаты налога, порядок зачисления налога. Распределение сумм единого налога. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Порядок введения единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности и виды деятельности, на которые он распространяется. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, базовая доходность и корректирующие коэффициенты, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, порядок зачисления налога.

Перечень видов деятельности, осуществление одного из которых дает право применения УСН на основе патента. Порядок перехода на применение упрощенной системы налогообложения на основе патента, порядок определения годовой стоимости патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента. Условия, при нарушении которых утрачивается право на применение УСН на основе патента.

Характер занятий: лекция с использованием мультимедийных презентаций и практическое занятие, в том числе в форме групповых дискуссий по изучаемой теме, обмена опытом слушателей, оценке существующих мнений и подходов к решению конкретных задач; демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, моделирующих реальные ситуации, проблемы и задачи, с которыми сталкиваются бухгалтеры, руководители и финансовые менеджеры предприятий в процессе своей деятельности. Контроль выполнения заданий осуществляется преподавателем на занятии. Промежуточный контроль по теме проводится в форме выполнения теста.

Тема 1.6. Порядок взаимодействия субъектов малого предпринимательства с налоговыми органами

Обзор систем налогообложения, применяемых субъектами малого предпринимательства. Основные направления и вариабельность организации бухгалтерского учета на малых предприятиях при общем режиме налогообложения. Перечень льгот, предоставляемых малым предприятиям по организации учета, составу бухгалтерской и статистической текущим законодательством.

Основные направления организации учета доходов и расходов индивидуальными предпринимателями при общем режиме налогообложения.

Основные направления и варианты организации учета доходов и расходов юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при упрощенной системе налогообложения.

Перечень льгот, предоставляемых малым предприятиям по организации учета, составу бухгалтерской и статистической текущим законодательством.

Характер занятий: лекция с использованием мультимедийных презентаций и практическое занятие, в том числе в форме групповых дискуссий по изучаемой теме, обмена опытом слушателей, оценке существующих мнений и подходов к решению конкретных задач; демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, моделирующих реальные ситуации, проблемы и задачи, с которыми сталкиваются бухгалтеры, руководители и финансовые менеджеры предприятий в процессе своей деятельности. Контроль выполнения заданий осуществляется преподавателем на занятии. Промежуточный контроль по теме проводится в форме выполнения теста.

Тема 1.7. Аудит налога на прибыль и расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Нормативно-правовое регулирование аудиторской деятельности в РФ. Планирование аудиторской проверки. Существенность и риски в аудите. Аудиторская выборка: виды и построение. Аудиторские доказательства, их источники и процедуры получения. Аудиторское заключение: виды, содержание и оформление. Аудит операций с основными средствами и нематериальными активами. Аудит операций с товарно-материальными ценностями и производственными запасами. Аудит операций с денежными средствами. Аудит операций с финансовыми вложениями. Аудит учредительных документов и учетной политики организации. Аудит расчетов по оплате труда. Аудит расчетных операций. Аудит формирования и использования финансовых результатов.

Характер занятий: лекция с использованием мультимедийных презентаций и практическое занятие, в том числе в форме групповых дискуссий по изучаемой теме, обмена опытом слушателей, оценке существующих мнений и подходов к решению конкретных задач; демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, моделирующих реальные ситуации, проблемы и задачи, с которыми сталкиваются бухгалтеры, руководители и финансовые менеджеры предприятий в процессе своей деятельности. Контроль выполнения заданий осуществляется преподавателем на занятии. Промежуточный контроль по теме проводится в форме выполнения теста.

Раздел 2. Налоговый и бухгалтерский учет в субъектах малого и среднего предпринимательства. Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02). Порядок расчета заработной платы.

Тема 2. 1. Организационно-правовые особенности малого и среднего бизнеса и их влияние на постановку налогового учета.

Определение субъектов малого и среднего предпринимательства. Критерии отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства юридических лиц по организационно-правовой форме, пропорции долей учредителей при формировании уставного капитала, средней численности работников. Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства индивидуальных предпринимателей. Критерии по выручке и стоимости активов. Основные цели и принципы государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства в РФ. Реестры субъектов малого и среднего предпринимательства.

Нормативно-правовое регулирование развития малого и среднего бизнеса в РФ. Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства. Финансовая, имущественная, информационная, консультационная поддержка, поддержка в области инноваций, ремесленной деятельности, внешнеэкономической деятельности, сельскохозяйственной деятельности, поддержка в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров. Перечень субъектов малого и среднего предпринимательства, в отношении которых государственная поддержка не осуществляется.

Организационно-правовые особенности предприятий и их влияние на постановку финансового учета в хозяйствующих субъектах. Цели и концепции управленческого учета. Взаимосвязь управленческого учета и анализа.

Характер занятий: данная тема является вводной и основной формой занятий по этой дисциплине является интерактивная лекция, которая проводится с использованием мультимедийного проекционного оборудования, позволяющего в сжатой форме представить слушателям ключевые вопросы и проиллюстрировать их наглядными примерами. Интерактивный характер занятий выражается в активном участии слушателей в форме вопросов преподавателям, обсуждения отдельных вопросов темы. Промежуточный контроль по теме проводится в форме ответов слушателей на контрольные вопросы.

Тема 2.2. Организация налогового учета. Учетная политика для целей налогообложения.

Нормативная база. Управление: сущность и функции. Учет и контроль как функции управления. Бухгалтерский учет и его цели. Бухгалтерский учет как инструмент сплошного, непрерывного, документально обоснованного и взаимосвязанного отражения и контроля хозяйственных операций. Информационная и контрольная функции бухгалтерского учета. Внутренние и внешние пользователи бухгалтерской информации, специфика их потребностей в бухгалтерской информации. Базовые принципы бухгалтерского учета (допущения и требования). Допущения бухгалтерского учета: имущественная обособленность; непрерывность деятельности организации; последовательность применения учетной политики; временная определенность фактов хозяйственной деятельности (метод начисления). Требования бухгалтерского учета: полнота учета; своевременность; осмотрительность; приоритет содержания над формой; непротиворечивость; рациональность. Финансовый бухгалтерский учет, его цели и задачи, область применения. Управленческий бухгалтерский учет, его цели и задачи, область применения. Различия в построении и содержании финансового и управленческого учета, в нормативном регулировании их организации и методологии. Формирование управленческим учетом конфиденциальной и оперативной информации для внутреннего управления организацией. Реализация контрольной функции бухгалтерского учета.

Характер занятий: лекции с использованием мультимедийных презентаций и практические занятия, в том числе в форме групповых дискуссий по изучаемой теме, обмена опытом слушателей, оценке существующих мнений и подходов к решению конкретных задач, решения практических задач-кейсов, моделирующих реальные ситуации, проблемы и задачи, с которыми сталкиваются бухгалтеры, руководители и финансовые менеджеры предприятий в процессе своей деятельности. Промежуточный контроль по теме проводится в форме ответов слушателей на контрольные вопросы.