Учебная программа «Сложные вопросы налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в «1С:Бухгалтерии 8"»(редакция 2.0) и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП». Расчет зарплаты в «1С:Предприятие 8»» (стр. 1 )

УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

«Сложные вопросы налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в «1С:Бухгалтерии 8"»(редакция 2.0) и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП». Расчет зарплаты в «1С:Предприятие 8»»

Введение

Для повышения конкурентоспособности российского предпринимательства необходимо обеспечить сферу малого и среднего бизнеса квалифицированными кадрами, обладающими разносторонними профессиональными компетенциями. В связи с этим система бухгалтерского учета и налогообложения, включающая различные его участки, требует постоянного повышения квалификации сотрудников, занятых в этой области.

Обучение сотрудников субъектов малого и среднего предпринимательства, целевых приоритетных групп граждан по программе «Сложные вопросы налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 2.0) и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП». Расчет зарплаты в «1С:Предприятие 8» направлено на повышение их компетентности в области нормативного регулирования бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль и новшеств в системе налогообложения РФ, а также формирование у слушателей практических навыков ведения налогового и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль и расчетов по заработной плате в компьютерной среде «1С:Бухгалтерии 8» и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП». Это является необходимым для соответствия уровня ведения бухгалтерского учета и отчетности современным требованиям и повышения эффективности управления предпринимательской деятельностью в малом и среднем бизнесе города Москвы.

В процессе освоения программы слушатели приобретают и развивают навыки, позволяющие успешно работать в области бухгалтерского учета, налогообложения и управления предпринимательской деятельностью, и могут осуществлять эффективную деятельность в данной сфере в среде малого и среднего бизнеса города Москвы.

Цели и задачи программы.

Цель программы: получение слушателями знаний по работе с наиболее спорными и сложными вопросами налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль, возникающими в финансово-хозяйственной деятельности организаций, применяющих ПБУ 18/02, освоение практических навыков учета расчетов по налогу на прибыль в программах "1С: Бухгалтерия 8" (редакция 2.0) и "1С:Бухгалтерия 8 КОРП", расчета зарплаты в «1С:Предприятие 8» по итогам прохождения обучения по направлению «Сложные вопросы налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 2.0) и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП». Расчет зарплаты в «1С:Предприятие 8»; овладение методикой и навыками ведения бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль, вариантами организации бухгалтерского учета и отчетности в зависимости от системы налогообложения на предприятиях малого и среднего бизнеса г. Москвы на основе действующих законодательных и нормативных документов, Программы 1С: Бухгалтерия 8ю.

Задачи программы:

·  ознакомление с нормативно-законодательными аспектами учета расчетов по налогу на прибыль и систем налогообложения субъектов малого и среднего бизнеса;

·  изучение особенностей организации бухгалтерского учета, отчетности по общеустановленной системе налогообложения в малом бизнесе и индивидуальными предпринимателями;

·  изучение общего порядка и особенностей организации учета расчета налоговых баз и сумм налога, порядка и сроков уплаты налогов, составления отчетности при использовании, как общей системы налогообложения, так и специальных налоговых режимов на предприятиях малого и среднего бизнеса, а также индивидуальными предпринимателями;

·  изучение норм и правил ведения налогового учета, формирования учетной политики для целей налогообложения, ведения аналитических регистров налогового учета;

·  общее представление об изменениях законодательства о налогах и сборах, а также о бухгалтерском учете, планируемых в будущем;

·  освоение теоретических положений налогообложения и бухгалтерского учета, основанных на исторических традициях и современных тенденциях развития науки;

·  получение знаний об основных методах и способах получения необходимой для составления бухгалтерской отчетности информации;

·  приобретение практических навыков бухгалтерского учета и расчета суммы налога на прибыль;

·  обучение работе с программой «1С:Бухгалтерии 8»;

·  получение навыков расчета заработной платы с применением компьютерной среды «1С:Бухгалтерии 8» и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП.

Предметом изучения настоящего курса являются:

законодательные основы системы налогообложения в РФ с учетом особенностей налогообложения субъектов малого и среднего предпринимательства в г. Москве; система нормативного регулирования бухгалтерского учета; основные налоги в системе налогообложения малого и среднего бизнеса; взаимосвязь систем бухгалтерского и налогового учета; ознакомление с юридическими основами бухгалтерского учета и расчета суммы налога на прибыль; изучение общего порядка и особенностей организации учета и расчета налоговых баз и сумм налога, порядка и сроков уплаты налогов, составления отчетности при использовании, как общей системы налогообложения, так и специальных налоговых режимов на предприятиях малого и среднего бизнеса, а также индивидуальными предпринимателями; изучение норм и правил ведения налогового учета, формирования учетной политики для целей налогообложения, ведения аналитических регистров налогового учета; общее представление об изменениях законодательства о налогах и сборах, а также о бухгалтерском учете, планируемых в будущем; приобретение практических навыков бухгалтерского учета и налогообложения. организация налогового учета в «1С: Бухгалтерии 8» (редакция 2.0) и «1С: Бухгалтерии 8 КОРП»; организация учета постоянных и временных разниц, отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов в соответствии с требованиями ПБУ 18/02 с использованием компьютерной среды «1С: Бухгалтерии 8» (редакция 2.0) и «1С: Бухгалтерии 8 КОРП». расчет зарплаты в «1С: Предприятие 8»: основные возможности подсистемы «Расчет зарплаты», ввод данных, необходимых для начала работы; учет кадров. Формирование отчетов, расчет заработной платы и налогов, порядок проведения исправлений, формирование отчетов.

Обучение по программе «Сложные вопросы налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 2.0) и «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» рассчитано на работников субъектов малого и среднего предпринимательства города Москвы из числа:

·  учредителей, руководителей и специалистов организаций, относящихся к числу субъектов малого и среднего предпринимательства города Москвы;

·  индивидуальных предпринимателей и специалистов, работающих у индивидуальных предпринимателей города Москвы.

Содержание программы

Раздел 1. Вопросы налогообложения субъектов малого и среднего бизнеса.

Тема 1.1. Нормативно-правовая база налогообложения в Российской Федерации.

Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс Российской Федерации. Понятие налога и сбора. Общие условия установления налогов и сборов. Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их значение в формировании доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Классификация налогов и сборов. Федеральные, региональные, местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов. Общие условия установления налогов. Объекты налогообложения.

Практика применения положений Налогового кодекса с учетом изменений и дополнений, внесенных Федеральным законом . Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных налогов. Налоговый контроль: учет налогоплательщиков, камеральные и выездные проверки; оформление результатов выездных проверок. Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов. Защита прав налогоплательщиков. Порядок составления учетной политики для целей налогообложения.

Характер занятий: лекции с использованием мультимедийных презентаций и практические занятия, в том числе в форме групповых дискуссий по изучаемой теме, демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, моделирующих реальные ситуации, проблемы и задачи, с которыми сталкиваются бухгалтеры, руководители и финансовые менеджеры предприятий в процессе своей деятельности. Контроль выполнения заданий осуществляется преподавателем на занятии. Промежуточный контроль по теме проводится в форме выполнения теста.

Тема 1.2. Налог на прибыль

Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, классификация доходов и расходов, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, отчетный период, порядок исчисления налога и авансовых платежей, порядок формирования налоговой декларации, налоговый учет.

Характер занятий: лекции с использованием мультимедийных презентаций и практические занятия, в том числе в форме групповых дискуссий по изучаемой теме, демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, моделирующих реальные ситуации, проблемы и задачи, с которыми сталкиваются бухгалтеры, руководители и финансовые менеджеры предприятий в процессе своей деятельности. Контроль выполнения заданий осуществляется преподавателем на занятии. Промежуточный контроль по теме проводится в форме выполнения теста.

Тема 1.3. Налоги, связанные с расчетом заработной платы.

Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, налоговые ставки, порядок исчисления налога, налоговые агенты, формирование налоговой декларации.

Характер занятий: лекции с использованием мультимедийных презентаций и практические занятия, в том числе в форме групповых дискуссий по изучаемой теме, демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, моделирующих реальные ситуации, проблемы и задачи, с которыми сталкиваются бухгалтеры, руководители и финансовые менеджеры предприятий в процессе своей деятельности. Контроль выполнения заданий осуществляется преподавателем на занятии. Промежуточный контроль по теме проводится в форме выполнения теста.