Доходы для целей налогообложения. Порядок определения и классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при расчете налоговой базы.
Расходы для целей налогообложения. Понятие и группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Понятие и структура прочих расходов. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок признания отдельных видов расходов. Порядок признания доходов и расходов. Метод начисления, кассовый метод.
Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения. Особенности расчета налога на прибыль бюджетными учреждениями. Срочные сделки. Особенности налогообложения. Особенности определения налоговой базы участников договора доверительного управления имуществом. Особенности определения налоговой базе при уступке права требования
1.12. Плательщики страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Объект обложения страховыми взносами. База для начисления страховых взносов. Система начисления и уплаты страховых взносов. Расчетный и отчетный периоды.
Расчетный и отчетный периоды. Суммы, не подлежащие обложению. Тарифы страховых взносов для различных категорий плательщиков. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Порядок и сроки предоставления отчетности.
Страховые взносы года для индивидуальных предпринимателей.
Система администрирования страховых взносов. Обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов. Контроль за уплатой страховых взносов.
1.13. Налог на игорный бизнес: ставки, порядок исчисления и уплаты. Основные понятия, используемые в гл. 29 НК РФ. Понятие игорного бизнеса. Ограничения, установленные для организаций, по ведению игорного бизнеса. Плательщики и объект налогообложения. Порядок регистрации плательщиков и объектов налогообложения. Порядок регистрации изменения объекта налогообложения. Налоговые ставки. Порядок применения налоговых ставок. Налоговый период. Порядок расчета и уплаты налога.
1.14. Транспортный налог: плательщики, объект, ставки, порядок расчета и уплаты. Плательщики транспортного налога. Объект налогообложения. Объекты, не учитываемые при расчете транспортного налога. Налоговая база и налоговый период. Налоговые ставки. Порядок введения налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты налога юридическими лицами. Порядок и сроки уплаты.
1.15. Роль и значение налога на доходы физических лиц в системе налогообложения физических лиц. Общая характеристика основных элементов налога.
Состав налогоплательщиков, понятие налогового резидентства физических лиц, принципы его определения.
Объект обложения налогом на доходы физических лиц. Классификация доходов, получаемых физическими лицами для целей налогообложения. Принципы определения объекта налогообложения для физических лиц - налоговых резидентов и налоговых нерезидентов. Доходы, освобожденные от обложения налогом.
Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц. Определение налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Понятие материальной выгоды и ее виды. Порядок определения налоговой базы при получении доходов в форме материальной выгоды. Особенности расчета налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Определение налоговой базы по доходам от долевого участия в деятельности организаций. Особенности определения налоговой базы в сфере обращения ценных бумаг. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан.
1.16. Общая характеристика налоговых вычетов по НДФЛ. Порядок и условия предоставления стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетов. Особенности применения профессиональных налоговых вычетов различными категориями физических лиц по отдельным видам доходов. Особенности декларирования доходов при применении различных видов налоговых вычетов.
Налоговый период. Ставки налога, их дифференциация. Порядок исчисления и уплаты налога. Дата фактического получения дохода. Обязанности налоговых агентов по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми нерезидентами РФ.
Декларирование доходов физических лиц. Категории налогоплательщиков, обязанных декларировать доходы. Структура и содержание декларации о доходах, порядок ее заполнения и сроки представления.
Ответственность физических лиц и налоговых агентов за нарушение налоговой дисциплины.
Порядок взыскания и возврата налога. Устранение двойного налогообложения при налогообложении доходов физических лиц.
1.17. Правовой статус физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей при использовании общего режима налогообложения. Особенности определения налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц - предпринимателей. Особенности определения налоговой базы при получении индивидуальными предпринимателями различных видов доходов. Особенности использования налоговых вычетов индивидуальными предпринимателями, размеры и порядок их предоставления.
Статус индивидуального предпринимателя как налогового агента по налогу на доходы физических лиц – работников. Декларирование индивидуальными предпринимателями доходов для целей исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.
Порядок и особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями, не имеющими наемных работников и осуществляющими выплаты наемным работникам осуществляющим платежи во внебюджетные фонды. Косвенное налогообложение: особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями НДС и акцизов.
Использование индивидуальными предпринимателями специальных режимов налогообложения. Переход на патентную систему налогообложения. Сравнение налоговой нагрузки при различных системах налогообложения и видах деятельности. Переход на патентную систему налогообложения.
Особенности ведения налогового учета и декларирования доходов индивидуальными предпринимателями.
1.18. Состав и структура налогов на имущество, уплачиваемых физическими лицами, их роль и значение в экономическом и социальном развитии субъектов РФ. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ и представительных органов муниципальных образований в области налогообложения движимого и недвижимого имущества физических лиц.
Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, виды налогооблагаемого имущества, особенности определения его налоговой базы, понятие суммарной инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, ставки налога, льготы, порядок исчисления и уплаты. Проблемы и направления совершенствования налогообложения имущества физических лиц.
1.19. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты, ставки. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговый и отчетные периоды по налогу на имущество организаций. Ставки по налогу на имущество организаций, возможность дифференциации налоговых ставок. Налоговые льготы. Налоговая база по налогу на имущество организаций, Порядок определения налоговой базы. Понятие среднегодовой стоимости имущества, порядок расчета. Особенности определения налоговой базы.
1.20. Налог на землю: порядок исчисления и уплаты. Плательщики, объекты земельного налога. Налоговая база и порядок ее определения. Понятие кадастровой стоимости земли. Порядок уменьшения налоговой базы. Налоговые льготы. Порядок применения льгот. Налоговые ставки. Дифференциация налоговых ставок. Налоговый период. Отчетный период.
1.21. Налог на недвижимость. Опыт внедрения налога на недвижимость в России. Ставки налога, их дифференциация. Общая характеристика налоговых вычетов, стандартные и социальные налоговые вычеты, порядок и условия их предоставления. Зарубежный опыт применения налога на недвижимость Методы определения недвижимости. Кадастровая стоимость. Опыт реализации налога на недвижимость. Состав и структура налогов на недвижимость, уплачиваемых физическими лицами, их роль и значение в экономическом и социальном развитии субъектов РФ.
Основные направления налоговой политики на 2014 год и на плановый период 2015 -2016 годы о налоге на недвижимость. Проблемы и перспективы введения налога на недвижимость.
1.22. Общие понятия, используемые при обложении налогом на добычу полезных ископаемых. Постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ. Особенности постановки на учет в качестве плательщика НДПИ. Объект налогообложения НДПИ. Налоговая база. Порядок определения количества добытых полезных ископаемых. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Порядок определения коэффициентов Кц, Кв для исчисления суммы НДПИ в отношении нефти. Налоговые ставки. Применение ставок НДПИ с коэффициентом 0,7. Порядок и срок уплаты НДПИ, порядок подачи декларации.
1.23. Система природоресурсных платежей. Водный налог. Виды водопользования и налогообложение. Порядок постановки на учет плательщиков водного налога. Налоговая база, порядок начисления и уплаты налога. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики. Порядок выдачи лицензий. Объект обложения, порядок определения. Ставки. Льготы по уплате сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок расчета и уплаты. Сбор за загрязнение окружающей природной среды.
1.24. Налоговая декларация. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию. Налоговый контроль. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций. Налоговые проверки: виды, формы проведения. Камеральная налоговая проверка: порядок проведения, обязанности плательщика при проведении камеральной проверки. Последствия камеральной проверки. Выездная налоговая проверка. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок обжалования результатов проверки налогоплательщиком.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
