Рабочая учебная программа по дисциплине Б1.В. ДВ.3 Налоговые органы как субъект правоотношений (стр. 10 )

37. Списание задолженности, безнадежной ко взысканию.

38. Способы изменения сроков уплаты налогов, сборов и пеня. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки платежей.

39. Значение ведомственной отчетности для организации налоговой работы.

40. Основные направления аналитической работы в налоговых инспекциях.

41. Выездная налоговая проверка - понятие, ограничения, классификация.

42. Выбор объектов и подготовка выездной проверки.

43. Процедура выездной налоговой проверки.

44. Методы сбора доказательств совершения налогового правонарушения в ходе выездной проверки.

45. Встречная проверка - понятие, способы проведения и значение для налогового контроля.

46. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составляемому при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

47. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

48. Рассмотрение возражений налогоплательщика по акту выездной налоговой проверки и принятие решения по проверке.

49. Реализация материалов выездной проверки.

50. Сфера применения и требования к контрольно-кассовой технике. Обязанности лиц, применяющих ККТ.

51. Постановка на учет и снятие с учета ККТ в налоговых инспекциях.

52. Проверка соблюдения законодательства о применении ККТ в расчетах.

53. Особенности физических лиц - как налогоплательщиков.

54. Работа налоговой инспекции по декларированию доходов граждан.

55. Декларирование доходов и имущества государственных служащих.

56. Работа налоговых органов по сбору налога на имущество физических лиц.

57. Роль юридического отдела в работе налоговой инспекции.

58. Работа налоговой инспекции в судах.

59. Основные права и обязанности гражданского служащего. Конфликт интересов на гражданской службе.

60. Категории и группы должностей государственной гражданской службы. Квалификационные требования к должностям гражданской службы.

61. Ограничения и запреты, связанные с гражданской службой. Требования к служебному поведению гражданского служащего.

62. Налоговая тайна - понятие и основные способы защиты информации в

НАЛОГОВЫХ инспекциях.

63. Организация делопроизводства в налоговых инспекциях.

64. Оценка эффективности работы налоговых органов.

8. Учебно-методическое обеспечение дисциплины:

8.1. Основная литература:

1. ''Налоги и налогообложение''. М. : Магистр, 2009. - 5 экз.

2. Майбуров налогообложения''. М. : [ЮНИТИ-ДАНА], 2011. - 6 экз.

8.2. Дополнительная литература:

1.  Абдулгалшюв -экономический механизм налого­вого регулирования доходов предприятий: Дисс. на соискание ученой сте­пени канд. экон. наук. — Махачкала, 1997.

2.  Евстигнеев налогообложения и налогового права. — М.: ИНФРА-М, 1999.

3.  Евстигнеев и налогообложение: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2001.

4.  История государства и права зарубежных стран. Часть 1: Учебник для вузов. 2-е изд., стер. /Под ред. НА. Крашенинниковой и ­кова. — М.: Норма, 2000.

5.  Кашин доктрина и налоговое право //Финансы. — 2001. -№ 7.

6.  Кашин ВЛ. Налоговые соглашения России. Международное налого­вое планирование для предприятий. — М.: ЮНИТИ, 1998.

7.  Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег: Избранные произведения /Пер. с англ. — М.: Экономика, 1983.

8.  Крохина право России. Издание второе. «Норма». 2006

9.  , , Науменко России. Учебно - справочное пособие. – М,: ИКЦ « МарТ»; Ростов н/Д: издательский центр «МарТ», 2004.

10.  , Белянкин налогообложения. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовская книга, 2003.

11.  ''Налоги и налогообложение''.Юнити-М,2007.

12.  Маркс К, Избранные произведения. В 3 т. «Происхождение семьи, частной собственности и государства». Т. 3. — М.: Политиздат, 1981.

8.2.1 Нормативно-правовые акты:

1.  Конституция Российской Федерации.

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации.

3.  Гражданский кодекс Российской Федерации.

4.  Таможенный кодекс Российской Федерации.

5.  Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федера­ции» № 000-1 от 27 декабря 1991 г.

6.  Федеральный закон -ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"

7.  Федеральный закон -ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" Федеральный закон -ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт".

8.  Приказ МНС России "Об утверждении Порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов".

9.  Федеральный закон -ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ".

10.  Приказ МНС России "О порядке приема налогоплательщиков в инспекциях МНС России".

11.  Федеральный закон -ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

12.  Приказ МНС России "О проведении семинаров с налогоплательщиками".

8.3. Периодические издания:

Журналы «Налоговый вестник», «Налоги и финансовое право», «Налоги и налогообложение».

8.4. Интернет-ресурсы:

1. Министерство финансов РФ 2. Казначейство России 3. Федеральная налоговая служба 4. Федеральная таможенная служба 5. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора 6. Федеральная служба по финансовым рынкам 7. Федеральный фонд ОМС 8. Фонд социального страхования 9. Пенсионный Фонд 10. Банк России 11. Палата Налоговых Консультантов 12. Налоговый портал 13. Счетная Палата РФ

www. minfin. ru www. roskazna. ru www. nalog. ru www. customs. ru www. rosfinnadzor. ru www. ffms. ru www. ffoms. ru www. fss. ru www. pfrf. ru www. cbr. ru www. palata-nk. ru www. www.

8.5. Методические указания и материалы по видам занятий:

Целью проведения практических и семинарских занятий является закрепление полученных студентами на лекциях теоретических знаний, моделирование практических ситуаций, а также проверка эффективности самостоятельной работы студента.

Практическое занятие (семинар) включает устный опрос слушателей по вопросам семинар занятий. При этом выявляется степень овладения студентами материалом лекционного курса, базовых учебников, знание актуальных проблем и текущей ситуации в сфере обязательных неналоговых платежей. Далее выявляется способность студентов применить полученные теоретические знания к решению практического примера или задачи.

Подготовку к занятию целесообразно начинать с повторения материала лекций. При этом следует учитывать, что лекционный курс ограничен по времени и не позволяет лектору детально рассмотреть все аспекты изучаемого вопроса. Следовательно, требуется самостоятельно расширять познания как теоретического, так и практического характера. Тем не менее, лекции дают хороший ориентир студенту для поиска дополнительных материалов.

В ходе самостоятельной работы студенту необходимо изучить, прежде всего, ту учебную литературу, монографии и прочие источники информации, которые рекомендованы преподавателем.

Научные и аналитические статьи, публикуемые в специализированных периодических изданиях позволяют расширить кругозор и получить представление об актуальных проблемах, возможных путях их решения и или тенденциях в исследуемой области.

При решении задач на практических занятия и входе самостоятельного решения дома, следует производить расчеты с указанием соответствующих формул либо показать четкую технологию (порядок, последовательность) решения. Условия задачи необходимо отразить в работе.

Выполнение расчетно-графического задания предполагает следование четкому алгоритму расчетов, предлагаемых к каждому заданию и выполнению выводов по проделанным расчетам.

Тестирование – выполняется в учебной аудитории в процессе проведения семинарских (практических) занятий (промежуточные тесты). Тесты содержать от 5 до 10 заданий с предлагаемыми вариантами ответа, из которых необходимо выбрать верный.

Доклады на семинарах представляются по тематике, заранее определенной преподавателем и выбранной студентом самостоятельно. При этом доклад является результатом проведенного исследования по выбранному вопросу и написанного реферата.

В процессе написания реферата (8-12 страниц формат А-4) необходимо изучить монографии, учебную литературу отечественных и зарубежных авторов, периодические издания и прочие информационные источники. Реферат должен содержать анализ проблемы, цитаты и сноски на авторов и источник цитирования, перечень использованных источников приводится в конце реферата. Реферат должен иметь типовую структуру и состоять из введения (1 страница) – в этой части обосновывается актуальность темы и её проблематика; основной части, содержащей 2-3 главы и заключения (1-2 страницы), где исследователь оформляет выводы по исследуемой тематике.

При проведении коллоквиумов студенты готовятся по перечню вопросов разделов для самостоятельного изучения, допускается заслушивание докладов или отдельных эссе, презентаций. После чего производится обсуждение и опрос.

Для студентов заочной формы обучения особое значение имеет самостоятельная проработка материала курса по базовым учебникам и учебным пособиям, рекомендованным кафедрой и отраженным в списке учебно-методического обеспечения курса.

Студентам заочной форм обучения предстоит выполнить комплексное аналитико-проблемное домашнее задание, систематизирующее полученные знания.

Особое внимание следует обратить на то, что выполнение заданий требует обращения не только к учебникам, но и к информации, содержащейся в периодической литературе, а также на сайтах Интернета.

Контрольная работа выполняется в виде домашнего задания и представляется на кафедру. Варианты контрольных работ соответствуют последней цифре номера зачетной книжки, задание для контрольной работы предоставляется преподавателем на занятиях и отражено в учебно-методическом пособии. На титульном листе указываются:

- Ф. И.О. студента;

- номер варианта контрольной работы и номер зачетной книжки;

- курс и номер группы.

Объем контрольной работы не должен превышать 8–10 листов машинописного текста (10–12 страниц рукописного). Страницы работы должны быть пронумерованы и иметь поля для замечаний рецензента. В конце работы необходимо привести список использованной литературы и нормативных документов (с указанием автора, названия источника, издательства, места и года издания). Работа должна быть заверена подписью студента и поставлена дата выполнения работы.

Каждый вариант контрольной работы включает в себя теоретические вопросы и задачи.

Ответы на теоретические вопросы должны быть полными и аргументированными.

При решении задач следует производить расчеты с указанием соответствующих формул либо показать четкую технологию (порядок, последовательность) решения.

При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.

8.6. Программное обеспечение современных информационно-коммуникационных технологий:

Microsoft Office (приложения Microsoft PowerPoint, Microsoft Word, Microsoft Excel).

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Для проведения лекций и практических занятий предполагается использование аудиторий экономического факультета, оснащённых проекторами и специальным оборудованием (520а, 207н, 209н, 203н и другие), а также при необходимости применение ноутбуков и проекторов кафедры антикризисного управления, налогов и налогообложения.

[1] Только для заочной формы обучения

[2] При наличии экзамена по дисциплине