Рабочая учебная программа по дисциплине Б1.В. ДВ.3 Налоговые органы как субъект правоотношений (стр. 9 )

Специализированное оборудование для аудиторных занятий по настоящей учебной дисциплине не требуется.

6. Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях:

Таблица 4

Семестр	Вид занятия (Л, ПР)	Используемые интерактивные образовательные технологии	Количество часов
7	Л	слайды	36
ПР	Ситуационные задачи, тестирование, рефераты, расчетно-графические задания	36
Итого:	72

7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации:

В ходе учебного процесса предусматривается систематический контроль знаний. При этом по каждому разделу предусматривается определенный тип контроля, а именно, проведение контрольных работ, тестирования, выполнения расчетно-графического задания (РГЗ) и написание рефератов.

При написании контрольных работ перечень контрольных вопросов и задач (если они предусматриваются изучаемой темой) аналогичен вопросам и задачам, рассматриваемым на семинарских занятиях.

Выполнению контрольной работы должно предшествовать самостоятельное изучение студентом рекомендованной литературы и других источников информации, обозначенных в списке. По ходу их изучения делаются выписки цитат, составляются иллюстрации и таблицы.

Ответы на теоретические вопросы должны отражать необходимую и достаточную компетенцию студента, содержать краткие и четкие формулировки, убедительную аргументацию, доказательность и обоснованность выводов, быть логически выстроены.

Решения практических заданий должны сопровождаться исчерпывающими пояснениями (аргументами).

Контрольная работа должна быть представлена в деканат факультета не позднее, чем за 20 дней до начала экзаменационной сессии. Контрольная работа, выполненная не самостоятельно или с грубыми ошибками, возвращается на доработку. При этом может быть предложено, выполнить работу по другому варианту. Для повторной проверки новая работа направляется вместе с незачетной работой.

До начала сессии студент получает проверенную преподавателем контрольную работу с исправлениями в тексте и замечаниями на полях, а также рецензию, в которой анализируется все ошибки и неточности, даются рекомендации по исправлению ошибок и выставляется оценка «зачтено» или «не зачтено». Оценка «зачтено» является допуском к экзамену по соответствующей учебной дисциплине. Работа с оценкой «не зачтено» должна быть доработана и представлена на повторное рецензирование.

Варианты контрольных работ

Вариант 1

1. Система налоговых органов России.

2. Основные права налоговых органов в России.

3. Перечислите обязанности налоговых органов_______________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вариант2

1. Обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.

2. Основные источники информации для налоговой работы.

3.Перечислите источники информации, поступающей в налоговые органы___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вариант3

.1 Значение правильной организации взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом.

2. Правовая основа взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом.

3. Укажите органы, которые относятся к налоговым_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вариант4

1. Общая характеристика работы налоговых органов по работе с налогоплательщиками.

2. Общая характеристика работы налоговых органов по мероприятиям налогового контроля.

3. Начертите схему типовой структуры территориальных налоговых органов_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вариант5

1. Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.

2.Возвраты и зачеты излишне уплаченных и излишне взысканных налогов.

3. Начертите схему центрального аппарата ФНС России________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

Вариант6.

1. Основные задачи и функции отдела информационных технологий.

2.Основные задачи и функции отдела ввода и обработки данных.

3.Перечислите и охарактеризуйте внешние источники информации налоговых органов___________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

Вариант7

1.Основные задачи и функции юридического отдела.

2.Основные задачи и функции отдела камеральных налоговых проверок.

3 Перечислите и охарактеризуйте внутренние источники информации налоговых органов_______________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________

Вариант8

1.Основные задачи и функции отдела выездных налоговых проверок.

2.Основные задачи и функции отдела регистрации и учета налогоплательщиков.

3 Перечислите обязанности налоговых органов_______________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вариант9

1.Основные задачи и функции отдела учета, отчетности и анализа.

2.Основные задачи и функции отдела работы с налогоплательщиками.

3 Перечислите права налоговых органов_____________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

Вариант 10

1.Регламент организации работы с налогоплательщиками, его значение.

2.Организация приема налогоплательщиков в соответствии с Регламентом организации работы с налогоплательщиками.

3.Перечислить основные требования к организации приема налогоплательщиков___________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

Перечень вопросов для подготовки к экзамену

и промежуточной аттестации:

. Система налоговых органов России.

2. Основные права налоговых органов в России.

3. Обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.

4. Роль центрального аппарата ФНС России в организации деятельности налоговых органов.

5. Основные задачи и функции, права и обязанности Управления ФНС России по субъекту федерации.

6. Виды инспекций ФНС России, их отличительные особенности.

7. Задачи и функции, права и обязанности районной инспекции ФНС России.

8. Структура инспекции ФНС России и ее значение для организации налоговой работы.

9. Отдел инспекции ФНС России, виды отделов.

10. Современная структура инспекции ФНС.

11. Основные информационные потоки в инспекции ФНС.

12. Основные источники информации для налоговой работы.

13. Значение правильной организации взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом.

14. Правовая основа взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями и друг с другом.

15. Организация взаимодействия отделов внутри налоговой инспекции.

16. Взаимодействие между налоговыми органами «по вертикали» и «по горизонтали».

17. Организация взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами.

18. Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

19. Единый государственный реестр юридических лиц - содержание, формирование и использование.

20. Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей - содержание, формирование и использование.

21. Идентификационный номер налогоплательщика и его использование в налоговой работе.

22. Основных операции по учету налогоплательщиков - юридических лиц.

23. Основные операции по учету налогоплательщиков - физических лиц.

24. Камеральная проверка налоговых деклараций, понятие, особенности организации.

25. Прием налоговых деклараций и ввод информации в АИС налоговых органов.

26. Работа налоговых органов по камеральной проверке налоговых деклараций.

27. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков.

28. Лицевой счет налогоплательщика.

29. Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.

30. Возвраты и зачеты излишне уплаченных и излишне взысканных налогов.

31. Пеня, ее экономическое содержание и порядок расчета.

32. Причины возникновения налоговой задолженности. Общая характеристика работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженности по налогам, пеня и налоговым санкциям с юридических и физических лиц.

33. Взыскание налогов, сборов и пени за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках.

34. Арест имущества налогоплательщика как способ обеспечения выполнения решения о взыскании налога.

35. Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика.

36. Признаки банкротства. Участие налоговых органов в процедуре банкротства недоимщика.