Рабочая учебная программа по дисциплине Б1.В. ДВ.3 Налоговые органы как субъект правоотношений (стр. 8 )

6. Плательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

а) в течение 5 лет;

б) в течение 4 лет;

в) в течение 3 календарных лет.

7. Обязанность по уплате налога или сбора прекращается:

а) с подачи заявления о ликвидации организации;

б) с уплатой налога и сбора;

в) со смертью учредителя организации.

8. К имуществу, расходы на приобретение которого контролируют налоговые органы, относятся:

а) многолетние насаждения;

б) государственные ценные бумаги;

в) ювелирные изделия, стоимостью свыше 1000 МРОТ.

9.Нарушение банком режима приостановления операций по счетам плательщика влечет:

а) взыскание штрафа в размере 20% перечисленной суммы, но не более суммы задолженности;

б) взыскание штрафа в размере 30% перечисленной суммы, но не более суммы задолженности;

в) взыскание штрафа в размере 20% перечисленной суммы и пени в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более суммы задолженности.

10. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, перерасчет налоговых обязательств производится:

а) в периоде обнаружения ошибки;

б) в периоде обнаружения или совершения ошибки;

в) в периоде совершения ошибки.

Тема 7. Оценка эффективности работы налоговых органов

Вариант 1

1. Налоговый орган проставить отметку на копии налоговой декла­рации:

а) обязан;

б) обязан по просьбе налогоплательщика;

в) обязан в случае ее отправления налогоплательщиком по почте.

2. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый ор­ган:

а) по почте;

б) лично налогоплательщиком;

в) либо по почте, либо лично налогоплательщиком, либо по телекоммуни­кационным каналам связи.

3. Налоговая декларация считается поданной в день подачи заявле­ния о ее дополнении или изменении, если:

а) налогоплательщик произвел доплаты на основании заявления;

б) заявление подано до истечения срока подачи налоговой декларации;

в) заявление подано до истечения срока подачи налоговой декларации и произведена доплата по заявлению.

4. Участниками налогового контроля являются:

а) налоговые органы;

б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;

в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов, та­моженные органы и органы внутренних дел.

5. Заявление о постановке на учет организации подается в налоговый орган:

а) по месту нахождения;

б) по месту нахождения принадлежащего имущества;

в) по месту нахождения структурных подразделений.

6. Заявление о постановке на учет организации в налоговый орган подается:

а) в течение 5 дней после государственной регистрации;

б) в течение 10 дней после государственной регистрации;

в) в течение 1 месяца после государственной регистрации.

7. Заявление организации о постановке на учет по месту нахождения принадлежащего ей и подлежащего налогообложению недвижимого иму­щества подается в налоговый орган по месту нахождения этого иму­щества:

а) в течение 10 дней со дня его регистрации;

б) в течение 30 дней со дня его приобретения;

в) в течение 30 дней со дня его регистрации.

8. Местом нахождения морских транспортных средств, подлежащих налогообложению, признается:

а) место нахождения собственника имущества;

б) место фактического нахождения имущества;

в) место государственной регистрации собственника имущества.

9. Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке нало­гоплательщика на учет:

а) в течение 5 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

б) в течение 10 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

в) в течение 30 дней со дня подачи налогоплательщиком документов.

10. Налогоплательщик обязан заявить в налоговый орган об измене­нии места своего нахождения или места жительства:

а) в пятидневный срок с момента изменения;

б) в десятидневный срок с момента изменения;

в) в течение 14 дней.

Вариант 14

1. Имеет ли право налоговый орган при отсутствии или недостаточ­ности денежных средств у налогоплательщика взыскать налог за счет ино­го имущества налогоплательщика:

а) да;

б) нет.

2. Какое определение безнадежных долгов соответствует НК РФ:

а) недоимка, числящаяся за отдельным налогоплательщиком, плательщиком сборов и налоговым агентом, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, политического, социального или юридического характера;

б) недоимка, числящаяся за отдельным налогоплательщиком, плательщи­ком сборов, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин эконо­мического, социального и юридического характера;

в) недоимка, числящаяся за отдельным налогоплательщиком, плательщи­ком сборов и налоговым агентом, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического характера.

3. Закончите определение. Согласно НК РФ, стоимостная, физиче­ская или иная характеристика объекта налога это:

а) предмет налога;

б) налоговая база;

в) объект налога.

4. Укажите органы, которые могут устанавливать порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам:

а) исполнительный орган субъекта Федерации и местного самоуправления;

б) Счетная палата Российской Федерации;

в) законодательный орган субъекта Федерации, местного самоуправления;

г) Правительство Российской Федерации;

д) Федеральное Собрание Российской Федерации.

5. По каким налогам возможно предоставление инвестиционного налогового кредита:

а) по федеральным и местным;

б) по всем налогам;

в) по налогу на прибыль, по региональным и местным налогам;

г) по налогу на имущество организаций, по налогу на добавленную стои­мость.

6. В компетенцию каких органов входит принятие решения об изме­нении срока уплаты налога или сбора:

а) финансовые органы субъекта Федерации, муниципального образования;

б) Федеральное Собрание Российской Федерации и законодательные соб­рания субъектов Федерации;

в) Правительство РФ;

г) Федеральная таможенная служба;

д) внебюджетные фонды;

е) Министерство финансов Российской Федерации.

7. Может ли налогоплательщик отказаться от льгот по налогу:

а) нет, не может;

б) да, может;

в) да, может, но с согласия налогового органа.

8. Предметом договоренности налогоплательщиков и финансовых органов может быть:

а) размер платежа налога;

б) срок уплаты налога;

в) порядок уплаты налога.

9. При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы перерасчет налоговых обязательств производится:

а) за период, в котором допущена ошибка;

б) за текущий период, в котором выявлена ошибка;

в) за период, в котором допущена или выявлена ошибка, - в зависимости от обстоятельств.

10. Налог считается уплаченным:

а) в момент зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет;

б) в момент отражения факта платежа в учетных регистрах налогового ор­гана;

в) в момент предъявления налогоплательщиком в банк поручения на упла­ту налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика.

Вариант 2

1. При наличии решения о приостановлении операций по счетам ор­ганизации банк:

а) не может открывать этой организации новые счета;

б) может открывать этой организации новые счета;

в) может открывать этой организации новые счета по согласованию с нало­говым органом.

2. Арест на все имущество налогоплательщика-организации:

а) не может быть наложен;

б) может быть наложен;

в) может быть наложен по согласованию руководителя организации с ру­ководителем налогового или таможенного органа.

3. Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика о решении о зачете сумм излишне уплаченного налога:

а) не позднее 10 дней со дня подачи заявления о зачете;

б) не позднее 14 дней со дня подачи заявления о зачете;

в) не позднее 1 месяца со дня подачи заявления о зачете.

4. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы:

а) в течение одного календарного года;

б) в течение двух лет;

в) в течение трех лет.

5. Исковое заявление о возврате излишне взысканного налога может быть подано в суд:

а) в течение трех лет;

б) в течение трех лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишне взысканного налога;

в) в течение двух лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишне взысканного налога.

6. Проценты на сумму излишне взысканного налога начисляются:

а) со дня, следующего за днем взыскания, по день фактического возврата;

б) спустя 10 дней со дня взыскания по день фактического возврата;

в) со дня, следующего за днем взыскания, но на срок не более двух лет.

7. Может ли субъект Федерации своим законом установить налого­вую базу и порядок ее определения по региональным и местным налогам:

а) да;

б) да, но только по местным налогам;

в) нет;

г) да, но только по региональным налогам.

8. Как определяется в НК РФ налоговый период:

а) определенный временной период, который позволяет установить момент возникновения обязанности по уплате налога (сбора);

б) календарный год или иной период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

в) период времени, определяющий момент уплаты налога (сбора).

9. Прекращения исполнения обязанно­сти по уплате налогов, сборов:

а) смерть налогоплательщика;

б) ликвидация организации-налогоплательщика;

в) признание налогоплательщика безвестно отсутствующим;

г) поступление соответствующих сумм на счет бюджетов и внебюджетных фондов;

д) уплата налога (сбора).

10. Основными чертами инвестиционного кредита являются:

а) изменение срока уплаты налога;

б) прекращение обязанности по уплате налога;

в) предоставление только при наличии оснований, указанных в НК РФ;

г) применение для изменения срока уплаты любых налогов;

д) срочный характер.

5. Образовательные технологии:

Для визуализации учебного процесса на лекциях и практических занятиях предполагается использование мультимедийного софта для показа презентаций PowerPoint, SharePoint.