Рабочая учебная программа по дисциплине Б1.В. ДВ.3 Налоговые органы как субъект правоотношений (стр. 4 )

9.  Совершенствование контроля за исполнением обязанности по уплате налогов и сборов.

10.  Задолженность налогоплательщиков по платежам в бюджет – причины возникновения, современное состояние и структура, способы и перспективы сокращения.

11.  Совершенствование процедуры взыскания задолженности с налогоплательщиков.

12.  Участие налоговых органов в процедуре банкротства – история и современная практика.

4.5. Самостоятельное изучение разделов дисциплины:

Основной целью самостоятельной работы является закрепление теоретических положений в области контроля в деятельности налоговых органах Федеральной Налоговой Службе России.

Тема 1. Налоговые органы Российской Федерации.

Вариант 1

1. Властный характер налоговых правоотношений проявляется в

том, что:

а) налогоплательщики подчинены налоговым органам;

б) налоговые органы имеют право действовать властно обязывающим об­разом;

в) налогоплательщики подчиняются требованиям законодательства о нало­гах и сборах.

2.Формы проведения налогового контроля:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:

а) законами субъектов РФ;

б) представительными органами местного самоуправления в соответствии с НК РФ;

в) представительными органами субъектов РФ.

4. Плательщиками налогов могут быть признаны:

а) только юридические лица;

б) организации и физические лица;

в) юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет.

5. Объектами обложения может являться:

а) объект, имеющий стоимостную характеристику, с наличием которого у плательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) объект, имеющий стоимостную характеристику и относящийся к имуществу в соответствии с ГК РФ, за исключением имущественных прав.

6. Налоговый орган проставить отметку на копии налоговой декларации:

а) обязан;

б) обязан по просьбе плательщика;

в) обязан в случае ее отправления плательщиком по почте.

7. Признание в деянии плательщика состава налогового правонарушения для привлечения этого лица к ответственности за такое налоговое правонарушение:

а) достаточно;

б) недостаточно.

8. Какие обязанности имеют налоговые органы?

а) бесплатно информировать налогоплательщика о действую­щих налогах и сборах;

б) соблюдать налоговую тайну;

в) соблюдать законодательство о налогах и сборах;

г) осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах;

д) осуществлять контроль за уплатой налогов и сборов строго из указанных в законе источников;

е) извещать налогоплательщика в течение 10 дней о снятии его с налогового учета.

9. Принцип разделения налоговых полномочий предусматривает, что:

а) разделяются полномочия по установлению, введению и взиманию нало­гов и сборов;

б) разделяются полномочия по установлению и введению налогов и сбо­ров, с одной стороны, и взиманию - с другой;

в) полномочия в налоговой сфере распределяются между Федерацией, субъектами Федерации и органами местного самоуправления.

10. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:

а) имеют право не выполнять;

б) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоя­щий налоговый орган или с иском в суд (арбитражный суд);

в) обязаны выполнить, но имеют право на обжалование, а также на ком­пенсацию убытков.

Вариант 2

1. Отношения по возмещению ущерба налогоплательщику, причи­ненного незаконными действиями налогового органа, являются:

а) финансово-правовыми;

б) налоговыми;

в) гражданско-правовыми.

2.Что понимается под налоговым правонарушением?

а) Совершение налогоплательщиком, налоговым агентом и иным лицом, виновного противоправного действия или бездей­ствия, за которое НК РФ установлена ответственность;

б) Совершение налогоплательщиком, налоговым агентом и ины­ми лицами противоправного действия или бездействия, за которое НК РФ установлена ответственность;

в) Совершение налогоплательщиком противоправного действия пли бездействие.

3.За учет доходов, расходов и иных объектов обложения филиала несет ответственность:

а) организация, учредившая филиал;

б) организация, учредившая филиал, и сам филиал;

в) филиал, если он наделен полномочиями, аналогичными полномочиям дочерней организации.

4.Выявите различия между камеральной и выездной проверкой:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.Работой для целей обложения признается деятельность:

а) результаты которой могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации;

б) результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы в процессе ее осуществления;

в) результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

6.Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:

а) по почте;

б) лично плательщиком;

в) по почте или лично плательщиком.

7.Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с шестнадцатилетнего возраста;

б) с восемнадцатилетнего возраста;

в) с момента получения дохода.

8. Консолидированным налогоплательщиком называют:

а) лицо, уплачивающее два и более налогов;

б) группу лиц, уплачивающих налоги по совокупным результатам своей деятельности;

в) лицо, уплачивающее налоги в два и более бюджетов.

9. Признание лиц взаимозависимыми влечет:

а) необходимость представления совместной налоговой декларации;

б) оценку результатов сделок между ними с учетом особых правил;

в) применение специальной шкалы налогообложения.

10. Какой критерий не может использоваться для выделения катего­рии налогоплательщиков:

а) форма собственности;

б) место учреждения;

в) вид деятельности.

Тема 2. Структура налоговой инспекции (ИФНС)

Вариант 1

1. Какой период может быть охвачен налоговой провер­кой?

а) весь период существования и деятельности налогоплатель­щиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;

б) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно пред­шествовавшие году проведения проверки;

в) пять календарных лет деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно пред­шествовавшие году проведения проверки;

г) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, включая год проведения проверки и два непосредственно предшествовавшие ему года.

2.Обязано ли лицо, привлекаемое к налоговой ответствен­ности, доказывать свою невиновность?

а) да;

б) нет.

3. Налоговый контроль включает:

а) формы и методы;

б) учет плательщиков;

в) камеральные и выездные налоговые проверки;

г) информирование налогоплательщиков.

4.Порядок учета организаций в налоговых органах:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.Налоговая декларация считается поданной в день подачи заявления об ее дополнении и изменении, если:

а) плательщик произвел доплаты на основании заявления;

б) заявление подано до истечения срока подачи налоговой декларации;

в) заявление подано до истечения срока подачи налоговой декларации и произведена доплата по заявлению.

6.За совершение одного и того же налогового правонарушения плательщик:

а) может быть привлечен к ответственности;

б) не может быть привлечен к ответственности;

в) может быть привлечен к ответственности в некоторых случаях, установленных налоговой инспекцией.

7.В случае возникновения в течение года у плательщиков права на льготы по налогу на имущество они освобождаются от указанных платежей:

а) с момента предоставления документов, подтверждающих льготу;

б) с момента подачи заявления на льготу, но не ранее 1-го числа следующего месяца;

в) с того месяца, в котором возникло право на льготу.

8. Налоговое законодательство включает:

а) законы и указы Президента РФ;

б) нормативные правовые акты высших органов власти и управления Рос­сийской Федерации и субъектов Федерации;

в) законы и иные нормативные правовые акты законодательных (предста­вительных) органов всех уровней.

9. Органы исполнительной власти полномочны издавать норматив­ные правовые акты по вопросам налогообложения и сборов в случаях, ко­гда:

а) обнаружен пробел в урегулировании каких-либо отношений;

б) законодатель делегировал им полномочия путем специального указания в законе;

в) бюджетный дефицит превысит показатель, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации.

10. Конституционное требование о недопустимости придания обратной силы законам:

а) устанавливающим новые налоги;

б) устанавливающим новые налоги или ухудшающим положение налого­плательщиков;

в) устанавливающим новые налоги или изменяющим условия взимания существующих налогов.

Вариант 2

1.Какое из приводимых ниже понятий налога закреплено в НК РФ?

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взима­емый с организаций, физических лиц в форме отчуждения принад­лежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципального об­разования;