Материалы к консультативному семинару «Что нужно знать руководителю о банкротстве» (стр. 7 )

При обнаружении обстоятельств, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, после принятия решения о ликвидации юридического лица и до создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора) заявление о признании должника банкротом должно быть подано в арбитражный суд собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителем (участником) должника или руководителем должника.

Собственник имущества должника - унитарного предприятия, учредители (участники) должника, руководитель должника и председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор), совершившие нарушение вышеизложенных требований, несут субсидиарную ответственность за неудовлетворенные требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей должника.

Следует иметь в виду, что ответственность должника и иных лиц в деле о банкротстве не ограничивается гражданско-правовой ее разновидностью, выражающейся в возмещении вреда, причиненного имущественным правам кредиторов. В случаях, установленных федеральным законом, руководитель должника - физическое лицо, члены органов управления должника - физические лица, а также должник-гражданин могут быть привлечены к административной или уголовной ответственности.

В частности, административная ответственность предусмотрена за фиктивное или преднамеренное банкротство (ст. 14.12 КоАП РФ), а также за неправомерные действия при банкротстве (ст. 14.13 КоАП РФ).

Фиктивное банкротство, как административный проступок, - это заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о банкротстве данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своем банкротстве, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния.

Преднамеренное банкротство, как административный проступок, - это совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

Другими неправомерными действиями при банкротстве, составляющими административные проступки, признаются сокрытие имущества должника, неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов за счет имущества должника, незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, неисполнение руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о банкротстве, и некоторые другие действия, если они не содержат уголовно наказуемых деяний.

Совершение указанных действий, составляющих административные проступки, влечет наложение административного штрафа на соответствующих лиц или их дисквалификацию.

Уголовная ответственность предусмотрена также за фиктивное или преднамеренное банкротства и иные неправомерные действия при банкротстве (ст. 195, 196, 197 УК РФ).

Фиктивное банкротство как преступление - это заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о банкротстве данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своем банкротстве, если это деяние причинило крупный ущерб.

Преднамеренное банкротство как преступление - это совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Другими неправомерными действиями при банкротстве, составляющими составы уголовного преступления, признаются сокрытие имущества должника, неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов за счет имущества должника, незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего и некоторые другие действия, если этими действиями причинен крупный ущерб.

Совершение указанных преступлений в зависимости от их квалификации влечет наказания в виде штрафа, либо обязательных работ, либо исправительных работ, либо ареста, либо ограничения или лишения свободы.

Обязанность выявлять признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, а также признаки административных правонарушений и преступлений и сообщать о них лицам, участвующим в деле о банкротстве, в СРО, собранию кредиторов и в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о преступлениях, возлагается на арбитражных управляющих (п. 2 ст. 203 Закона о банкротстве). Порядок выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства определяется федеральными стандартами, разрабатываемыми национальным объединением СРО и утверждаемыми регулирующим органом.

Признаки несостоятельности (банкротства)

Для признания банкротом гражданина, помимо трехмесячной просрочки исполнения им своих обязательств по денежным обязательствам и по платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды, необходимо установить факт недостаточности его имущества для удовлетворения предъявленных денежных требований. Иначе говоря, в основании признания гражданина банкротом лежит критерий неоплатности - гражданин может быть признан банкротом лишь в том случае, если общая сумма его задолженности превышает стоимость его имущества.

Для признания банкротом юридического лица достаточно установить факт его неспособности в течение длительного времени (более трех месяцев) удовлетворить требования кредиторов. Иначе говоря, в основании признания юридического лица банкротом лежит критерий неплатежеспособности, т. е. предполагаемой неоплатности. Фактическое превышение суммы кредиторской задолженности юридического лица над стоимостью его имущества в данном случае не устанавливается, оно лишь предполагается.

Различия в подходах к определению оснований банкротства физических и юридических и лиц предопределяются самой сутью отношений, в которых они участвуют. Коммерческий оборот, активными участниками которого являются юридические лица, прежде всего коммерческие организации, предполагает процедуры, направленные на быстрое разрешение затруднений, отсутствие излишних формальностей, что соответствует интересам как кредиторов, так и экономики в целом. Потребительский оборот, в отличие от коммерческого, характеризуется противоположными качествами, допускающими "неспешное" установление состояния имущества гражданина-должника в целях признания (или отказа в признании) его банкротом. Это также следует рассматривать как дополнительную гарантию прав и законных интересов граждан.

Перечисленные положения являются общими и применяются, если специальными правилами Закона о банкротстве применительно к отдельным категориям должников не установлено иное.

Так, индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства (ст. 214, 217 Закона о банкротстве) признаются банкротами по правилам, предусмотренным для банкротства граждан (п. 2 ст. 202 Закона о банкротстве), однако в основании признания указанных субъектов банкротами лежит критерий неплатежеспособности. Признак превышения обязательств должника над стоимостью его имущества (критерий неоплатности) в данном случае не является необходимым для признания индивидуального предпринимателя или крестьянского (фермерского) хозяйства банкротом (п. 3 ст. 23 ГК РФ).

Производство по делу о банкротстве возбуждается арбитражным судом на основании заявления о признании должника банкротом, поданного лицом, имеющим право на обращение в арбитражный суд с таким заявлением.

Круг лиц, имеющих право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, ограничен. Он определен непосредственно в Законе о банкротстве.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают помимо должника (ст. 8, 9, 37, 38 Закона о банкротстве), конкурсные кредиторы (ст. 39, 40 Закона о банкротстве) и уполномоченные органы (ст. 41 Закона о банкротстве).

Закон о банкротстве предусматривает случаи, когда от имени должника обращаются в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом руководитель должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, учредители (участники) должника, ликвидационная комиссия (ликвидатор) (ст. 8, 9, 224 Закона о банкротстве).

Право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора и уполномоченного органа по денежным обязательствам с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда или третейского суда о взыскании с должника денежных средств. Право на обращение в арбитражный суд возникает у уполномоченного органа по обязательным платежам по истечении 30 дней с даты принятия решения налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника либо вступления в законную силу решения суда или арбитражного суда (абз. 2 п. 3 ст. 6 Закона о банкротстве).

Этими правилами Закона о банкротстве, по сути, вводится некий аналог обязательного претензионного порядка урегулирования отношений между должником и кредиторами. Интересно отметить, что в Законе о банкротстве 1992 г., действовавшем до принятия Закона о банкротстве 1998 г., такое условие, предусматривающее обязательное предварительное урегулирование отношений между должником и кредиторами, отсутствовало.

Производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее ста тысяч рублей, к должнику-гражданину - не менее десяти тысяч рублей, а также имеются признаки банкротства, установленные статьей 3 закона о банкротстве (Гражданин считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены).