Внутрифирменное планирование (стр. 3 )

t2 – число месяцев работы выбывающих мощностей (от начала года до момента выбытия);

·  КИ – коэффициент использования мощности, отражающий степень использования мощностей предприятия:

, где V – годовой выпуск продукции в натуральном выражении.

ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Рыночные условия выдвигают на первый план производство продукции с наименьшими затратами живого и овеществленного труда. Это и делает роль плана по труду и персоналу особенно значимой. Этот раздел плана содержит в себе: показатели производительности труда; определение численности персонала; расчет фонда заработной платы (как общего, так и средней заработной платы по каждой категории работников и по предприятию в целом); определение плана мероприятий по подготовке и повышению квалификации кадров.

Трудовые ресурсы – это люди и их способности производить продукцию и услуги. Качественными характеристиками работников предприятия являются выполняемые функции, профессия, специальность и уровень квалификации. Количественная характеристика персонала включает в себя следующие показатели:

·  Списочная численность работников (ЧСП) – численность работников списочного состава на определенную дату с учетом прибывших и выбывших в этот день работников;

·  Явочная численность (ЧЯВ) – количество работников списочного состава, явившихся на работу. Разница между явочной и списочной численностью характеризует число целодневных простоев (отпуска, болезни, командировки и т. д.)

·  Среднесписочная численность (ЧСР. СП) – используется для определения численности работников за определенный период и определяется:

, где N – число календарных дней периода.

Структурная характеристика трудовых ресурсов предприятия определяется составом и количественным соотношением отдельных категорий и групп работников. Структура определяется удельным весом каждой категории работников в среднесписочной численности персонала.

Производительность труда занимает центральное место в системе показателей, характеризующих эффективность работы предприятия.

Производительность труда характеризует эффективность затрат труда в материальном производстве и определяется количеством продукции, произведенным в единицу рабочего времени, или затратами труда на единицу продукции.

Уровень производительности труда характеризуется двумя показателями:

·  Выработка продукции в единицу времени (прямой показатель)- В

, где

q – объем произведенной продукции в принятых единицах;

Т – затраты труда на производство продукции (могут быть охарактеризованы как временем работы, так и численностью работников).

·  Трудоемкость изготовления продукции (обратный показатель) - t.

Поиск резервов производительности труда является важным этапом аналитической работы на предприятии. В отечественной практике получила распространение следующая классификация резервов повышения производительности труда:

·  Повышение технического уровня производства:

·  механизация и автоматизация производственных процессов, внедрение передовой технологии;

·  модернизация оборудования;

·  изменение конструкций и технических характеристик изделий, повышение качества продукции;

·  улучшение использования материалов, топлива, энергии;

·  внедрение новых видов или замена потребляемого сырья, материалов, топлива, энергии.

·  Совершенствование управления, организации производства и труда

·  совершенствование управления производством;

·  увеличение норм и зон обслуживания;

·  сокращение потерь рабочего времени (уменьшение невыходов на работу, сокращение простоев);

·  сокращение потерь от брака;

·  уменьшение числа рабочих, не выполняющих нормы выработки;

·  изменение рабочего периода в сезонных отраслях;

·  повышение уровня специализации производства;

·  Изменение объема производства и удельного веса отдельных видов продукции

·  Отраслевые факторы

·  изменение горно-геологических условий добычи, содержания полезных ископаемых в руде;

·  изменение способов добычи полезных ископаемых.

·  Ввод в действие и освоение новых предприятий (объектов)

Методика расчета роста производительности труда по технико-экономическим факторам основана на показателе относительной экономии численности работающих за счет влияния отдельных факторов на уровень выработки продукции включает в себя три этапа:

1.  определяется исходная численность (ЧИСХ) работающих на планируемый период по планируемому объему производства при условии сохранения базисной выработки: , где ПТ1 – товарная или реализованная продукция планового периода, В0 – выработка продукции на одного среднесписочного работника в базисном периоде, руб.

2.  По каждому фактору, исходя из намечаемых к внедрению мероприятий, из плана технического развития и организации производства определяется возможная экономия численности работающих. Экономия по всем факторам суммируется и получается общая экономия работающих.

Экономия численности за счет факторов технического прогресса определяется следующим образом:

, где

Т0, Т1 – затраты труда на единицу продукции (трудоемкость) до и после усовершенствования;

V – плановый объем производства;

ФВР – полезный фонд времени одного рабочего в базисном году, час;

КВ. Н.0 – базисный коэффициент выполнения норм выработки.

Экономия численности за счет повышения норм обслуживания:

, где КОПЛ – плановое количество оборудования на котором будут повышены нормы обслуживания, шт.;

НО. Б., НО. ПЛ. – нормы обслуживания в базисном и плановом периодах.

Относительное уменьшение численности в связи с ростом объема производства определяется по формуле:

, где

ЧБ – численность промышленно-производственного персонала (без основных рабочих) в базисном периоде;

КЧ – необходимое увеличение численности промышленно-производственного персонала (без основных рабочих), принятое для расчет в связи с ростом объема производства, %;

КОП – плановый прирост объема производства, %.

3.  Определяется плановый прирост производительности труда за счет внедрения организационно-технических мероприятий:

, где Эi – относительная или абсолютная экономия за счет i-го фактора;

ЧИСХ – исходная численность работников, рассчитанная на плановый период при сохранении базовой выработки.

Существует несколько методов определения численности работающих на предприятии. Рассмотрим некоторые из них:

·  Метод корректировки базовой численности

ЧПЛ = ЧБ * IИЗМ ± ЭЧ, где

ЧПЛ – плановая численность;

ЧБ –базовая численность;

IИЗМ – индекс изменения объема производства ();

ЭЧ – суммарное изменение исходной численности работников, связанное с изменениями производительности труда за счет влияния различных факторов.

Например, фактическая численность промышленно-производственного персонала в базисном году составляет 750 человек. На предприятии прогнозируется рост объемов производства на 4%. Экономия рабочей силы за счет различных факторов роста производительности труда – 10 человек. Определить плановую численность ППП.

ЧПЛ = 750 * 1,04 – 10 = 770 человек

·  Метод, основанный на трудоемкости производственной программы

Данный метод позволяет определить численность рабочих – сдельщиков или рабочих – повременщиков, количество которых определяется непосредственно трудоемкостью производственной программы.

, где

ТН – трудоемкость производственной программы, определяемая по формуле: , где

n – количество номенклатурных позиций в производственной

программе;

NI – количество изделий i-ой номенклатурной позиции;

ТI – время выполнения процесса по изготовлению изделия i-ой номенклатурной позиции;

Т Н. ПР. I – время, необходимое для изменения величины незавершенного производства в соответствии с производственным циклом i-ой номенклатурной позиции;

К В. Н. – коэффициент выполнения норм;

ФПОЛ – полезный фонд времени одного среднесписочного рабочего, час;

КПЕР – коэффициент пересчет явочной численности в списочную. Он позволяет учесть вероятное отсутствие персонала на рабочих местах в течение планового промежутка времени из-за болезней, очередных и дополнительных отпусков, ученических отпусков и прочих уважительных причин.

,

где ФНОМ – номинальный фонд рабочего времени, дни;

ФПЛ – планируемое число рабочих дней.

Например: определите необходимое число рабочих при следующих данных:

	Вид работы «а»	Вид работы «б»
Квалификация Х	Квалификация Y
Трудоемкость изделия, час Изделие А Изделие Б	0.5	0.8
0.4	0.3
Производственная программа, шт А Б	1000
1200
Время для изменения остатков НЗП, час А Б	150	100
120	170
Планируемый процент выполнения норм, %	105	104
Полезный фонд времени одного работника	432,5 часа

1. Определяем трудоемкость обработки изделий: