Научная новизна диссертации состоит в доказательстве существенного изменения содержания посреднических услуг на финансовом рынке в к. XX - н. XXI вв. вследствие усложнения, разнообразия, трансграничного характера финансовых услуг и усиления роли финансовых институтов в мировой экономики. Это предопределило возрастание информационно-консалтинговой составляющей в деятельности страховых посредников, и выделение такой деятельности в самостоятельный элемент посреднических услуг. Возрастание рисков для потребителей финансовых услуг, требует внесения изменений в систему государственного регулирования деятельности посредников, в том числе с использованием саморегулируемых организаций, способных быстрее адаптировать сложившуюся практику посреднической деятельности и гарантировать потребителю качество посреднических услуг.
Одновременно автором доказана необходимость единообразного подхода к регулированию посреднических услуг на финансовом рынке на основании выделения общих закономерностей, присущих этому виду деятельности, в том числе в вопросах лицензирования, финансовых гарантий, налогообложения.
Основные результаты диссертационного исследования, выносимые на защиту:
1. Установлено существенное усиление роли финансовых посредников на мировом рынке финансовых услуг в период к. XX - н. XXIв. в связи с усложнением, диверсификацией и возрастанием международного характера финансовых услуг, а также в связи с существенным изменением содержания посреднической услуги. Современное посредничество все более связано с консультационной составляющей, которая активно дополняет и формирует спрос на страховую услугу. Современный посредник выступает как самостоятельный субъект экономических отношений, его услуги имеют самостоятельную экономическую ценность и стоимость. Выявлено противоречие между посредническим характером услуг и формированием самостоятельной стоимости услуги информационно-консультационного характера, что приводит к возникновению вопроса обложения посреднических услуг налогом на добавленную стоимость, который к настоящему моменту не имеет однозначного решения в странах ОЭСР.
2. Систематезированы основные виды финансовых посредников на мировом рынке финансовых услуг (финансовые посредники на рынке ценных бумаг, на рынке кредитных услуг и на страховом рынке) и выделено общее и особенное в содержании их деятельности. Общими чертами являются: представление интересов потребителей при приобретении финансовых услуг перед финансовыми институтами и третьими лицами, консультационный характер деятельности, подготовка и ведение документации для потребителей, осуществление расчетов в рамках исполнения поручений клиентов, сопровождение договоров, заключенных в пользу клиентов в течении всего срока их действия. Особенности деятельности определяются особенностями сегмента финансового рынка и предоставляемой услуги.
3. На основе анализа эволюции страхового посредничества раскрыто содержание современной деятельности страхового брокера в качестве консультанта при формировании программ страхования, обоснован экономический эффект от его деятельности и влияние на результат бизнеса страхователя, а также дана оценка эффективности деятельности страховых брокеров как регулятора страхового рынка.
4. Исследованы показатели развития сегмента посреднических услуг на финансовом рынке, в том числе на мировом страховом рынке, и доказана определяющая роль стран ЕС, в том числе и за счет присоединения новых стран и бурного развития рынка финансовых услуг. Вместе с тем на рынке страховых посреднических услуг страновая структура имеет меньшее значение по сравнению с корпоративной, более 70% доходов приходится на долю транснациональных страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность практически во всех странах мира, в том числе за счет предложения услуг в режиме трансграничной торговли.
5. Дополнена современная классификация видов страховых брокеров на мировом страховом рынке, основанная на специализации по признаку «потребитель услуги» и «виды страховых услуг».
6. Исследованы основные принципы и цели деятельности саморегулируемых организаций (далее – СРО) страховых посредников за рубежом (в США, Великобритании) и на этой основе выработаны предложения по целям и принципам создания СРО страховых посредников в России, включая практические рекомендации по созданию такой организации.
7. С учетом современных тенденций страхового посредничества и изменений в подходах к государственному регулированию их деятельности за рубежом (директивы ЕС, национальная практика стран ЕС и США), выработаны предложения по дополнению российского законодательства, в частности, об уставном капитале страховых брокеров, об их налогообложении, о видовой специализации, о требованиях к профессиональной подготовке и страхованию профессиональной ответственности и другие.
Апробация результатов исследования: результаты и выводы настоящего исследования использованы в практической деятельности страхового брокера «РИФАМС».
Теоретическая и практическая значимость. Теоретическое значение имеют выводы автора о систематизации финансовых посредников, об особенностях посреднических услуг на финансовом рынке. Практическое значение имеют выводы о роли саморегулируемых организаций для развития рынка страховых брокерских услуг.
Выводы и результаты исследования могут быть использованы органами законодательной и исполнительной власти при подготовке изменений и дополнений к страховому законодательству.
Материалы диссертации могут быть использованы при преподавании дисциплин «Страхование» в высших учебных заведениях.
Публикации. Основные результаты диссертации нашли отражение в четырех статьях в научных периодических изданиях общим объемом 2,35 п. л., в том числе в журналах, включенных в перечень ВАК.
Диссертационное исследование выполнено по специальности 08.00.14 Мировая экономика, по направлениям: Мировой рынок товаров и услуг: сдвиги в отраслевой структуре. формы и методы конкуренции в различных его секторах, механизмы регулирования международной торговли товарами (п.6),Международная торговля услугами: тенденции развития, изменения в структуре и формах организации (п.7), Международная деятельность банков, инвестиционных и страховых компаний, пенсионных фондов и других финансовых институтов (п.26).
Структура диссертации. Поставленные цели и задачи определили структуру, логику и содержание работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и двух приложений, содержит шесть таблиц, одну диаграмму и две схемы.
Оглавление диссертации
Cтр. | |
Введение | 3 |
Глава 1 Основные черты института посредничества на мировом рынке финансовых услуг | 10 |
1.1 Развитие института посредничества на мировом рынке финансовых услуг в к. XX – н. XXI веков | 10 |
1.2 Место страхового брокера среди посредников на мировом рынке финансовых услуг | 33 |
1.3 Особенности страхового брокера в институте посредничества на рынке финансовых услуг | 46 |
Глава 2 Брокерская деятельность на мировом страховом рынке. | 59 |
2.1 Эволюция страховой брокерской деятельности в период к. XX – н. XXI веков | 59 |
2.2 Современная классификация страховых брокеров | 77 |
2.3 Роль международных ассоциаций страховых посредников в развитии страхового посредничества | 90 |
Глава 3 Тенденции регулирования деятельности страховых брокеров на мировом страховом рынке | 104 |
3.1 Цели и методы государственного регулирования деятельности страховых брокеров в соответствии со стандартами МАСН и директивами ЕС | 104 |
3.2 Принципы деятельности саморегулируемых организаций страховых брокеров (на примере Великобритании) | 126 |
3.3 Предпосылки и возможности создания саморегулируемой организации на рынке страховых посреднических услуг в РФ | 138 |
Заключение | 157 |
Список использованной литературы | 165 |
Приложение 1 | 175 |
Приложение 2 | 186 |
II. Основное содержание диссертации
Во введении обосновывается актуальность диссертационного исследования, сформулированы его цель и задачи, определены объект и предмет научного исследования, отражена научная новизна результатов диссертации, их апробация и практическая значимость.
В первой главе диссертации: «Финансовые посредники как профессиональные субъекты мирового финансового рынка» исследовано содержание и особенности посреднической деятельности на финансовом рынке, подробно рассмотрены такие понятия, как «финансовый рынок», «финансовая услуга» и даны их определения в различной трактовке, в том числе, с точки зрения международного и национального законодательства.
В результате исследования различных научных определений финансового рынка выявлены следующие его основные характеристики:
• функция финансового рынка состоит в организации и регулировании отношений между его участниками (производителями и потребителями финансовых услуг), и в организации институциональной структуры для создания и продажи финансовыми активами;
• финансовый рынок содержит в себе совокупность рыночных форм торговли финансовыми активами и включает в себя фондовый рынок, кредитный рынок, пенсионный и страховой рынок (в ряде научных определений страховой и пенсионный рынки не рассматривались в контексте финансового рынка);
• финансовый рынок по содержанию своей деятельности является рынком услуг, так как ему присущи основные признаки, характерные для понятия услуга: носят не материальный характер, удовлетворяются в момент потребления, не имеют способности к хранению, неоднородны по качеству.
На основании систематизации российских и зарубежных исследований был сделан вывод о том, что финансовая услуга представляет собой особый вид экономического продукта, выраженного в финансовой деятельности по поводу организации и управления финансовыми ресурсами. По содержанию этот вид услуг является инструментарием перераспределения капитала в общественном производстве. Отношения, связанные с предоставлением таких услуг, составляют собой систему, которая обеспечивает движение ресурсов в обществе, формирование и использование капиталов. Финансовый рынок по своей природе выражает отношения спроса и предложения финансовых ресурсов в обществе, а функциональную сторону взаимодействия спроса и предложения отражает рынок финансовых услуг. Поэтому взаимосвязь отмеченных этих двух категорий состоит в том, что рынок финансовых услуг выступает активной формой, способствующей реализации финансовых отношений.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
