Эволюция института брокеров на мировом рынке страховых услуг. Специальность 08.00.14 – Мировая экономика (стр. 5 )

Одним из дискуссионных вопросов в зарубежной практике является определение порядка оплаты труда брокеров за оказанные страхователям услуги: систему вознаграждения или систему комиссионных выплат. Необходимо отметить, что сложившаяся практика выплаты вознаграждения страховым брокерам также эволюционирует последнее время: например, в Финляндии уже действует ряд запретов и ограничений на получение комиссии брокером от страховщика. Инициативы органов государственного регулирования на этом рынке направлены на выделение комиссии брокера из суммы страховой премии и создание отдельных отношений между брокером и его клиентом. Несмотря на то, что такие действия не приветствуются брокерами и встречают сопротивление с их стороны и со стороны местных и международных ассоциаций страховых посредников, таких как BIPAR, такая тенденция подтверждает точку зрения автора о производстве брокером самостоятельной услуги в виде знаний о страховании, имеющую самостоятельную стоимость.

Новые виды сервиса отражают глобальные изменения в восприятии роли коммерческих брокеров. Согласно исследованиям 30% риск-менеджеров, перестраховщиков, андеррайтеров и консультантов в области рисков воспринимают брокеров в качестве консультантов по рискам, а не только как компании, занимающиеся исключительно размещением рисков[6].

В исследовании проанализирована структура мирового рынка посреднических услуг страховых брокеров и деятельность крупнейших международных страховых брокеров: Marsh Group, AON Benfield, Willis. В структуре всех исследованных групп, сформировавшихся или путем специализации, или за счет приобретения специализированных компаний,- выделяют три главных подразделения: страховое брокерское, страховое сервисное подразделение, консалтинговое подразделение.

В годовом отчете Marsh за 2008 год указано, что из 11,587 млрд. долларов прибыли компании 47% получены от страховой брокерской деятельности, 53% - от консалтинговой, в сравнении с 33,15% или 3 802 млн. долларов США в 2005 году. Такой резкий рост доли доходов от консалтинга произошел из-за поглощения консалтинговой компании Mercer Oliver со стороны Marsh Group.

В годовом отчете за 2008 год AON представлено, что из 7,36 млрд. долларов дохода компании 18% от консалтинговой деятельности и 82 % от страховой брокерской деятельности: доходы компании увеличилась за 4 года более чем на 12 % - с 6 557 млн. в 2005 году до 7 366 млн. долларов США в 2008, при этом доходы от консалтинговой деятельности выросли на 6 % - с 1 277 млн. (2005) до 1 353 млн. долларов США (2008)[7].

В третьей главе диссертации рассмотрены тенденции регулирования деятельности страховых брокеров на мировом страховом рынке на примере европейского законодательства, а так же, нормативных документов таких объединений государственных регуляторов страхового рынка, как Национальная Ассоциация Страховых Комиссаров США (National Association of Insurance Commissioners – NAIC) и Международная Ассоциация Страховых Надзоров (International Association of Insurance Supervisors – IAIS). Так же исследованы методы регулирования финансовых рынков с помощью механизма саморегулирования и госрегулирования, в том числе рассмотрена организация и вопросы регулирования деятельности страховых брокеров в рамках Lloyd's, а также исследован опыт создания и функционирования первой российской профессиональной саморегулируемой организации - Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР).

На основе анализа представленной информации о регулировании страхового рынка посреднических услуг автором были сделаны предложение по созданию саморегулируемой организации на рынке страховых посреднических услуг в Российской Федерации.

Государственному регулированию деятельности страховых посредников в большинстве экономически развитых странах уделяется большое значение, так как являясь подвидом страховых услуг в международной классификации ГАТС ВТО, они подлежат самостоятельному государственному регулированию. Государственное регулирование в условиях рыночного хозяйства представляет собой систему мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляемых правомочными государственными учреждениями и общественными организациями в целях стабилизации и приспособления существующей социально-экономической системы к изменяющимся условиям[8].

Государственное регулирование деятельности страховых брокеров в целях гарантии защиты интересов страхователей осуществляется через реализацию законодательных, исполнительных и контрольных функций, основными элементами которых в мировой практике являются:

•требования об учреждении юридического лица, подлежащего государственной регистрации и лицензированию;

•требование получения лицензии, которое сопровождается наличием уставного капитала и финансовых гарантий на случай причинения вреда имущественным интересам третьих лиц (как правило, в виде заключения договора страхования профессиональной ответственности), профессиональной компетентности и положительной репутации предшествующих лет;

•применение системы административных, финансовых и уголовных санкций за нарушение законодательства об осуществлении посреднической деятельности в страхования.

Основными документами, регулирующими деятельность посредников в ЕС, являются: директива № 77/92/ЕС от 13 декабря 1976 года «О мерах, способствующих эффективному осуществлению права на свободу учреждения предприятия и права на свободу предоставления услуг, связанных с деятельностью страховых агентов и брокеров, и временных мерах в отношении этой деятельности», «Рекомендации по деятельности страховых посредников № 92/48/ЕС» от 18 декабря 1991 года и директива № 000/92/ЕС от 9 декабря 2002 года «О страховых посредниках» (введена в действие в каждой стране ЕС до 15 января 2005 года), которая регулирует деятельность страховых и перестраховочных посредников, учрежденных или желающих начать деятельность в одном из государств ЕС.

Одновременно, Международная Ассоциация Страховых Надзоров[9] (далее МАСН) в 2003 году разработала свои требования к регулированию и условиям деятельности страховых посредников, которые во многом схожи с некоторыми положения директив ЕС.

В США функции регулирования деятельности страхового рынка исполняют службы страхового надзора на уровне отдельных штатов. Таким образом, в каждом штате имеются собственные нормативные акты регулирующие деятельность институтов страхового рынка. Важное значение принадлежит Национальной Организации Страховых Надзоров (National Association of Insurance Commissioners – NAIC), которая координирует действия всех региональных регуляторов.

Последние новации Комитета Регулирования Деятельности Страховых Посредников NAIC требуют от законодателей штатов: (1) введения требования о раскрытии информации о размере комиссии, получаемой страховыми брокерами, перед страхователями на основе законов «О порядке лицензирования страховых посредников», обязывающих брокеров осуществлять действия по раскрытию такой информации; (2) координирование действий в области обмена информации и согласовании действий между надзорными органами различных штатов для пресечения случаев сговора страховых брокеров и страховых компаний; (3) создание в интернете онлайн-службы информирования потребителей о случаях мошенничества со стороны страховых брокеров и страховщиков. Эта система так же позволяет потребителям информировать через интернет комитет о случаях мошенничества для дальнейших расследования со стороны надзорных органов штатов[10]. Кроме того, Комитет взял на себя функции органа государственной экспертизы и стал тем координационным центром, который вовлекает потребителей в дело регулирования страхового рынка.

Одним из инструментов фискального регулирования развития сегментов рыночной экономики является налоговая политика. В ЕС финансовый сектор освобожден от уплаты НДС, включая страховщиков, перестраховщиков и связанных со страховым сектором посредников – страховых брокеров и агентов[11]. Однако директива, регулирующая уплату НДС, не содержит четких определений, кто относится к брокерам и агентам и что значит «аналогичные страховые сервисные услуги[12].

По нашему мнению, вопрос применения НДС к страховым брокерам, носит дискуссионный характер по следующим причинам: брокерская деятельность в страховании создает самостоятельную стоимость в виде знаний о продуктах и услугах, а так же реализуется через предоставление различных сервисов страхователям. Все эти действия можно рассматривать как элемент страхового консалтинга, который, несомненно, подлежит обложению НДС в классическом понимании применения этого налога[13]. Однако, необходимо также отметить, что деятельность брокера направлена, в большей степени, на стимулирование покупки страховых услуг и неразрывно связана с ними. Все это непосредственно составляет существо страховой услуги[14]. И поскольку, операции по страхованию освобождено от уплаты НДС, то такие же правила могут распространяться и на деятельность брокеров.

В диссертации были подвергнуты сравнительному анализу две модели регулирования рынка – саморегулирование и государственное регулирование через установленный закон. Для того, чтобы дать объективную оценку эффективности применения механизмов СРО на страховом рынке посреднических услуг был рассмотрен опыт саморегулируемой организации Lloyd's (Великобритания), а также деятельность СРО Национальная Ассоциация Участников Фондового Рынка РФ (далее НАУФОР) – первой саморегулируемой организации на рынке финансовых посредников в РФ.

Система саморегулирования Lloyd's сложилась с момента зарождения рынка в 1668 году. Брокерская деятельность в рамках корпорации Lloyd's имеет огромное значение потому, что согласно установленным правилам, синдикаты могут принимать страховой бизнес исключительно от брокеров, аккредитованных при Lloyd's.

После подачи документов на аккредитацию в Совет Lloyd's, в первый год в случае положительного рассмотрения, принимается решение, что брокер соответствует требованиям и достоин аккредитации, ему будет присвоено звание временно аккредитованного брокера Lloyd's (Provisionally Accredited Lloyd's Broker). По истечении трех лет добросовестного сотрудничества с Lloyd's его кандидатура будет признана достойной для постоянной аккредитации.

Перечень требований Lloyd's, к страховым брокерам, содержит более строгие требования к брокерам по сравнению со стандартами органа страхового надзора Великобритании[15]: наличие лицензии или разрешений национального органа регулирования; разделение клиентских и брокерских счетов; наличие страхования профессиональной ответственности с лимитом страховой суммы, кратном годовой брокерской нетто-комиссии, в зависимости от типа операций брокера: £4 млн. или трехкратная годовая нетто-комиссия — для операций по страхованию частных лиц; четырехкратная— для операций по страхованию коммерческих рисков для брокеров, зарегистрированных в пределах ЕС; шестикратная — для брокеров, зарегистрированных за пределами ЕС, а также для всех брокеров, занимающихся страхованием морских, авиационных и транспортных рисков; наличие разработанных и утвержденных процедур удовлетворения претензий клиентов; минимальный размер оплаченного уставного капитала — £50 000 и другие требования.