Ведение и учет расчетных операций (стр. 2 )

- нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов;

- содержание и порядок формирования юридических дел клиентов;

- порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

- правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;

- порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;

- порядок планирования операций с наличностью;

- порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины;

- формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;

- содержание и порядок заполнения расчетных документов;

- порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;

- порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;

- системы межбанковских расчетов;

- порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах Банка России;

- порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО;

- порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации;

- формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки;

- виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов;

- порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм;

- порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте;

- порядок расчета размеров открытых валютных позиций;

- порядок выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля;

- меры, направленные на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей;

- системы международных финансовых телекоммуникаций;

- виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием;

- условия и порядок выдачи платежных карт;

- технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное - оформление операций с платежными картами;

- типичные нарушения при совершении расчетных операций по счетам клиентов, межбанковских расчетов, операций с платежными картами.

Студенты изучают данную  дисциплину  в несколько этапов.

Первый этап - лекции, содержащие необходимые теоретические положения по темам курса практические и семинарские занятия, закрепляющие полученные знания.

Второй этап - самостоятельная работа студентов по изучению структуры, функций и операций центрального банка по материалам прочитанных лекций, учебной литературы и дополнительных источников. Подготовка докладов на семинарских занятиях по изучаемым темам, выбранными студентами самостоятельно или по предложению преподавателя.

Третий этап - выполнение заданий текущего контроля в соответствии с предлагаемой тематикой. Промежуточная аттестация студентов.

Четвертый этап - итоговая аттестация студентов, сдача экзамена по курсу.

3. Объем дисциплины

3.1 Объем дисциплины и виды учебной работы по специальности 080110 «Ведение и учет расчетных операций»

Структура занятий	Количество часов
№ семестра	4,5
Аудиторные занятия	174
Лекции	88
Практические и семинарские занятия	86
Самостоятельная работа	114
Всего часов на дисциплину	288
Контрольные работы	2
Виды итогового контроля	экзамен

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы

Форма обучения - очная

специальность 080110 «Банковское дело»

Названия разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Практич. занятия, семинары
1	2	3	4	5
Раздел 1. Организация и порядок проведения расчетных операций Тема 1.1. Сущность и содержание расчетных операций	60 30	30 20	30 10	46
Тема 1.2.Организация и формы безналичных расчетов	30	10	20	46
Раздел 2. Организация межбанковских расчетов	54	28	26	36
Тема 2.1. Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России	32	18	14
Тема 2.2. Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов	22	10	12	36
Раздел 3. Организация международных расчетов по экспорту и импорту	60	30	30	32
Тема 3.1. Организация и формы международных расчетов	32	18	14
Тема 3.2. Операции с наличной иностранной валютой	28	12	16	32
Итого	174	88	86	68

4. Содержание курса

Большое значение для усвоения курса имеет самостоятельная работа студентов по следующим направлениям: проработка лекционного материала, основной и дополнительной литературы; написание рефератов и подготовка докладов; знакомство с информационными материалами в сети Интернет.

В ходе учебного процесса целесообразно проводить промежуточное тестирование по ключевым для усвоения материала темам. Тестирование должно обеспечивать выявление уровня подготовки студентов по соответствующим темам учебного плана.

По итогам изучения  профессионального модуля  сдается экзамен.

Тема 1.1. Сущность и содержание расчетных операций

Понятие расчетных операций. Принципы организации налично-денежного и безналичного оборота. Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций Особенности расчетно-кассовых операций. Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций. Порядок составления банками прогнозов кассовых оборотов. Порядок принятия банками  наличности. Порядок выдачи банками  наличности. Осуществление кассовых операций через банкоматы. Обеспечение кассовой деятельности банков. Бухгалтерский учет кассовых операций Виды банковских счетов, порядок их открытия и ведения. Порядок закрытия банковских счетов.

Тема 1.2. Организация и формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, требованиями и их учет. Расчеты инкассовыми поручениями, чеками и их учет. Расчеты аккредитивами и их учет. Ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней. Бухгалтерский учет счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней

Тема 2.1.

Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России

Организация межбанковских расчетов через корсчета, открытые в РКЦ. Функции РКЦ. Порядок открытия корреспондентского счета в РКЦ. Порядок списания средств с корреспондентских счетов коммерческих банков. Начальные операции по межбанковским расчетам. Ответные операции по межбанковским расчетам. Система внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей. Система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП)

Тема 2.2 Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов

Порядок установления корреспондентских отношений между банками и открытие корреспондентского счета в банке-корреспонденте. Содержание договора о корреспондентских отношениях. Понятие ДПП. Порядок проведения расчетных операций по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО». Учет расчетов кредитных организаций со своими филиалами.

Тема 3.1. Организация и формы международных расчетов

Лицензирование деятельности уполномоченных банков. Виды лицензий. Виды и режимы валютных счетов. Порядок открытия валютных счетов.

Порядок зачисления экспортной выручки. Порядок покупки/ продажи иностранной валюты. Переоценка средств на счетах в иностранных валютах. Порядок установления корреспондентских отношений с иностранными банками. Документы по внешнеторговым сделкам: коммерческий счет, транспортные документы, спецификации, сертификаты качества, страховые и другие документы. Система SWIFT. Технология передачи информации через систему SWIFT, ее достоинства и недостатки. Основные формы международных расчетов: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив, оплата векселем.

Тема 3.2. Операции с наличной иностранной валютой

Ввоз и вывоз наличной валюты, выдача–прием уполномоченными банками наличной иностранной валюты. Порядок осуществления переводов инвалюты без открытия текущих валютных счетов. Порядок открытия и организации работы обменных пунктов. Операции, совершаемые в обменном пункте. Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт. Операции с дорожными чеками

5. Темы практических и семинарских занятий

Практические и семинарские занятия проводятся с целью закрепления знаний, полученных студентами на лекциях и самостоятельно.

Тема 1.1. Сущность и содержание расчетных операций

Практические занятия

Вопросы:

1. Расчет лимита остатка кассы и нормы расходования наличными из выручки.

2. Расчет суммы подкрепления операционной кассы и отражение в бухгалтерском учете операций по получению подкрепления.