Ведение и учет расчетных операций (стр. 1 )

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

Высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

«Бузулукский финансово-экономический колледж» - филиал Финуниверситета

Ведение и учет расчетных операций

Учебно-методический комплекс

Для специальности:

080110 «Банковское дело»

Бузулук 2011

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

Высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

«Бузулукский финансово-экономический колледж» - филиал Финуниверситета

Кафедра кредитных и страховых дисциплин

утверждаю

Директор

__________

«___» ___________ 200__г.

Ведение и учет расчетных операций

Учебно-методический комплекс

Для студентов, обучающихся по специальности 080110

«Банковское дело»

Одобрено кафедрой кредитных и страховых дисциплин

(протокол № ___ от «___»____________ 200__ г.)

Бузулук 2011

Рецензенты:

, преподаватель кафедры кредитных и страховых дисциплин

Ведение и учет расчетных операций: Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080110 «Банковское дело». – Б.: БФЭК, кафедра кредитных и страховых дисциплин, 2011. С)

Дисциплина «Ведение расчетных операций» является общепрофессиональной дисциплиной для студентов 2-го курса специальности «Банковское дело». В учебно-методическом комплексе представлен тематический план изучения дисциплины, программа, тематика и планы практических занятий, задания для самостоятельной работы, приводятся вопросы для подготовки к зкзамену.

Учебное издание

Ведение и учет расчетных операций

Учебно-методический комплекс

Компьютерный набор, верстка

Формат 60х90/16. Гарнитура Times New Roman

Усл. п. л. Изд. 2011. Тираж 1 экз.

Отпечатано в Бузулукском филиале Финансовой академии при Правительстве РФ

СОДЕРЖАНИЕ

1.	Цели и задачи дисциплины…………………………………………...
2.	Требования к уровню освоения дисциплины………………………..
3.	Объем дисциплины…………………………….……………………...
	3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы..……………….…
	3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы……..
4.	Содержание курса…………………………………………………….
5.	Темы практических занятий……………………………………….….
6.	Задания для самостоятельной работы студентов…………………...
7.	Тематика контрольных работ ………………………………………. 8. Фонды тестовых заданий………………………………………………….………………..
9.	Вопросы для подготовки к экзамену………………………………...
10.	Учебно-методическое обеспечение  дисциплины …………………...
	10.1. Литература…………………………………………………..........
	10.2. Инновационные технологии, используемые в преподавании курса « Структура, фунуции и операции Банка России»……...……………………………………………………………
	10.3. Методическое обеспечение  дисциплины …………………………………………………………….
	10.4. Материально-техническое и информационное обеспечение  дисциплины ……………………………………..………
	10.5. Глоссарий…………………………………………………………..

1. Цели и задачи дисциплины

Данный курс предлагаетcя для практического изучения и приобретения студентами профессиональных навыков. Задачей курса является подробное изложение организации ведения расчетных операций. Предметом изучения курса являются методы и приемы организации ведения расчетных операций как основы осуществления взаимодействия банков с клиентами и межбанковских расчетов.

На  банковскую  систему в рыночной экономике возложена следующая роль: Во-первых, развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения в различные сектора экономики, эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности  банковской  системы направлять денежные фонды именно тем заёмщикам, которые найдут способы их оптимального использования. В-третьих, коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой Центрального банка РФ, регулируют количество денег, находящихся в обращении.

Предмет курса « Ведение расчетных операций» представляет самостоятельный раздел экономической науки, связанный с другими экономическими  дисциплинами , в которых изучаются общая экономическая теория, организация деятельности коммерческих банков, финансы и кредит, рынок ценных бумаг. Дисциплина является базовой для подготовки экономистов, приобретающих специальные знания по функционированию банковской системы в сфере денежно-кредитных и финансовых отношений.

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с ГОС СПО по специальности и направлению подготовки, разработанной с учетом специфики образовательной концепции БФЭК – филиала Финуниверситета.

Цель дисциплины – сформировать современное представление о механизмах, приемах и организации ведения расчетных операций, как основы осуществления взаимодействия банков с клиентами и межбанковских расчетов.

Задачи дисциплины – раскрыть значимость расчетных операций, механизм взаимодействия банков с клиентами, другими банками, Банком России, показать проблемы осуществления расчетных операций в условиях глобализации и интеграции мировой экономики.

Методической основой  дисциплины  являются знания, приобретённые студентами при изучении таких  дисциплин,  как финансы, денежное обращение и кредит, бухгалтерский учет, организация деятельности коммерческого банка, структура, функции и операции Банка России, налоги и налогообложение и др.

2. Требования к уровню освоения  дисциплины.

С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения профессионального модуля должен:

уметь:

- оформлять договоры банковского счета с клиентами;

- проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;

- открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

- выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;

- оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;

- рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;

- проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;

- рассчитывать прогноз кассовых оборотов;

- составлять календарь выдачи наличных денег;

- рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;

- устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины;

- выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;

- отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;

- исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;

- оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;

- оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;

- оформлять и отражать в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей;

- исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России;

- проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО;

- контролировать и выверять расчеты по корреспондентским счетам;

- осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами;

- вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

- отражать в учете межбанковские расчеты;

-проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;

- проводить конверсионные операции по счетам клиентов;

- рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций;

- осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки;

- консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт;

- оформлять выдачу клиентам платежных карт;

- оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

- использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов, совершения межбанковских расчетов и операций с платежными картами;

знать:

- нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;