Бухгалтерский баланс (стр. 5 )

Справка о приобретении основных производственных фондов (активных фондов – машин и механизмов):        Таблица № 10.
Пеирод	Наименование объектов	кол-во	Балансовая стоимость (стоимость приобретения без учета НДС, плюс транспортные расходы по доставке (без учета НДС)
2008	Электопогрузчик Hundai HB 15 (в сборе)	1	878 658,99
Электопогрузчик Hundai HB 15 (в сборе)	1	878 658,99
Электопогрузчик "Шинко 6FBK 15Z-V350 K65343	1	771 605,20
Электопогрузчик "Шинко 6FBK 15Z-V350 K65343	1	771 605,15
ИТОГО ЗА 2008 ГОД		3 300 528,33
2009	F-478.5 Автопогрузчик Ричстакер CVS "FERRARI"	1	17 262 545,97
Гусеничный снегоболотоход ГАЗ 34039	1	3 272 526,46
Автомобиль грузовой Volvo FL 12 6X6, с краном  HIAB и грейфером	1	6 265 479,33
F-478 Автопогрузчик Ричстакер CVS "FERRARI"	1	22 366 735,74
ИТОГО ЗА 2009 ГОД		49 167 287,50
2010	Портальный тягач "Терберг" RT 222 с гузнек	1	9 406 058,25
Бульдозер Shantui SD 32	1	8 713 110,94
Станок токарно-винторезный/1500	1	699 120,43
Станок обжимной SM-32MC 380V	1	131 523,29
Автоматический шиномонтажный станок BL 555IT	1	90 065,34
ИТОГО ЗА 2010 ГОД		19 039 878,25
ВСЕГО	71 507 694,08

Кроме того, в 2009 году генеральным подрядчиком ГП ЧАО «Чукотопторг» сдана первая (промежуточная) очередь работ по строительству теплого склада для продовольственных товаров на сумму 77 181 157,53 рублей.

За счет мероприятий по обновлению основных производственных фондов,  средний процент износа в целом по порту, после приобретения новых производственных фондов, уменьшился, по сравнению со средним, ранее сложившимся:

- 2008 года – 60% (в том числе по группе «Машины, оборудование, транспортные средства» 52,7%);

- 2009 год  – 43% (в том числе по группе «Машины, оборудование, транспортные средства» - 30%);

- 2010 года – 44% (в том числе по группе «Машины, оборудование, транспортные средства» 34%).

По остальным группам существенных изменений в структуре фондов и, соответственно, в показателе процента износа, не произошло:

       - здания – износ 75% (в 2009 г. - 74,3%; в 2008 г. - 72,4%);

       - сооружения – износ  70% (69% - в 2009 г.; в 2008 г. - 67%),  в том числе: износ  гидротехнических –69% (в 2009 г. -  66,5%; в 2008 г. - 64%);

Фактический износ производственной (бетонированной) территории порта составляет 92%.

        3.2. Расчет показателей финансового состояния оцениваемого предприятия в динамике приведен в таблице № 11:

                                                                               Таблица № 11

Наименование показателей	Рекомендуе- мое значение	2006	2007	2008	2009	2010
1. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности
1.1. Коэффициент текущей платежеспособности	От 1 до 2, не менее 2	1,21	1,31	1,13	5,1	3,4
1.2.Коэффициент абсолютной ликвидности	Минимум 0,2-0,3	0,005	0,03	0,03	0,06	0,44
2. Показатели качественной характеристики платежеспособности и ликвидности
2.1.Чистый оборотный капитал (недостаток чистого оборотного капитала), тысяч рублей	Рост показателя в динамике	5596	7357	27479	84420	85142
2.4.Коэф-т соотношения дебиторской и кредиторской задолженности	Рекомендуемое значение: выше единицы	0,64	0,43	1,04	4,0	2,42
2.5. Чистые активы, тысяч рублей	Рост показателя в динамике	27878	31664	56461	231719	240922
3. Показатели финансовой устойчивости
3.2.Коэф-т заемного капитала (коэф-т долга)	Менее 0,5	0,4	0,43	0,79	0,08	0,1
3.4. Коэф-т финансовой зависимости	Менее 0,7	0,7	0,7	3,75	0,09	0,15
4. Показатели деловой активности
4.4.Оборачиваемость дебиторской задолженности (раз)	7,9	10,1	1,92	8,1	8,2
4.5.Время обращения дебиторской задолженности (дней)	46,2	36,1	190,6	45	44
5. Показатель рыночной активности
5.1.Прибыль на одну акцию, руб (соотношение чистой прибыли и кол-ва акций)	3,57	7,3	47,49	1	0,96
5.2. Номинальная стоимость одной акции, руб	1	1	1	1	1
5.3.Текущая стоимость одной акции, руб (соотношение чистого оборотного капитала и отложенных налоговых обязательств к кол-ву обыкновенных акций)	53,59	60,64	108,13	24,66	25,65

       

В основном значения всех финансовых показателей отчетного года либо улучшились либо практически не изменились, в связи с чем можно сказать о продолжающейся тенденции улучшения финансового состояния предприятия.

       Чистая прибыль по результатам деятельности за 2009 год (распределена в отчетном периоде) решением общего собрания акционеров направлена на развитие производства.

Снижение коэффициента текущей платежеспособности (соотношение оборотных активов (за исключением расходов будущих периодов) и крактосрочных обязательств) на 34% не обусловлено общим ухудшением финансового состояния, а связано в основном с причинами объективного характера:

- снижение на 14%  связано с фактом увеличения в структуре кредиторской задолженности текущей, не просроченной налоговой задолженности по НДС по сроку начисления в 4-м квартале 2010 года, по сравнению с его же значением в 4-м квартале 2009 года на 6,2 млн рублей. Увеличение НДС в данном налоговом периоде связано с более поздним подходом судов в навигацию 2010 года: 44% грузооборота обработано в 4-м квартале в 2010 году по сравнению с 20% в 2009 году. По состоянию на дату утверждения и сдачи годовой бухгалтерской отчетности, данная текущая налоговая задолженность погашена полностью.

- остальное снижение связано с наличием непогашенной по состоянию на 01.01.11 г. задолженности поставщиками, с которыми достигнута договоренность об отсрочке платежа по обоюдным причинам для обеих сторон и без возможных финансовых санкций для порта. По состоянию на дату утверждения годовой бухгалтерской отчетности, вся кредиторская задолженность погашена.

То же самое можно сказать и о причинах снижения показателя соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, так как рост дебиторской задолженности составил всего  3% не мог спровоцировать снижение данного показателя на 40%. 

Следует обратить внимание на наличие в структуре дебиторской задолженности  выплаченных авансов в сумме 61 839 тысяч рублей в адрес подрядчика ГП ЧАО «Чукотопторг» на строительство теплого склада для хранения продовольственных товаров. Отражение данной суммы на счетах капитальных вложений будет произведено после сдачи объекта подрядчиком и оформления с ним актов приема-передачи. В связи с тем, что в настоящее время строительство склада практически закончено, отдельные показатели с целью получения более корректного значения, рассчитывались без учета этой задолженности, например, показатель оборачиваемости дебиторской задолженности время обращения дебиторской задолженности.

Показатель коэффициента абсолютной ликвидности, отражающий возможность погашения имеющихся обязательств наиболее мобильными оборотными, денежными, средствами в отчетном году «вышел» на рекомендуемый уровень. Указанный уровень коэффициента не совсем типичен для порта, как предприятия сезонного характера, что подтверждается его уровнем за предыдущие отчетные периоды.