Бухгалтерский баланс (стр. 6 )

3.3. Дебиторская задолженность 86 706 тысяч рублей состоит из:

3.3.1.Дебиторской задолженности покупателей и заказчиков 9806 тысяч: 11 215 тысяч за исключением задолженности 1409 тысяч рублей, списанной в резерв сомнительной: 

- 530 тысяч рублей - просроченная, не подтверждена актом сверки, задолженность Сервисиз». Были предприняты меры по взысканию, не обращаясь  в суд, реализована возможность решения вопроса по погашению в размере 300 тысяч рублей. По состоянию на 01.01.2011 г. создан резерв сомнительной задолженности; 

- 862 тысячи рублей (517 тысяч задолженность 2009 года, 345 тысяч – задолженность 2010 года) – задолженность , просроченная, груз на территории порта удержанию как залоговый не подлежал в связи с неликвидным характером, актом сверки была подтверждена по состоянию на 01.01.2010 г. (в сумме517 тысяч рублей). Подано исковое заявление в суд о взыскании задолженности, решение по которому положительное, возбуждено исполнительное производство. Создан резерв сомнительной задолженности;

- 17 тысяч рублей – просроченная, актом сверки не подтверждена, адресат по указанному  адресу не находится, .

Из 9 806 тысяч рублей:

- на дату составления  настоящей пояснительной записки 8 240 тысячи рублей (84%) погашено; 

Остаток составляет 1 566 тысячи рублей,  в том числе:

- 77,7 тысяч рублей - просроченная, не подтвержденная актами сверок и не имеющая возможного обеспечения в виде находящегося на территории порта груза, но меры по взысканию которой продолжаются;

- 1488,3 тысяч рублей задолженность платежеспособных дебиторов, правоотношения с которыми продолжаются, услуги в 2011 году планируются, возможность удержания, в случае не уплаты, в течение года будет изыскана. Наиболее значительные дебиторы из данной категории:

- 834 тысячи рублей – задолженность МП «ТПК»: предприятие реорганизовано, правопреемником является МП "ЧТК" (платежеспособно, функционирует), акт сверки об остатках задолженности реорганизованного предприятия с гарантией уплаты правопреемником имеется; груз к завозу в навигацию 2011 года планируется, активы имеются.

- 387 тысяч рублей – задолженность ГУ "Чукотское УГМС", имеется договоренность рассрочки.

3.3.2.Дебиторская задолженность в сумме 61 839 тысяч рублей - аванс, перечисленный ГП ЧАО «Чукотопторг» по договору строительного подряда на строительство теплого склада для хранения продовольственных грузов. Планируемые сроки сдачи объекта – первое полугодие  2011 года.

3.3.3.Дебиторская задолженность, образованная за счет переплаты в бюджет налогов и обязательных платежей во внебюджетные фонды составляет 1115 тысяч рублей (с учетом НДС, уплаченного в бюджет с сумм полученных авансов от покупателей, заказчиков);

3.3.4. Дебиторская задолженность по выданным авансам и предварительной оплате в счет поставок ТМЦ, оказания услуг составляет  всего 12 862 тысяч рублей, в том числе 11 862 тысяч рублей – 2010 года; 1000 тысяч рублей – 2009 года (акт сверки имеется, поставка ТМЦ отсрочена). Планируемый период поставки – 2011 год.

3.3.5. Проценты за кредит в составе дебиторской задолженности, начисленные на перечисленные за счет кредитных средств авансовые платежи (на строительство склада) – 700 тысяч рублей;

3.3.6. Задолженность по расчетам с персоналом, в том числе по выданным подотчетным суммам – 384 тысячи рублей.

Как безнадежная, в связи с истечением срока исковой давности, в отчетном году списано дебиторской задолженности на сумму 18,4 тысячи рублей.

3.4. Кредиторская задолженность.

3.4.1. Просроченная задолженность по заработной плате перед персоналом отсутствует.

3.4.2.В составе кредиторской задолженности по налогам, сборам просроченная задолженность отсутствует.

3.4.3. Из состава кредиторской задолженности поставщиков, подрядчиков, по состоянию на дату утверждения годовой бухгалтерской отчетности 9718 тысяч рублей, остаток непогашенной составляет 1700 тысяч рублей. К просроченной данная задолженность не относится, погашена будет после получения от поставщика отдельных недостающих документов по поставленным ТМЦ, о которых поставщик предупрежден (кроме первичных документов, необходимых для отражения хозяйственной операции в составе бухгалтерского учета и которые были получены своевременно).

3.4.4. В составе прочей кредиторской задолженности 9796 тысяч рублей:

- задолженность за полученные авансы (не возвращенная переплата стоимости услуг порта) составляет  1469 тысячи рублей, из которых отработано (на дату утверждения годовой бухгалтерской отчетности, 545 тысяч рублей);

- задолженность по возмещенному из бюджета НДС со стоимости перечисленной предварительной оплаты в сумме 3508 тысяч рублей будет возвращена (восстановлена к уплате) в бюджет после окончания строительства и приема-передачи у ГП ЧАО «Чукотопторг» теплого склада;

- 4050 тысяч рублей – задолженность по платежам, связанными с договорами агентирования, на дату утверждения годовой бухгалтерской отчетности погашена; по состоянию на 01.01.2011 г. не имела статус просроченной;

769 тысяч рублей - прочая кредиторская задолженность по расчетам с персоналом, в том числе не возмещенный перерасход подотчетных сумм. 

Списано в отчетном периоде просроченной кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности 51,7 тысяч рублей.

Кроме того, следует отметить о наличии не погашенной задолженности по пеням за несвоевременную уплату налога на пользователей автодорог в дорожный фонд, отмененного с 01 января 2003 года. Окончательная сумма задолженности по налогу была погашена в 2006 году. По данным налоговых органов за портом числятся пени в сумме 3 147 466,18  рублей. В балансе данная сумма не отражена в связи с продолжающейся работой по изысканию механизмов ее возможной реструктуризации. Взыскание с использованием норм налогового кодекса данной задолженности не производилось.

Аналогичная ситуация с прочими отмененными местными и окружными налогами, сборами (на содержание милиции, благоустройству территории, нужды образования, налога с продаж), недоимка по которым была уплачена, пени не уплачивались в связи с отсутствием денежных средств. Реструктуризация по начисленным пеням, аналогично порядку уплаты федеральных налогов и сборов во внебюджетные фонды, не производилась. Общая сумма по данной задолженности 211 929,05 рублей.

В настоящее время Межрайонной инспекцией ФНС № 2 по Чукотскому АО в адрес порта предъявлен иск о судебном взыскании указанной задолженности на общую сумму 3 359 395,23 рублей (исх. 03-20/6872/3 от 01.01.2001 г.).

В отзыве на исковое заявление порт просит суд отказать налоговому органу во взыскании задолженности в связи с нарушением ими сроков и порядка взыскания задолженности без уважительных причин. 

3.5. Данные о совокупных затратах на оплату использованных в течение календарного года энергетических ресурсов: на приобретение электрической энергии – 5 134 тысячи рублей с учетом НДС; на приобретение тепловой энергии – 10 908 тысяч рублей (с учетом НДС).

3.6. Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках в соответствии с п. 25 ПБУ 18/02.

Условный расход по налогу на прибыль по бухгалтерскому учету в отчетном году составляет 1 976 848,44 рубля.

Постоянные разницы и временные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль всего составляют - 6 586 559,96 руб.,  в том числе постоянные разницы, в отчетном периоде уменьшающие бухгалтерский налогооблагаемый доход составили 6 476 095,07 рублей. Экономия налога на прибыль стала возможной за счет использования права на включение в расходы, уменьшающие налогооблагаемый доход, единовременной амортизационной премии по введенным в эксплуатацию новым основным фондам и применения в налоговом учете нелинейного способа начисления амортизации. Вычитаемые временные разницы составили 15 813,91 рублей; налогооблагаемые временные разницы 126 278 рублей. 

Сумма постоянного налогового обязательства, формирующего налог на прибыль отчетного периода составляет – 1 295 219,01 рублей; сумма отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства, формирующие налог на прибыль отчетного периода составляют 3162,78 рублей и 25 255,76 рублей, соответственно.

          Генеральный директор 

  Главный бухгалтер 

       25 марта 2011 г.

Российская федерация

Аудиторская фирма -консалтинг»

115230, г. Москва, Хаширское шоссе, дом 5, корпус 1

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 007663

  Генеральному директору

открытого акционерного общества

«Морской ордена «Знак Почета» торговый порт Певек»

Белинскому Вадиму Васильевичу

Аудиторское заключение

по финансовой (бухгалтерской) отчетности открытого акционерного общества «Морской ордена «Знак Почета» торговый порт Певек»

За период с 01 января 2010 по 31 декабря 2010 года

I. Вводная часть

Аудитор: -консалтинг»

Государственная регистрация: Свидетельство о государственной регистрации № 000

Место нахождения: 115230, г. Москва, Каширское шоссе, дом 5, корпус 1

Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Ассоциация Содружество».

Номер 427 в Реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов № 06 Некоммерческого партнерства "АУДИТОРСКАЯ АССОЦИАЦИЯ СОДРУЖЕСТВО ".

ОРНЗ 11006005972

II. Отчет аудиторской фирмы -консалтинг» акционерам открытого акционерного общества «Морской ордена «Знак Почета» торговый

порт Певек»

Нами проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности организации Певек» за период с 01 января по 31 декабря 2010 года включительно. Аудируемое лицо: Открытое акционерное общество «Морской ордена «Знак Почета» торговый порт Певек» (краткое наименование -

Певек»).

Место нахождения: 689400, Чукотский автономный округ, Чаунский район, город Певек, улица Полярная, дом 5.