Производственно-финансовый план эксплуатационного локомотивного депо. Методические указания (стр. 1 )

РОСЖЕЛДОР

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ростовский государственный университет путей сообщения»

(РГУПС)

ПроизводственнО-финансовый план

эксплуатационного локомотивного депо

Методические указания

Ростов-на-Дону

2007

УДК 629. 472. 2/4. 003(07) + 06

Гольбан, Е. В.

Производственно-финансовый план эксплуатационного локомотивного депо : методические указания / ;  Рост. гос. ун-т путей сообщения. – Ростов н/Д, 2007. –  48 с. : ил., табл., прил. – Библиогр.: 4 назв.

Содержатся необходимые рекомендации для расчета себестоимости основных измерителей и анализа производственно-экономической деятельности локомотивного депо.

Для студентов специальностей «Электрический транспорт железных дорог», «Локомотивы», «Финансы и кредит», «Мировая экономика» всех форм обучения, выполняющих расчетно-графические, контрольные работы и дипломное проектирование.

Рецензент  д-р экон. наук, проф. (РГУПС)

Учебное издание

Производственно-финансовый план

эксплуатационного локомотивного депо

Методические указания

Редактор

Корректура

Подписано в печать 25.12.2007 г. Формат 60х84/16.

Бумага газетная. Ризография. Усл. печ. л. 2,79

Уч.- изд. л. 3,63 Тираж 100 экз. Изд. № 000. Заказ №

Ростовский государственный университет путей сообщения.

Ризография РГУПС.

Адрес университета: 344038, г. Ростов н/Д, пл. им. Ростовского Стрелкового Полка Народного Ополчения, 2.

© Ростовский государственный университет  путей сообщения, 2007

Оглавление

Введение

1 Планирование количественных и качественных показателей работы локомотивного депо

2 План по труду и заработной плате

2.1 Общие положения по оплате труда работников

2.2 Расчет заработной платы локомотивных бригад

2.3 Расчет заработной платы работников экипировки

2.4 Оплата труда рабочих, занятых на работах, не связанных  с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств

2.5 Оплата труда служащих

2.6 Оплата труда руководителей и специалистов

2.7 Производительность труда

3 План эксплуатационных расходов локомотивного депо

4 Калькуляция плановой себестоимости измерителей эксплуатационной работы депо

5 Анализ Парето

6 Цена, доходы и прибыль депо

6.1 Определение расчетных цен основных измерителей эксплуатации

6.2 Доходы и прибыль депо

7 Расчет показателей, характеризующих эффективность работы депо

Библиографический список

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Эксплуатационные локомотивные депо рекомендованы для производства плановых перевозок грузов и пассажиров на участках обслуживания. В  организационной структуре эксплуатационное локомотивное депо, в свою очередь, подчиняется  дирекции по ремонту и эксплуатации локомотивов, которая и определяет перспективы его развития.

Эксплуатационные локомотивные депо осуществляют свою производственно-финансовую деятельность в соответствии с бюджетом (планом) экономического и социального развития, который включает следующие разделы:

– бюджет производства (планирование показателей объема и качества работы локомотивов);

– бюджет затрат (план по заработной плате, план эксплуатационных расходов);

– бюджет себестоимости основных измерителей депо;

– бюджет доходов и расходов депо.

Зарубежный опыт показывает, что в условиях рынка планирование является главным рычагом управления производственно-хозяйственной деятельностью любого предприятия, включая отраслевые.

Важнейшими задачами планирования являются улучшение использования всех производственных фондов, материальных и трудовых ресурсов, снижение затрат на единицу перевозки, увеличение прибыли (рентабельности), усиление ответственности за качество, реальность планов и их реализацию.

Работа эксплуатационных локомотивных депо влияет на технико-эксплуатационные и экономические показатели всего , экономику и рентабельность всего перевозочного процесса, уровень себестоимости перевозок и рост производительности труда.

1 ПЛАНИРОВАНИЕ КОЛИЧЕСТВЕННЫХ

И КАЧЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

Производственная программа локомотивного депо включает в себя объем эксплуатационной работы, ремонта и обслуживания грузовых, пассажирских и маневровых локомотивов. Данная программа является основным разделом плана экономического и социального развития, на основе которого разрабатываются все последующие показатели.

Количественные (объемные) показатели работы локомотивного депо устанавливаются в зависимости от длины участка обслуживания локомотивных бригад, технической и участковой скорости в грузовом и пассажирском движении.

К объемным показателям работы локомотивного депо, характеризующим его эксплуатационную деятельность,  относятся: локомотиво-км во главе поездов, суточные размеры движения поездов, локомотиво-км линейного пробега,  общий пробег локомотивов на участке обращения бригад, тонно-км брутто на участке обслуживания бригад, поездо-км, локомотиво-ч маневровых локомотивов, локомотиво-км маневровые и др.

К показателям качества работы локомотивного депо относятся:  полный оборот локомотива, среднесуточный пробег локомотива, среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении, эксплуатационный парк локомотивов в грузовом и пассажирском движении, парк локомотивов в распоряжении депо и др.

Исходные данные для дипломного проектирования  берутся из основной части дипломного проекта.

2 План по труду И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

2.1 Общие положения по оплате труда работников

2.1.1 Оплата труда работников филиалов и структурных подразделений осуществляется в соответствии с Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (далее – Положение), разработанным в соответствии со статьей 135 Трудового кодекса Российской Федерации и пунктом 88 Устава открытого акционерного общества «Российские железные дороги», утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000.

2.1.2 Выплаты работникам филиалов и структурных подразделений , не предусмотренные настоящим Положением, осуществляются в порядке, определенном Трудовым кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

2.1.3 Виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего и компенсационного характера работникам филиалов и структурных подразделений определяет руководитель филиала, структурного подразделения или уполномоченное им лицо на основе настоящего Положения в пределах фонда заработной платы, предусмотренного в бюджете затрат филиала .

2.1.4 Порядок оплаты труда работников структурных подразделений определяется положениями об оплате труда указанных структурных подразделений, утверждаемыми президентом .

2.1.5 В тех случая, когда в связи с организацией оплаты труда в соответствии с настоящим Положением у отдельных работников необоснованно снижается гарантированный уровень заработной платы (тариф, выплаты компенсационного характера), этим работникам за время их работы в данном филиале (структурном подразделении филиала) в той же должности выплачивается доплата разницы в заработной плате. Указанная доплата индексируется в соответствии с коллективным договором на уровне роста цен на потребительские товары и услуги.

2.2 Расчет заработной платы локомотивных бригад

( ст. 3101, 3110, 3103, 3112 – электровозная тяга;

ст. 3301, 3310, 3312, 3303 – тепловозная тяга)

Оплата труда рабочих локомотивных бригад (машинисты и помощники машинистов электровозов, тепловозов, паровозов, электропоездов и дизель-поездов) в соответствии с Положением осуществляется по часовым тарифным ставкам, соответствующим установленным им разрядам оплаты труда и тарифным коэффициентам четвертого уровня оплаты труда тарифной сетки по оплате труда рабочих (далее – ТСР), приведенной в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТСР)

Разряды оплаты труда	Уровни оплаты труда
1-й уровень	2-й уровень	3-й уровень	4-й уровень
тарифные коэффициенты	Тарифные коэффициенты	Тарифные коэффициенты	тарифные коэффициенты
Машинисты локомотивов	помощники машинистов локомотивов
1	1,00	1,14	1,22
2	1,14	1,37	1,46
3	1,35	1,63	1,74
4	1,55	1,89	2,02
5	1,73	2,12	2,26	2,13
6	1,88	2,31	2,46	2,32
7	2,03	2,50	2,66	2,60*
8	2,18	2,69	2,86	2,86	2,88*
9	2,88	3,06	3,06
10	3,08	3,27	3,43*
11	3,80*
12	4,14*

* тарифные коэффициенты установлены с учетом особенностей работы рабочих локомотивных бригад в режиме «раздробленного» рабочего дня с перерывом между поездками «туда» и «обратно» и сверхнормативного отдыха в пунктах оборота (подмены) локомотивных бригад свыше половины времени предшествующей работы.