Рабочая программа дисциплины (модуля) Налоговое право, Барнаул 2016 (стр. 23 )

Постоянные разницы — доходы и расходы, формирующие бухгалтер скую прибыль (убыток) отчетного периода и исключаемые из расчета налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов.

Работа — деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

Расходы — понесенные лицом затраты, влекущие в предусмотренных законодательством о налогах и сборах случаях уменьшение налоговой базы.

Рынок товаров (работ, услуг) — сфера обращения товаров (работ, ус луг), определяемая исходя из возможности покупателя (продавца) реально и без значительных дополнительных затрат приобрести (реализовать) товар (работу, услугу) на ближайшей по отношению к покупателю (продавцу) территории России или за пределами.

Рыночная цена — цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных (а при их отсутствии — однородных) товаров (работ, услуг) в сопоставимых экономических (коммерческих) условиях.

Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного само управления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Сборщик налогов (сборов) — государственный орган, орган местного самоуправления или другой уполномоченный орган, осуществляющий в случаях, предусмотренных НК РФ, сбор (прием) средств от налогоплательщиков в уплату налогов (сборов) и перечисление их в бюджет.

Себестоимость продукции (работ, услуг) — стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

Специальный налоговый режим — особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами.

Срок уплаты налогов (сборов) — календарная дата, установленная или определяемая в соответствии с актами законодательства о налогах и сборах, являющаяся последним днем, когда должна быть произведена уплата налога.

Таможенная стоимость товара — стоимость товара, определяемая в соответствии с Законом РФ от 01.01.01 г. № 000-1 «О таможенном тарифе» и используемая для целей: обложения товара таможенной пошлиной; внешнеэкономической и таможенной статистики; применения иных мер государственного регулирования торгово-экономических отношений, связанных со стоимостью товаров, включая осуществление валютного контроля внешнеторговых сделок и расчетов банков по ним, в соответствии с законодательными актами Российской Федерации.

Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток) — налог на прибыль для целей налогообложения, определяемый исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода.

Товар — любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации.

Требование об уплате налога — направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени.

Убытки — в хозяйственной практике выраженные в денежной форме потери, уменьшение материальных и денежных ресурсов, принадлежащих физическим или юридическим лицам.

Уклонение от налогов — преднамеренное сокрытие налогоплательщиками части объекта налогообложения (доходов или имущества) от обложения налогами либо уменьшение налоговых обязательств и платежей с помощью других незаконных методов.

Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль — сумма налога на прибыль, определяемая исходя из бухгалтерской прибыли (убытка) и отраженная в бухгалтерском учете независимо от суммы налогооблагаемой прибыли (убытка).

Физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации —физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году.

Целевые налоги — налоги или сборы, поступления от которых обычно зачисляются не в государственные бюджеты, а в специальные внебюджетные фонды (присоединенные бюджеты, автономные бюджеты); форма мобилизации государством средств на проведение определенных мероприятий.

Цена товаров (работ, услуг) для налогообложения — фактический либо расчетный показатель, используемый для определения налоговых обязательств при реализации товаров (работ, услуг) организациями и индивидуальными предпринимателями.

Чрезвычайные налоги — обязательные налоги и сборы с физических и юридических лиц в государственный бюджет, вводимые при наступлении каких-либо чрезвычайных обстоятельств (война, стихийное бедствие и т. п.).

Штраф (от нем. strafe — наказание)— денежное взыскание, мера материального воздействия на лиц, виновных в нарушении действующего законодательства, договоров или определенных правил.

Экспертиза — исследование специалистом (экспертом) каких-либо вопросов, решение которых требует специальных знаний в области науки, техники, искусства или ремесла.

Юридическое лицо — организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

14. Материально-техническое и программное обеспечение дисциплины

Для проведения лекционных, практических  занятий требуются: мультимедийное оборудование, либо аудитории, оборудованные  стационарными мультимедиа установками. Компьютерное оборудование должно поддерживать стандартное программное обеспечение: СПС «Консультант Плюс», «Гарант» и др. для работы с нормативными правовыми актами, для подготовки докладов.

15. Информационное обеспечение дисциплины

15.1.Основная литература:

Крохина право: учебник/ . - М.: Юрайт, 2013. Крохина право: учебник/ . - М.: Юрайт, 2012. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров/ .-2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2012. Налоговое право России: Учебник/ Отв. ред. . - М.: Норма, 2008. Налоговое право: учебник/ под ред. , . - М.: Проспект, 2012. Тедеев право России: учебник/ , В. А. Па-рыгина. - М.: Юрайт, 2012. Фатькина право: Курс лекций: электронное учебное пособие/ . - М.: Книжный мир, 2010.- 1 электрон. опт. диск. ––CD-63. Финансовое и налоговое право: Практикум/ Отв. ред. . - М.: Норма, 2009.

15.2.Дополнительная литература:

Александров, системы России и зарубежных стран / . — М., 2002. Андреева, налогового законодательства во времени : учеб. пособие / ; под ред. . - М., 2006. Антикризисный комментарий к Закону «О налоговых органах Российской Федерации» (постатейный) / под ред. . - М.: ЭкООнис, 2011. Бакаева, фискальные доходы: правовое регулирование / ; под ред. . - М, 2005. Батарин регулирование исчисления налога: монография / под ред. . М.: Юриспруденция, 2014. 216 с. Белыху право России: кратк. учеб. курс /B. С. Белых, . - М., 2004. Бобоев, системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: учеб. пособие / , , . — М., 2002. Борисов, с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования : практические рекомендации / . — М.: Юстицинформ, 2011. Борисов, по вопросам налоговой ответственности / , // СПС КонсультантПлюс. 2010. Борисову к положениям НК, КоАП и УК РФ об ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах / , . — М., 2003. Боръян, правонарушения и ответственность: выигрываем налоговые споры / . — М., 2006. Борьян, правонарушения и ответственность / . — М., 2005. Брызгалин, к Налоговому кодексу РФ части первой : учеб. пособие / . — М., 1999. Брызгалин, и налоговое право : учеб. пособие / . — М., 1998. Винницкий, и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / . — М., 2002. Винницкий, налоговое право / . - СПб., 2003. Винницкий, налогового права / . - М., 2000. Волкова, доходов частнопрактикующих нотариусов :практ. рекомендации / . - М., 2003. Гаджиеву — налогоплательщик — государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации : учеб. пособие / , . - М., 1998. Грачева, право России / , . — М., 1997. Гуев, комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации / . — М., 2000. Гуреев, право / . — М., 1995. Демин, вопросы налогового права. Налоги. Сборы. Принципы налогообложения : учеб. пособие /B. Демин. — Красноярск, 2001. Жесткое, основы налогового планирования (на примере групп предприятий) : учеб. пособие /C. В. Жестков; под ред. . — М., 2002. Захаров, право Европейского Союза: действующие директивы ЕС в сфере прямого налогообложения / . — М., 2006. Захарова порядка постановки на учет в налоговом органе: научно-практический комментарий ст. 116 Налогового кодекса Российской Федерации // Публично-правовые исследования (электронный журнал). 2014. N 2. С. 31 - 40. Злобин, как правовая категория / . - М., 2003. Карасева, правоотношение / . — М., 2001. Кашин, налоговые соглашения / А. Кашин. - М., 1983. Кашин, соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. — М., 1998. Кинсбурская за нарушение законодательства о налогах и сборах. М.: Юстицинформ, 2013. 204 с. Климова для физических лиц: порядок уплаты. М.: Библиотечка "Российской газеты", 2013. Вып. 21. 192 с. Козлов, в России до XIX : курс лекций и материалы для семинарских занятий / , 3. В. Дмитриева. - СПб., 2001. Козырин, право зарубежных стран: вопросы теории и практики / . — М., 1993.  Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации / под ред. , , . — ML, 2005. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой : учеб. пособие / сост. и авт. комментариев . - М., 1999. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой и второй / под ред. и . — М., 2001. ольше детей, меньше алименты? // ЭЖ-Юрист. 2014. N 14. С. 13. Корнева, прав хозяйствующих субъектов — налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами : учеб. пособие / , . — М., 2006. Кучеров у и криминал (историко-правовой анализ) / . - М., 2000. Кучеров, тайна: правовой режим защиты информации / , . — М., 2003. Кучеров, право России : курс лекций / . - М, 2001. Кучеров, преступления: учеб. пособие / . - М., 1997. Кучерявенко, право : учебник / . — Харьков, 2001. Кучерявенко, Я. П. О налогообложении прибыли пред-приятий : науч.-практ. комментарий / , . — Харьков, 1998. учше меньше, да лучше! // ЭЖ-Юрист. 2014. N 13. С. 8. Мельников, основы регулирования экономических отношений в России : монография / . - М.: ЮРКОМПАНИ, 2011. Михалева налоговым органом срока на обращение в суд по взысканию недоимки как основание прекращения налоговой обязанности // Российский юридический журнал. 2014. N 4. С. 127 - 133. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для вузов / под ред. , . — М., 1998. Налоговая ответственность: применение гл. 15 НК: сложные вопросы / под ред. . — М., 2006. Налоговое право : учеб. пособие / под ред. . - М., 2000. Налоговое право : учебник / отв. ред. . — М., 2005. Налоговое право : учебник для вузов / отв. ред. . - М., 2003. Налоговое право России : учебник / отв. ред. . - М., 2003. Налоговое право России. Общая часть : учебник / отв. ред. . - М, 2001. Основы налогового права : учеб. пособие / под ред. . — Харьков, 2003.  Панов административной ответственности за налоговые правонарушения // Административное право и процесс. 2014. N 6. С. 41 - 46. Пансков, и налогообложение в Российской Федерации / . — М., 1999. Пепеляев, налогового права / . - М., 1995. Петрова, к Закону «О налоговых органах Российской Федерации» / . — М., 2001. Порохов, налоговых обязательств / . — Алматы, 2001. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая / под общ. ред. и . — М., 2000. Пугикарева, финансовой мысли и политики налогов : учеб. пособие / . — М., 1996. ДС: Непростая арифметика для вычета // ЭЖ-Юрист. 2014. N 24. С. 11. Саттарова, ответственность: учеб. пособие / ; под ред. . — М., 2006. Семенихин предприниматель - налоговый агент // Налоги. 2014. N 13. С. 7 - 13. Семенихин на имущество организаций: определение налоговой базы, исчисление и уплата налога на имущество в отношении отдельных объектов недвижимого имущества // Налоги. 2014. N 27. С. 7 - 12. НДС при переходе на ЕНВД // Налоги. 2014. N 26. С. 8 - 12. О способах оспаривания кадастровой стоимости земельного участка // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2014. N 4. С. 29 - 34. Соловьев, налоговые схемы и их выявление : учеб. пособие / . М.: Проспект, 2010. Судебная практика по налоговым спорам: Основные судебные прецеденты современного российского налогового права: более 900 прецедентов / под ред. - на. — Екатеринбург, 2002. О количестве федеральных налогов в России // Право и экономика. 2014. N 6. С. 55 - 57. Толкушкин, налогов в России / . — М., 2001. Туей комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации / . — М., 2002. Тютюрюков, системы зарубежных стран. Европа и США : учеб. пособие / . - М., 2002. Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования / под ред. . — М., 2003. Худяков, налогообложения / , , . — СПб., 2002. е делай добра... // ЭЖ-Юрист. 2014. N 24. С. 1, 3 Черник, в рыночной экономике / . - М., 1997. Шахмаметьев, налогообложения нерезидентов: правовая основа регулирования : монография / . М.: Юрлитинформ, 2010. Шепенко, / . — М., 2001. Шепенко, право Китая: взимание и ответственность / . — М., 2005. Шестакова схемы оптимизации налогообложения // Юрист. 2014. N 10. С. 40 - 46. Шестакова, планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. — М.: Юстицинформ, 2010. Щекин презумпции в налоговом праве : учеб. пособие / ; под ред. . - М., 2002. К вопросу о способах обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов // Финансовое право. 2014. N 7. С. 28 - 32.

15.3. Электронные ресурсы:

       www. book. ru Сайт Конституционного суда. http://ks. rfnet. ru/ Сайт Верховного суда РФ.  http://pcourt. ru/ Сайт Высшего Арбитражного суда РФ. http://www. arbitr. ru/ Канал юристы. Юридический портал. http://lawcanal. ru/news. html Гарант. Информационно-правовой портал. http://www. garant. ru/ Консультант плюс. http://www. consultant. ru/ Классификация правовых ресурсов в сети Интернет: http://www. internet-  law. ru/info/law-inf/index. htm