Рабочая программа дисциплины (модуля) Налоговое право, Барнаул 2016 (стр. 1 )

Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"Алтайский экономико-юридический институт"

Кафедра государственно-правовых дисциплин

УТВЕРЖДАЮ

Ректор Алтайского экономико-

юридического института

_____________

"___"_____________ 20__ г.

Рабочая программа дисциплины (модуля)

Налоговое право

(наименование дисциплины (модуля))

для студентов направления подготовки

Экономика - __ 38.03.01__

  (наименование направления подготовки)         (код направления)

Квалификации (степени) выпускника – _____________бакалавр_______________________

  (наименование квалификации (степени) выпускника в соответствии с ФГОС))

Барнаул 2016

Рабочая программа дисциплины рассмотрена и утверждена на заседании кафедры от "___"_____________ 20 __ г.

Оглавление

1. Цель и задачи учебной дисциплины "Налоговое право"……………….. 3

2. Место дисциплины в структуре ООП ВО (основной образовательной программы высшего образования)…………………5

3. Требования к результатам освоения содержания учебной  дисциплины ……………………………………………………………….….6

4. Структура и содержание дисциплины "Налоговое право"……………. 7

4.1. Структура дисциплины "Налоговое право"……………………… 8

4.2. Содержание дисциплины. Теоретическая часть (темы и их аннотации).………………………………………………………..…………..8

5. Планируемые результаты освоения разделов учебной дисциплины "Налоговое право"……………………………………………………….... 18

6. Практические занятия по курсу "Налоговое право"………………….22

6.1. Методические рекомендации....………..………………………..22

6.2. Планы практических занятий………………………………….…24

7. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов …………………………………………………………………….71

7.1. Работа с учебником…………….………………………………… 71

7.2. Работа с конспектами лекций…………………………………… 73

7.3. Подготовка к практическому занятию…………………………. 76

7.4. Подготовка к контролю знаний …………………………………78

7.5. Порядок выполнения самостоятельной работы студентами…… 80

8. Рейтинговая система для оценки успеваемости студентов ……………92

9. Применение традиционных и инновационных технологий на занятиях по дисциплине "Налоговое право" ....................………………………….93

10. Методические рекомендации по написанию рефератов.………….109

11. Решение задач.......……………………………………………………117

12. Критерии оценки результатов обучения..…………………………..121

13. Контроль знаний студентов. Материалы для текущей и промежуточной аттестации …………………………………………….. 122

13.1. Вопросы к экзамену..………………………………………….122

13.2. Тестовые задания…………….…………………………………124

13.3. Словарь терминов………………………………………………. 137

14. Материально-техническое и программное обеспечение  дисциплины……………………………………………………………….. 151

15. Информационное обеспечение дисциплины………………………..151

15.1. Основная литература………….……………………………….151

15.2.  Дополнительная литература……..………………………….. 152

15.3. Электронные ресурсы………………………………………… 157

Цель и задачи учебной дисциплины "Налоговое право"

Целями освоения учебной дисциплины "Налоговое право" являются:

- уяснение ключевых категорий налогового права;

- изучение источников налогового права;

- изучение правового статуса субъектов налогового права и налоговых правоотношений;

- изучение механизма правового регулирования системы налогов и сборов в РФ;

- изучение принципов установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов;

- уяснение общих правил исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

- ознакомление с правовым регулированием налогового контроля в РФ;

- изучение составов налоговых правонарушений и мер ответственности за их совершение, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах;

- изучение юридического состава  налогов, взимаемых  в Российской Федерации;

- формирование навыков применения норм налогового права, регулирующих налоговые отношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания отдельных видов налогов и сборов;

- ознакомление со специальными налоговыми режимами.

Задачи дисциплины

Задачами учебной дисциплины "Налоговое право" являются:

- изучение методологии правового регулирования налогообложения;

- изучение предмета, принципов и источников налогового права;

- изучение возникновения и развития метода правового регулирования взимания налогов с древних времён и до наших дней;

- выработка у студентов практических навыков правильного применения знаний действующего законодательства о налогах и сборах к конкретным налоговым отношениям;

- привить студентам умения правильно ориентироваться в системе российского законодательства и соотносить их юридическое содержание с реальными фактами экономической жизни.

2. Место дисциплины в структуре ООП ВО (основной образовательной программы высшего образования)

Учебная дисциплина "Налоговое право" относится к факультативным дисциплинам.

Для успешного освоения учебной дисциплины "Налоговое право" студенты должны:

  знать основной понятийный аппарат налогового права и ряд положений банковского законодательства по вопросам банковских и налоговых операций;

  знать ряд положений процессуального законодательства при рассмотрении и разрешении налоговых споров в арбитражном суде;

  знать правовые основы своей профессиональной деятельности;

  уметь применять научные методы познания (анализировать, сравнивать, обобщать и т. д.), а также делать правильные выводы правовых ситуаций в сфере налогообложения;

  уметь применять нормы разных отраслей законодательства (налогового, банковского, арбитражного процессуального и др.) при решении конкретных налоговых и банковских операций, а также при обращении в арбитражные суды;

  уметь использовать электронные средства обучения и составления расчётов штрафных санкций, пений за нарушение налогового законодательства.

Изучение учебной дисциплины "Налоговое право" необходимо для дальнейшего изучения таких дисциплин, как: "Финансовое право" и "Банковское право".

3. Требования к результатам освоения содержания учебной дисциплины

Результаты освоения ООП бакалавриата по направлению подготовки 38.03.01 Экономика (квалификация (степень) ‘’бакалавр’’) определяются приобретаемыми выпускником компетенциями, т. е. его способностью применять знания, умения и личные качества в соответствии с задачами профессиональной деятельности.

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

способность использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности (ОК-6); способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2); способность организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации (ПК - 18); способность вести учет имущества, доходов, расходов и результатов деятельности кредитных организаций, уплату налогов, составлять бухгалтерскую отчетность (ПК-28).

4. Структура и содержание дисциплины "Налоговое право"

Общая трудоемкость дисциплины "Налоговое право" составляет 72 часа, 2 зачетных единиц.

4.1. Структура дисциплины "Налоговое право"

№ п/п	Разделы, темы дисциплины	Трудоемкость	Виды учебной работы (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости
аудиторные	Сам. работа
лекции	практ. занятия
1.	Возникновение и развитие налогообложения	-	-	2	Теоретический опрос, обсуждение вопросов.
2.	Понятие, значение и роль налогов, их виды	1	2	2	Теоретический опрос, Реферат.
3.	Элементы закона о налоге	-	1	2	Лекция с разбором конкретных ситуаций. Теоретический опрос, обсуждение вопросов.
4.	Предмет, метод, система и принципы налогового права	-	-	4	Теоретический опрос, обсуждение вопросов.
5.	Нормы налогового права и налоговые правоотношения	1	1	4	Проблемная лекция. Теоретический опрос, обсуждение вопросов.
6.	Налоговая система Российской Федерации	2	1	4	Лекция беседа. Теоретический опрос, контрольная работа.
7.	Специальные налоговые режимы	2	2	4	Лекция с разбором конкретных ситуаций. Тестирование.
8.	Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов	1	2	2	Лекция беседа. Теоретический опрос, Реферат.
9.	Налоговая обязанность и ее исполнение	2	1	4	Проблемная лекция. Теоретический опрос, обсуждение вопросов.
10.	Принудительное исполнение налоговой обязанности	-	2	3	Теоретический опрос, разбор конкретной ситуации.
11.	Налоговые администрации	-	2	3	Лекция с разбором конкретных ситуаций. Реферат.
12.	Налоговый контроль	1	2	2	Лекция беседа. Теоретический опрос, решение тестовых заданий.
13.	Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах	2	2	2	Проблемная лекция. Теоретический опрос, обсуждение вопросов.
14.	Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах	2	2	2	Лекция беседа. Тестирование. Реферат.
15.	Налоговые споры и их разрешение	-	1	2	Проблемная лекция. Теоретический опрос, разбор конкретной ситуации.
Форма итоговой аттестации – зачет
ИТОГО:	72	14	20	36

4.2. Содержание дисциплины