Законодательная база социального страхования (стр. 2 )

Страхование как экономическая категория является системой экономических (перераспределительных) отношений, которая охватывает:

–        формирование специального денежного фонда за счет взносов физических и юридических лиц;

–        использование этого фонда для возмещения убытков вследствие неблагоприятных событий (рисков).

С позиции целевого формирования и использования страхового фонда страхование можно считать финансовыми отношениями. Вместе с тем страхование охватывает особые финансовые отношения, которые дают основания отличать страхование от других экономических категорий. Поэтому целесообразно выделить признаки, характеризующие специфику категории страхования:

–        перераспределительные отношения между участниками создания страхового фонда;

–        наличие страхового риска, т. е. страхованию присущ вероятностный характер отношений;

–        солидарное распределение ущерба между участниками страхования;

–        возвратность страховых платежей, мобилизованных в страховом фонде. Приведенные признаки указывают на то, что страхование тесно взаимодействует с такими экономическими категориями, как финансы и кредит, однако имеет и принципиальные отличия.

Во-первых, страхование, как и финансы, обусловлено движением денежных средств при формировании и использовании соответствующих целевых фондов в процессе распределения и перераспределения доходов и накоплений всех субъектов хозяйствования. С одной стороны, наличие такого признака приближает страхование в категории финансов, а с другой - подчеркивает его особенности.

Во-вторых, для страхования характерны экономические отношения, связанные лишь с перераспределением доходов и средств для накопления с целью возмещения убытков. Перераспределение между участниками страховых отношений имеет замкнутый характер, связанный с солидарным разложением нанесенного ущерба. Замкнутость заключается в том, что использование страхового фонда ограничивается субъектами, которые принимали участие в его формировании. Тогда как одним из признаков финансовых отношений является неэквивалентный характер перераспределения.

В-третьих, страхование основано на возможности наступления страхового случая, т. е. страхованию присущ вероятностный характер отношений. Согласно движение денежных средств в страховании зависит от степени вероятности причинения ущерба страховым событиям. Чем выше такая вероятность, тем больше страховой взнос и размер возмещения. Финансирование должно плановый характер формирования и использования денежных фондов.

В-четвертых, замкнутое распределение убытков обуславливает такой специфический признак страхования как возвратность страховых платежей, внесенных в страховой фонд. Взносы каждого участника страхового фонда предназначены для страховых выплат, т. е. возвращаются в виде страховых сумм или страхового возмещения. Принцип возврата средств характерен и для такой экономической категории, как кредит, однако нельзя сказать, что страхователь кредитует страховщика, поскольку он покупает страховую защиту. Однако необходимо заметить, что кредитный характер страховых отношений присущ прежде страхованию жизни, средства по которому возвращаются или плательщику, или наследникам, тогда как для рисковых видов страхования этот принцип имеет место лишь в случае наступления страховых событий2.

В рыночной экономике страхование осуществляется на коммерческой основе (за исключением государственного социального страхования), выступая важным направлением предпринимательской деятельности. Так, страховые компании путем реализации страховых услуг, с одной стороны, обеспечивают социальный эффект в обществе - страховая защита благосостояния человечества, а с другой - занимаются коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источником прибыли страховщика являются доходы от страховой деятельности, от размещения временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, банковские депозиты, акции, облигации. С этой позиции страхование можно рассматривать как вид деятельности (бизнеса).

Страховые компании играют большую роль в стимулировании хозяйственной активности участников рынка, создает конкурентную среду, что вызывает мощную психологическую мотивацию их экономической деятельности. Страхование, прежде всего, создает для всех участников равные права, возможности получить выгоду, придает уверенность в развитии бизнеса. В таком аспекте страхование можно рассматривать как форму финансового посредничества, которая обеспечивает формирование и целевое использование специальных денежных фондов.

В рыночных условиях хозяйствования расширяется круг рисков, усиливается их влияние на предпринимательство и жизнедеятельность человека. При этом средства, мобилизованные в страховых фондах страховых компаний, является важным источником компенсации возможных финансовых потерю случае наступления рисковых событий. В соответствии с позиции управления рисками страхование является методом нейтрализации рисков во всех сферах жизни и хозяйственной деятельности.

Экономическая сущность страхования раскрывается в его специфических функциях, которые выражают общественное значение данной категории и к которым можно отнести:

1. Рисковая функция состоит в передаче страховщику за определенную плату материальной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен законодательством или договором со страхователем.

2. Функция формирования специализированного страхового фонда характерна для страховой деятельности, потому что для обеспечения возмещения причиненного ущерба в результате страхового случая необходимо сконцентрировать средства, сформировать их в достаточном объеме. Фонд может формироваться как принудительно, так и в добровольном порядке, исходя из экономической и социальной обстановки, и должен позволять не только проводить выплаты страхователям, которые понесли убытки в текущем периоде, но и в будущем (при возможных значительных убытках). Эта функция обеспечивает стабильность страхования и гарантию выплат возмещений.

3. Функция создания и использования страховых резервов проявляется в накоплении страховщиком определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков (в случае их возникновения), причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным случаем или другим страховым событием. Формирование страховых резервов - основа деятельности страховщика, который концентрирует средства страхователей, а затем использует их для покрытия убытков, распределяя таким образом между всеми страхователями последствия страхового события, которое произошло с одним из них.

4. Функция экономии средств заключается в накопленных средствах страхователя по его вкладам, оговоренных в договоре страхования, и, в случае отсутствия страховых событий за время действия такого договора, возврата средств страхователю (личное страхование) или другое по условиям страхования (имущественное страхование).

5. Функция предупреждения страховых случаев и уменьшение размера убытков (превентивная) направлена ​​на финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска за счет части средств страхового фонда. Осуществление этой функции предполагает широкий комплекс мер, в том числе их финансирование для недопущения или уменьшения последствий страховых событий, а ее экономическая сущность заключается в том, что сама страховая компания объективно заинтересована в предупреждении наступления страховых случаев.

6. Контрольная функция заключается в строго целевом формировании средств страхового фонда. Согласно контрольной функцией на основании нормативных документов осуществляется финансовый страховой контроль за проведением операций по страхованию.

7. Инвестиционная функция заключается в улучшении состояния денежного обращения, повышения покупательной способности национальной валюты, рост инвестиционных возможностей страны.

8. Кредитная функция в полной мере проявляется в личном страховании. Потому что клиент, покупая страховой полис, оплачивает взнос и тем самым кредитует страховую компанию.

Одной из предпосылок дальнейшего развития страхования является усиление его функций через модификацию действующих и выявления новых.

Таким образом, страхование как экономическая категория - это совокупность перераспределения отношений, возникающих между двумя субъектами - страховщиком и страхователем - по поводу формирования денежных фондов за счет уплаты последним страховых взносов с целью защиты имущественных интересов в случае наступления страховых случаев и пополнения этих фондов в процессе эффективного размещения временно свободных средств на финансовом рынке.

Страхование в широком смысле представляет собой комплексное явление общественной и экономической жизни, рассматриваемое как совокупность мер и действий всех участников социально-экономических отношений, связанных с преодолением негативных последствий различных стихийных явлений природы, техногенных аварий, социальных и политических проявлений3. Всегда подразумевает формирование за счет средств заинтересованных сторон фондов (запасов или резервов) материальных и денежных средств, предназначенных на осуществление этих мер. Таким образом, конечной целью страхования в этом контексте является сохранение жизнедеятельности всей совокупности участников общественных и хозяйственных отношений.

1.2        Место и роль государства на рынке страхования

К числу участников отношений по регулированию и надзору за осуществлением страховой деятельности относятся:

1. Лица, участвующие в формировании страховых фондов и/или претендующие на страховые выплаты при наступлении страховых случаев:

1.1. Страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

2. Профессиональные участники страховой деятельности:

2.1. Страховщики:

2.1.1. Страховые организации;

2.1.2. Общества взаимного страхования;

2.1.3. Перестраховочные общества.

2.2. Страховые посредники:

2.2.1. Страховые агенты (страховые представители);

2.2.2. Страховые брокеры.

2.3. Иные участники страховой деятельности, содействующие проведению страхования: