Законодательная база социального страхования (стр. 5 )

Обязательное социальное страхование от безработицы как страховая система отсутствует.

В Федеральном законе от 01.01.01 г. «Об основах обязательного социального страхования» перечислены социальные страховые риски: безработица, трудовое увечье и профессиональное заболевание, инвалидность, болезнь, потеря кормильца, наступление старости, необходимость получения медицинской помощи и др., — а также даны понятие страхового случая и указание на виды страхового обеспечения. При их наступлении материальное и социальное положение работающих и иных категорий граждан, указанных в законодательстве, изменяется.

Значит, с помощью норм действующего законодательства об обязательном социальном страховании государство должно таких граждан обезопасить от возможного изменения их материального и (или) социального положения в худшую сторону. Исходя из этого, должны быть и аналогичные одноименные виды обязательного социального страхования. В реальности это не так. Они группируются по родству социальных страховых рисков, страховых случаев и страхового обеспечения. Существует определенная совокупность видов рассматриваемого социального страхования.

Согласно положениям Закона об основах обязательного социального страхования перечисленные выше системы страхования должны быть соответственно законодательно оформлены и закреплены. Однако до сих пор этого на практике не произошло в силу разных причин. Одна из главных причин — это разновременное установление и юридическое оформление тех или иных видов обязательного социального страхования.

Правовую базу обязательного социального страхования составляют: Федеральный закон от 01.01.01 г. «Об основах обязательного социального страхования»; Закон РФ от 01.01.01 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»; Федеральный закон от 01.01.01 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»; Федеральный закон от 01.01.01 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» СЗ РФ. - 2001. - № 51. - Ст. 4832.; федеральные законы о бюджетах государственных внебюджетных фондов (пенсионного, медицинского и социального страхования) СПС Консультант Плюс..

Однако налицо незавершенность формирования и несовершенство правовой базы социального страхования: до сего времени не приняты федеральные законы «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности», «О Фонде социального страхования Российской Федерации», «Об обязательных профессиональных пенсионных системах в Российской Федерации»; законодательно не утверждены порядок, процедуры и источники финансирования дефицита средств на выплату страховой части трудовых пенсий; сохраняются серьезные противоречия в Бюджетном и Налоговом кодексах РФ в части, касающейся ЕСН, который трактуется, прежде всего, с налоговых, а не со страховых позиций.

Существенные недостатки в правовом регулировании российской системы обязательного социального страхования проявляются и в других отношениях, в том числе в параметрических характеристиках страховых платежей и в модели их распределения по видам страхования. Такие платежи - общепризнанные мировым сообществом категории, представляющие собой: для работников - часть резервируемой во времени заработной платы, которая выплачивается им в случае наступления социальных рисков (старости, болезни, инвалидности, безработицы и т. д.); для работодателей - часть издержек на рабочую силу в структуре себестоимости продукции (услуг); для общества - часть необходимого продукта; для государства - публичные обязательства и внутренние долги. В России платежи работодателей, начисляемые к объему заработной платы наемного персонала в форме ЕСН, их страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и служат конкретными финансовыми источниками государственных социальных фондов.

По мнению многих экспертов, ученых и политиков, в своем нынешнем виде система обязательного страхования в России не отвечает тем задачам, которые она в принципе призвана решать. Снижение уровня социальной защиты застрахованных, происходящее в настоящее время, не только текущая проблема, но, к сожалению, и долгосрочная тенденция. В связи с этим требуется не только принять отдельные меры по совершенствованию механизмов социального страхования, но и провести серьезные институциональные изменения.

Таким образом, процесс формирования обязательного социального страхования как комплексной правовой системы продолжается. Помимо этого еще не завершено приведение действующей нормативной правовой базы, регулирующей отношения по обязательному социальному страхованию, к нормам базового Закона об основах обязательного социального страхования. Хотя надо признать, что и само содержание этого закона не является безупречным с точки зрения требований юридической техники. По своему содержанию он по-прежнему еще не в полной мере отвечает целевому предназначению самого обязательного социального страхования в его традиционном понимании как основного компонента социальной защиты населения и как организационно-правовой формы

социального обеспечения. На этот счет в литературе имеются критические суждения, отмечающие несовершенство отдельных норм Закона об основах обязательного социального страхования.

Анализ последующего развития законодательства об отдельных видах социального страхования, например обязательного пенсионного страхования, свидетельствует о том, что основополагающие принципы и предписания Закона об основах обязательного социального страхования не всегда становятся обязательными для последующей практики нормотворческих органов. Доказательством отклонения от общепринятых и основополагающих определений, терминов и понятий, закрепленных данным законом, служит введение единого социального налога (ЕСН). По своей сути данный налог в определенном смысле подменил такую предусмотренную Законом об основах обязательного социального страхования юридическую дефиницию, как «страховой взнос».

На первый взгляд, разницы между этими двумя понятиями нет, и это многократно подчеркивалось официальными представителями органов государственной власти и отдельными практическими работниками. Многочисленные публикации отечественных ученых — юристов и экономистов, а также специалистов в области страхового дела — доказывали обратное.

Последующее развитие отраслевого законодательства лишь подтвердило предположения о возможных негативных последствиях введения ЕСН. По сути, его введение и законодательное закрепление как правовой дефиниции позволили, как показала практика, юридически легализовать передачу части страховых взносов в государственный бюджет. В частности, речь идет об изъятии страховых взносов, предназначенных на обязательное пенсионное страхование. (Здесь наиболее отчетливо проявились последствия подмены понятий на практике.)

Проблемы связи и сочетания видов обязательного социального страхования, свойственные социальным страховым рискам, в законодательстве по-прежнему не разрешены в полной мере.

В любом случае функционирование и развитие отечественной системы обязательного социального страхования должно идти в соответствии с требованиями базового Закона об основах обязательного социального страхования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Существование эффективного рынка страхования является важным условием для повышения благосостояния населения и устойчивого экономического роста. По объемам оказанных услуг страховой рынок значительно превышает другие сектора рынка небанковских финансовых услуг. Динамика основных параметров за последние годы свидетельствует о закреплении тенденции к росту объемов страхового рынка.

Страхование как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования в целях обеспечения его стабильного функционирования.

Предоставление страховых услуг предусматривает индивидуальные конкретные страховые отношения между страховщиком и страхователем по объему ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности, которые связаны с ростом риска в условиях сложных хозяйственных связей. Реализация этих отношений требует наличия системы правового регулирования страховой деятельности: законодательных и нормативных актов, положений, инструкций, методических указаний, прежде всего по вопросам финансового состояния страховщика, его платежеспособности в связи с объемами заключенных договоров страхования.

Невыполнение страховщиком своих обязательств порождает претензии страхователей к государственным органам, поскольку государство, предоставляя лицензию определенном страховщику, выступает будто гарантом его деятельности.

Главная проблема государственного регулирования страховой деятельности - обеспечить наличие у страховщика достаточного объема средств, за счет которых он был бы способен выполнить свои обязательства перед страхователями по любым обстоятельствам, то есть обеспечить платежеспособность каждого конкретного страховщика.

Правовые отношения в области страхования подразделяются на следующие группы:

правоотношения, связанные с формированием и использованием страхового фонда, за счет которого выполняются страховые обязательства страховщика по заключенным договорам страхования;

правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, а именно: отношения с налоговыми администрациями, министерствами и ведомствами, с банками, органами государственного управления.

Учитывая указанное, нужно определить цель, необходимость, содержание и значение государственного регулирования страховой деятельности.

Современная мировая экономика повышает рискованность всех сфер деятельности, что требует активных мер по формированию рынка страховых услуг, действенного, но взвешенного вмешательства государства в процесс реформирования. Итак, объективный процесс развития страхового рынка обуславливает необходимость разработки и внедрения целостного механизма государственного регулирования и поддержки страхового бизнеса, предоставление определенных гарантий инвестиционным мерам страховщиков.

Исходя из объективной необходимости государственного регулирования страхования в РФ, при изучении этого вопроса необходимо определить направления концепции формирования страхового рынка, составные элементы механизма прямого и косвенного воздействия государства на экономические и правовые взаимоотношения между страховщиками, страхователями, посредниками, финансовыми институтами, государственными органами.