Практические рекомендации по переносу остатков с неактуальных КПС в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения , ред. 2" (стр. 4 )

Остатки по каждому набору аналитики переносятся одной проводкой со старого КПС на новый КПС.

В таблице остатков для каждого набора аналитики указываются сумма остатка, валютная сумма (при наличии валютного учета), количество (при наличии количественного учета). Остатки переносятся по каждому набору аналитики и валюты (при наличии валютного учета).

Положительные остатки для пассивных счетов и кредитовые остатки для активно-пассивных счетов отображаются в табличном поле со знаком "минус".

Остатки переносятся по всем необоронным субконто, добавленным к счетам. Также перенос возможен и в случае, если были добавлены произвольные субконто к счетам.

Перенос остатков по счетам расчетов

При переносе остатков по счетам: 205.2А, 205.3А, 205.7А, 205.8А, 302.ХХ переносятся остатки как по самим счетам, так и по регистрам "Входящий НДС" или "Входящий НДС к распределению".

При переносе остатков по счетам и субсчетам: 205.21, 205.31, 205.71, 205.72, 205.73, 205.74, 205.75, 205.81 переносятся остатки как по самим счетам, так и по регистру "Исходящий НДС".

Для каждого набора аналитики - "Контрагент, Договор (если есть), дополнительные необоротные субконто (если есть) и валюты (если есть)" - указан существующий остаток.

Для каждого набора аналитики указываются сумма остатка и валютная сумма (при наличии валютного учета).

Остатки переносятся по каждому набору аналитики и валюты (при наличии валютного учета).

Положительные остатки для пассивных счетов отображаются в табличном поле со знаком "минус".

При переносе остатков по счетам расчетов остатки по счетам 210.Х1 не переносятся. Для переноса остатков по счетам 210.Х1, следует включить в список счетов переноса документа "Перенос остатков по КПС".

Перенос остатков по счетам учета материальных запасов (105.00)

Остатки могут быть перенесены только по активным счетам.

Внимание! Перенос на новые КПС невозможен в случае, если на счетах учета номенклатуры 105.ХХ были изменены субконто и признаки учета. Для счетов не допускается изменение субконто и признаков учета.

Остатки переносятся по набору субконто, состоящему из "Номенклатуры" и "ЦМО".

При автоматическом заполнении документа в табличной части на закладке "Данные для переноса" остаток по номенклатурной позиции всегда отражается двумя строками:

первая строка - в разрезе номенклатурной позиции без ЦМО и без количества с заполнением суммы остатка; вторая строка - в разрезе номенклатурной позиции, ЦМО без суммы с заполнением количества остатка.

Это связано с тем, что на счетах 105.00 "Материальные запасы" аналитический учет ведется по Номенклатуре в суммовом и количественном выражении, а по ЦМО только в количественном.

Поэтому в случае ручного изменения количества сумма автоматически не пересчитывается, ее также следует исправить вручную.

Перенос остатков по счетам учета ОС, НМА, НПА (101.00, 102.00, 103.00, 108.00 104.00)

Остатки могут быть перенесены по активным счетам без валютного учета.

Внимание! Перенос на новые КПС невозможен, если на счетах учета 101.ХХ, 102.ХХ, 103.ХХ, 108.53 были изменены субконто и признаки учета.

По кнопке Заполнить в документ отбираются объекты, у которых по заданному старому КПС учитывается балансовая стоимость.

При переносе ОС, НМА переносится количество и балансовая стоимость в разрезе ЦМО.

Внимание! При переносе остатков по счетам учета ОС, НМА остатки по счетам 104.00 не переносятся. Для переноса остатков по амортизации, счета 104.00 следует включить в список счетов переноса документа "Перенос остатков по КПС". Будьте внимательнее в указании КПС!

Изменение счета затрат для начисления амортизации

Кроме переноса остатков собственно по счетам учета основных средств и амортизации, необходимо также изменить КПС счета учета затрат по амортизации. Для этого применяется документ Изменение параметров амортизации ОС и НМА (раздел "Основные средства, НМА, НПА", команда панели навигации "Изменение параметров амортизации ОС и НМА").

Документ Изменение параметров амортизации ОС и НМА следует ввести той же датой, что и документ Перенос остатков по КПС.

Чтобы изменить КПС счета учета затрат у списка ОС, НМА, в шапке документа следует установить флаг "Использовать список объектов".

В группе реквизитов "Изменяемые данные" установить флаг "Параметры амортизации".

В группе реквизитов "Отбор" следует указать те же счет, КФО, что и в заголовке документа Перенос остатков по КПС, и новый КПС. Далее надо нажать кнопку Заполнить.

В таблицу будут отобраны те же объекты, что и в документе Перенос остатков по КПС.

В каждой строке табличной части будет выводиться старое и новое значение КПС затрат (синим цветом - старое, черным – новое).

Если в качестве КПС счета затрат указано значение <автоопределение>, - это означает, что КПС счета затрат определяется автоматически в зависимости от КПС счета учета ОС, НМА. Поэтому по таким объектам можно не менять КПС счета учета затрат и удалить их из табличной части документа.

Далее в каждой строке таблицы необходимо изменить КПС счета учета затрат.

Если для всех объектов основных средств в таблице КПС счета учета затрат один и тот же, то можно по кнопке Установить счет и КПС затрат установить для всех объектов в таблице одинаковый КПС счета затрат, предварительно выделив все строки табличной части (сочетание клавиш Ctrl+A.

В открывшейся форме установки счета и КПС учета затрат следует оставить флаг "КПС затрат" и отключить флаг "Счет, КЭК и субконто затрат".

Затем в реквизите "КПС" указать новый КПС счета учета затрат и нажать на кнопку "Установить в документе".

Если КПС счета учета затрат аналогичен КПС счета учета ОС (НМА), рекомендуем оставить в реквизите "КПС" значение "<автоопределение>". В этом случае КПС счета учета затрат будет автоматически определяться из КПС счета учета ОС (НМА). Таким образом, при дальнейшем изменении приказа о бюджетной классификации не нужно будет изменять КПС счета учет затрат, т. к. после переноса остатков ОС (НМА) на новые КПС, КПС счета учета затрат будет автоматически определятся по КПС счета учета ОС (НМА).

Далее документ следует провести (кнопка "Провести" или "Провести и закрыть").

Если в реквизите "КПС счета учета затрат" был указан конкретный КПС, то при проведении документа новые КПС счета учета затрат будут записаны в регистр сведений Параметры списания затрат по амортизации.

Если в качестве значения КПС счета учета затрат указано <автоопределение>, то при проведении документа в регистре сведений Параметры списания затрат по амортизации для КПС счета учета затрат будет указано пустое значение, т. к. КПС счета учета затрат определяется согласно КПС счета учета ОС (НМА) на момент формирования движений по счету учета затрат.

4. Проверка корректности переноса, сверка контрольной отчетности

Для проверки корректности переноса остатков на новые актуальные КПС следует в информационной базе сформировать те же отчеты за тот же период, что и на этапе 2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС, т. е. с 31 декабря 2013 года по 1 января 2014 года.

Напомним, остатки по КПС переносятся на последнюю секунду дня, предшествующего дню вступления в силу нового приказа о БК.

"Оборотно-сальдовая ведомость" (раздел "Учет и отчетность", команда панели действий "Оборотно-сальдовая ведомость") с расшифровкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", счетам и "КПС". "Оборотно-сальдовые ведомости по счетам" (раздел "Учет и отчетность", команда панели действий "Оборотно-сальдовая ведомость по счету") с расшифровкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", "КПС" и необоротным "КЭК". А для счетов, по которым остатки переносятся на несколько КПС, - с более детальной расшифровкой по аналитике, которая является критерием распределения остатков при переходе на новые актуальные КПС. Например, сформировать отчеты с расшифровками по "МОЛ", "Номенклатуре", "Контрагентам", "Договорам", "Основным средствам" и т. д. "Главная книга" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Регистры учета и отчеты", гиперссылка "Главная книга (ф. 0504072)") с группировкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", "КПС", счетам и "КЭК".

Необходимо сверить полученные отчеты с отчетами, сформированными на этапе 2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС.

Остатки должны измениться только в части классификационных признаков счетов. Суммы, количество, валютные суммы и аналитика должны остаться без изменений.

5. Формирование бухгалтерских справок

После проведения документов переноса остатков с неактуальных КПС на новые КПС и проверки корректности переноса можно распечатать бухгалтерские справки ф.0504833 по всем документам переноса.

Справки ф.0504833 можно распечатать для списка проведенных документов. Для этого нужно открыть список документов "Перенос остатков по КПС", выделить документы, на командной панели нажать на кнопку "Печать" и выбрать пункт "Справка ф.0504833" или "Справка ф. 0504833 (развернутая)".

Будут сформированы и выведены на печать (или предварительный просмотр) бухгалтерские справки по всем отобранным документам.