Бухгалтерия государственного учреждения. Редакция 2
Практические рекомендации по переносу остатков с неактуальных КПС в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения , ред. 2"
- 1. Проверка данных и исправление ошибок 2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС 3. Перенос остатков на новые КПС
- 3.1. Актуализация КПС 3.2. Актуализация рабочих счетов 3.3. Перенос остатков
- 3.3.1. Журнал документов переноса остатков 3.3.2. Общие приемы работы с документом переноса остатков
- Вариант переноса "Один старый – один новый" Вариант переноса "Список старых - один новый" Вариант переноса "Один старый - список новых" Вариант переноса "Список старых - список новых"
Вследствие вступления в действие нового приказа о бюджетной классификации существующие в базе классификационные признаки счетов (КПС) могут утратить свою актуальность. Поскольку бюджетная классификация интегрирована в план счетов бюджетного (бухгалтерского) учета, могут утратить актуальность и соответствующие рабочие счета. Это влечет необходимость переноса остатков на новые счета - с новыми КПС. В этом случае потребуется выполнить перенос остатков со старых, утративших актуальность, КПС на новые КПС.
"1С:Бухгалтерия государственного учреждения , ред. 2" содержит средства, позволяющие выполнить такой перенос, далее такой перенос будем называть "перенос остатков на новые КПС".
Данная статья является практическим руководством по переносу остатков с устаревших, неактуальных КПС на новые КПС в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения , ред. 2", далее – БГУ2.
Для выполнения переноса остатков с устаревших КПС в БГУ2 предусмотрен документ "Перенос остатков по КПС" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Перенос остатков" группы команд "Регламентные операции").
1. Проверка данных и исправление ошибок
Внимание! Документ "Перенос остатков по КПС" не анализирует состояние учета и корректность остатков на счетах, остатки будут перенесены на новые КПС без изменений.
Поэтому необходимо самостоятельно провести анализ текущего состояния бухгалтерского учета и исправить выявленные ошибки до проведения переноса остатков по КПС.
Для выявления и исправления текущих ошибок в учете следует воспользоваться возможностями отчета "Технологический анализ бухгалтерского учета" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Регистры учета и отчеты").
2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС
Для обеспечения возможности проверки корректности переноса остатков на новые, актуальные, КПС необходимо сформировать контрольную отчетность, позволяющую проанализировать результаты переноса.
Остатки по КПС переносятся на последнюю секунду дня, предшествующего дню вступления в силу нового приказа о БК.
Рекомендуем, до переноса остатков в исходной базе отдельно по каждому учреждению, по которому ведется учет в информационной базе и по которому будут переноситься остатки на новые актуальные КПС, сформировать отчеты за период с даты, предшествующей дате переноса, по дату переноса (например, с 31.12.2013 по 01.01.2014) так, чтобы после проведения всех документов переноса можно было сверить остатки по счетам до переноса и после него:
- "Оборотно-сальдовая ведомость" (раздел "Рабочий стол", команда панели действий "Оборотно-сальдовая ведомость") с расшифровкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", счетам и "КПС". "Оборотно-сальдовые ведомости по счетам" (раздел " Рабочий стол ", команда панели действий "Оборотно-сальдовая ведомость по счету") с расшифровкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", "КПС" и необоротным "КЭК". А для счетов, по которым остатки переносятся на несколько КПС, - с более детальной расшифровкой по аналитике, которая является критерием распределения остатков при переходе на новые актуальные КПС. Например, сформировать отчеты с расшифровками по "МОЛ", "Номенклатуре", "Контрагентам", "Договорам", "Основным средствам" и т. д. "Главная книга" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Регистры учета и отчеты", гиперссылка "Главная книга (ф. 0504072)") с группировкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", "КПС", счетам и "КЭК".
Сформированные отчеты необходимо сохранить во внешний файл или распечатать, чтобы после проведения документов переноса в информационной базе сверить остатки.
На этом этапе целесообразно составить таблицы соответствия не актуальных и актуальных КПС:
- Остатки одного КПС целиком переходят на новый актуальный КПС; Остатки нескольких КПС переходят на один новый актуальный КПС; Остатки одного КПС переходят на несколько новых актуальных КПС.
В зависимости от отношения неактуальных КПС к актуальным КПС в документах переноса на новые КПС будут использоваться различные режимы настройки переноса остатков.
3. Перенос остатков на новые КПС
Процесс переноса остатков на новые КПС состоит из следующих этапов:
- 3.1. Актуализация КПС 3.2. Актуализация рабочих счетов 3.3. Перенос остатков
Предполагается, что перенос остатков по КПС выполняется после вступления в силу соответствующего приказа о бюджетной классификации.
В контексте данной статьи предположим, что сегодня - начало января 2014 года. Новый приказ о бюджетной классификации вступил в силу 1 января 2014 года. Нам необходимо перенести остатки на конец дня 31 декабря 2013 года.
Рассмотрим подробно этапы, из которых состоит процесс переноса остатков.
3.1. Актуализация КПС
Если хотя бы для одной из составных частей КПС будет установлена дата окончания периода действия, для элемента справочника "Классификационные признаки счетов (КПС)" автоматически будет установлена дата окончания периода его действия. Это можно увидеть в форме списка справочника Классификационные признаки счетов (КПС) в графе "Окончание действия" (раздел "Настройка и администрирование", команда панели навигации "Классификационные признаки счетов (КПС)").
А также в форме элемента справочника "Классификационные признаки счетов (КПС)".
В данном случае у КПС проставлена дата окончания действия в связи с окончанием действия целевой статьи.
Как мы видим, для КПС, ставших неактуальными, установлена дата окончания действия 31 декабря 2013 года, то есть значение, равное дню, предшествующему дате вступления в силу нового приказа о бюджетной классификации.
После обновления классификаторов следует ввести в справочник Классификационные признаки счетов (КПС) новые позиции, по которым нужно исполнять бюджет.
Внимание! В справочник Классификационные признаки счетов (КПС) следует водить только те позиции, которых нет в справочнике.
В наименовании новых КПС рекомендуем указать год, в котором они применяются. Например, в наименовании новых КПС можно указать, что это КПС - 2014, для того чтобы их не использовали в операциях 2013 г. Если КПС применяется и в 2013 г., и в 2014 г., укажите "2013-2014".
Введем в справочник Классификационные признаки счетов (КПС) новые КПС, на которые планируется переносить остатки.
При вводе новых КПС дата начала действия устанавливается на основании дат вступления в силу кодов классификаторов, из которых состоит КПС.
После ввода новых КПС форма списка справочника Классификационные признаки счетов (КПС) будет иметь следующий вид:
Если КПС более не применяется в учете, в соответствующем элементе справочника Классификационные признаки счетов (КПС) следует указать дату окончания действия КПС. Это не позволит формировать рабочие счета с недействующим КПС.
3.2. Актуализация рабочих счетов
Рабочие счета, в состав которых входят неактуальные КПС (действие которых закончено), также становятся неактуальными. Это можно увидеть в регистре сведений Рабочие счета организаций (раздел "Нормативно-справочная информация", команда панели навигации "Организации", в форме элемента справочника "Организации" команда панели навигации "Рабочие счета").
После ввода новых КПС для них отсутствуют полные рабочие счета. Их можно создать самостоятельно.
Настройка рабочих счетов выполняется в форме Рабочие счета организаций.
Полные рабочие счета для новых КПС могут быть созданы также при проведении документа переноса остатков по КПС. В этом случае при вводе документов переноса остатков необходимо будет явно указывать новые КПС в качестве доступных для переноса.
Внимание! Полные рабочие счета при записи проводок будут создаваться в том случае, если в Настройках параметров учета установлен флаг "Контролировать операции на соответствие рабочему плану счетов".
3.3. Перенос остатков
3.3.1. Журнал документов переноса остатков
Для переноса остатков с устаревших КПС на новые применяются документы, сгруппированные в журнале "Перенос остатков по КПС" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Перенос остатков" группы команд "Регламентные операции").
В общем случае перенос остатка по каждому набору аналитики выполняется одной проводкой со старого КПС на новый.
Документ "Перенос остатков по КПС" предназначен для переноса остатков по всем счетам ЕПСБУ, на которых ведется учет по КПС:
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
