Цели освоения дисциплины: сформировать у магистров глубокие устойчивые знания в области налогообложения фйизических лиц, механизма исчисления НДФЛ, его уплаты и исследование актуальных проблем в налоговом законодательстве по НДФЛ и другим налогам с физических лиц, умение магистра использовать научные знания в практике и анализировать исследовательские результаты в рамках проводимой современной налоговой политики России (стр. 2 )

Кол. час	в том числе в интерактивной форме, час.	Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание	Формируемые компетенции
4	Лекции
2	Модуль 1. «Теоретико-методологические основы налогообложения физических лиц и механизм их  налогового администрирования»
1	Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц» 1. Состав и назначение налогов и сборов с физических лиц, их роль в формировании доходнов бюджета. 2. Методологическое обоснование налогообложения физических лиц и существующие проблемы в контексте проводимой налоговой политики. 3. Проблемы налогообложения имущественных налогов с физических лиц  и песпективы введения налога на недвижимость с физических лиц в России до 2021 г.	ПК-3, ПК-4, ПК-9
1	Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и  своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц» 1.Анализ эффективности организации работы налоговых органов по контролю за  налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами - физическими лицами. 2. Организация учета налогоплательщиков – физических лиц и порядок регистрации ИП. 3. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов – физических лиц за их совершение в соответсвии с законодательством о налогах и сборах. 4. Налоговые споры налогоплательщиков с уполномоченными органами контроля, практика их реализации	ПК-3, ПК-4, ПК-9
2	Модуль 2. «Налогообложение доходов и имущества физических лиц»
1	Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц» 1.Методические подходы определения объекта налогообложения, формирования налоговой базы НДФЛ при получении различных видов доходов физическими лицами. 2. Анализ состава доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ и доходов, не подлежащих налогообложению в соответсвии с налоговым законодательством. 3. Назначение налоговых вычетов в налоговой системе России и анализ их предоставления в зарубежных развитых государствах. 4. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих различные системы налогообложения. 5. Специфика системы декларирования доходов физических лиц в РФ. 6. Особенности налогообложения доходов физических лиц - налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.  7. Проблемы налогообложения доходов физических лиц и оптимизация НДФЛ в современных условиях экономики.	ПК-3, ПК-4, ПК-9
1	Тема 2.2.  «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами» 1. Перспективы введения налога на недвижимость в РФ и значение кадастровой стоимости оценки недвижимого имущества в целях реализации принципа справедливости налогообложения и уравнивания доходов различных слоев населения общества. 2. Методика исчисления и проблемы взимания транспортного налога для физических лиц, необходимость реформации с целью увеличения доходов региоанльного бюджета. 3. Роль и значение госпошлины, условия взимания. 4. Исследование роли поимущественных налогов с физических лиц в формировании доходов региональных и муниципальных бюджетов РФ.	ПК-3, ПК-4, ПК-9
4	4	Практические занятия /семинары
2	2	Модуль 1. «Теоретико-методологические основы налогообложения физических лиц и механизм их  налогового администрирования»
1	1	Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц» 1. Состав и назначение налогов и сборов с физических лиц, их роль в формировании доходнов бюджета. 2. Методологическое обоснование налогообложения физических лиц и существующие проблемы в контексте проводимой налоговой политики. 3. Проблемы налогообложения имущественных налогов с физических лиц  и песпективы введения налога на недвижимость с физических лиц в России до 2021 г.	ПК-3, ПК-4, ПК-9
1	1	Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и  своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц» 1.Анализ эффективности организации работы налоговых органов по контролю за  налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами - физическими лицами. 2. Организация учета налогоплательщиков – физических лиц и порядок регистрации ИП. 3. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов – физических лиц за их совершение в соответсвии с законодательством о налогах и сборах. 4. Налоговые споры налогоплательщиков с уполномоченными органами контроля, практика их реализации	ПК-3, ПК-4, ПК-9
2	2	Модуль 2. «Налогообложение доходов и имущества физических лиц»
1	1	Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц» 1.Методические подходы определения объекта налогообложения, формирования налоговой базы НДФЛ при получении различных видов доходов физическими лицами. 2. Анализ состава доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ и доходов, не подлежащих налогообложению в соответсвии с налоговым законодательством. 3. Назначение налоговых вычетов в налоговой системе России и анализ их предоставления в зарубежных развитых государствах. 4. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих различные системы налогообложения. 5. Специфика системы декларирования доходов физических лиц в РФ. 6. Особенности налогообложения доходов физических лиц - налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.  7. Проблемы налогообложения доходов физических лиц и оптимизация НДФЛ в современных условиях экономики.	ПК-3, ПК-4, ПК-9
1	1	Тема 2.2.  «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами» 1. Перспективы введения налога на недвижимость в РФ и значение кадастровой стоимости оценки недвижимого имущества в целях реализации принципа справедливости налогообложения и уравнивания доходов различных слоев населения общества. 2. Методика исчисления и проблемы взимания транспортного налога для физических лиц, необходимость реформации с целью увеличения доходов региоанльного бюджета. 3. Роль и значение госпошлины, условия взимания. 4. Исследование роли поимущественных налогов с физических лиц в формировании доходов региональных и муниципальных бюджетов РФ.	ПК-3, ПК-4, ПК-9

Самостоятельная работа студента – очная форма обучения

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
20	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
5	Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц»	ПК-3, ПК-4, ПК-9
5	Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и  своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц»	ПК-3, ПК-4, ПК-9
5	Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц»	ПК-3, ПК-4, ПК-9
5	Тема 2.2.  «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами»	ПК-3, ПК-4, ПК-9
20	Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов магистранта : 1.Экономическая сущность и роль налогов с физических лиц в формировании доходов бюджета. 2.Проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц в современных условиях развития рыночной экономики. 3.Виды налогов, пошлин и сборов, взимаемых с физических лиц в контексте российских налоговых реформ. 4. Анализ и занчение налогов с физических лиц в доходной части консолидированного бюджета Российской Федерации. 5. Анализ и занчение налогов с физических лиц в доходной части консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации. 6. Особенности организации учета физических лиц в налоговых органах. Порядок присвоения физическим лицам ИНН. 7. Эффективность налогового администрирования за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов с физических лиц в современных условиях. 8. Контроль уполнномоченных органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов с физических лиц. 9. Особенности  формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. 10. Порядок и специфика представления налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц. 11. Особенности декларирования доходов физических лиц в современной налоговой системе. 12. Зарубежная практика налогообложения физических лиц. 13. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ лицам, занимающимся частной практикой. 14. Изменения налогового законодательства по налогу на имущество и земельному налогу с физических лиц и оценка перпектив введения налога на недвижимость. 15. Особенности исчисления транспортного налога в России и необходимость его качественного преобразования.
Общая трудоемкость самостоятельной работы (40 час)

Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения