ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ Цели освоения дисциплины: сформировать у магистров глубокие устойчивые знания в области налогообложения фйизических лиц, механизма исчисления НДФЛ, его уплаты и исследование актуальных проблем в налоговом законодательстве по НДФЛ и другим налогам с физических лиц, умение магистра использовать научные знания в практике и анализировать исследовательские результаты в рамках проводимой современной налоговой политики России.
Задачи:
- формирование современного представления о существующих проблемах в налогообложении физических лиц и их роли в современной налоговой системе; ознакомление с основными положениями правовых норм, используемых для исчисления и взимания налогов с физических лиц, привить навыки анализа и умение применять в практической деятельности нормы НК РФ; анализ направлений действующей налоговой политики в контексте продолжающихся налоговых реформ в рамках налогообложения физических лиц; развить у магистров профессиональный подход к реализации теоретических знаний и научных методов познания для выработки практических навыков в области актуальных проблем налогообложения физических лиц; привитие профессиональных навыков, налоговой грамотности и способности анализировать результаты проведенного исследования в виде статьи или доклада.
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ Цикл (блок) ОП: Б1.В. ОД Связь с другими дисциплинами учебного плана
Перечень предшествующих дисциплин | Перечень последующих дисциплин, видов работ |
Микроэкономика (продвинутый уровень) Философские проблемы экономики Экономическая теория (продвинутый уровень) Регулирование системы налогообложения на предприятиях и в организациях Финансовый мониторинг теневых экономических процессов Налоговое администрирование: новая идеология и действующая практика Фундаментальные основы налоговой стратегии экономических субъектов Налоговая политика на современном этапе, механизм действия | Методологические аспекты прогнозирования и планирования в налогообложении Оптимизация налогообложения Методология борьбы с уклонением от налогообложения Методологические основы налогообложения в России и за рубежом Теория и практика современного регионального налогообложения Особые экономические зоны и оффшорные юрисдикции Инициативы ОЭСР в налоговой сфере и практика их применения Учебная практика Научно-исследовательская работа |
ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Формируемые компетенции | Осваиваемые знания, умения, владения | |
Код | Наименование | |
профессиональные компетенции (ПК) по видам профессиональной деятельности | ||
(научно-исследовательская и аналитическая деятельности) | ||
ПК-3 | способностью проводить самостоятельные исследования в соответствии с разработанной программой | З принципы и приемы, методы научно-исследовательской деятельности в налогообложении физических лиц |
У определять объект и предмет исследования; проводить самостоятельные исследования для решения задач в соответствии с разработанной программой, использовать современное программное обеспечение для решения задач в профессиональной деятельности | ||
В методами сбора, обработки и представления данных для исследования; современными методиками исчисления и уплаты налогов и сборов с физических лиц на основе применения современных программных продуктов; навыками самостоятельной исследовательской работы. | ||
ПК-4 | способностью представлять результаты проведенного исследования научному сообществу в виде статьи или доклада | З особенности и закономерности функционирования российской налоговой системы; направления современной налоговой политики государства в области налогообложения физических лиц; информационные технологии поиска данных для обработки и систематизации результативных материалов |
У формировать, анализировать, докладывать во взаимосвязи экономические явления, процессы и инструменты проводимой налоговой политики в области налогообложения физических лиц; оформлять результаты научного исследования в виде доклада, аналитического отчета или научной статьи с последующей публикацией | ||
В современными методами сбора и обработки экономической информации; навыками выполнения научно-исследовательской работы в форме докладов, публикаций и публичных выступлений по теме исследования | ||
ПК-9 | способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов | З принципы сбора и анализа данных для проведения исследований в профессиональной деятельности; основы применения инструментария для экономических расчетов по налогообложению физических лиц |
У обобщать и анализировать полученные результаты научных исследований из различных источников; проводить экономические расчеты | ||
В инструментарно-методическим аппаратом научного исследования в профессиональной области |
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Аудиторные занятия − очная форма обучения
Кол. час | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание | Формируемые компетенции |
8 | Лекции | ||
4 | Модуль 1. «Теоретико-методологические основы налогообложения физических лиц и механизм их налогового администрирования» | ||
2 | Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц» 1. Состав и назначение налогов и сборов с физических лиц, их роль в формировании доходнов бюджета. 2. Методологическое обоснование налогообложения физических лиц и существующие проблемы в контексте проводимой налоговой политики. 3. Проблемы налогообложения имущественных налогов с физических лиц и песпективы введения налога на недвижимость с физических лиц в России до 2021 г. | ПК-3, ПК-4, ПК-9 | |
2 | Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц» 1.Анализ эффективности организации работы налоговых органов по контролю за налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами - физическими лицами. 2. Организация учета налогоплательщиков – физических лиц и порядок регистрации ИП. 3. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов – физических лиц за их совершение в соответсвии с законодательством о налогах и сборах. 4. Налоговые споры налогоплательщиков с уполномоченными органами контроля, практика их реализации | ПК-3, ПК-4, ПК-9 | |
4 | Модуль 2. «Налогообложение доходов и имущества физических лиц» | ||
2 | Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц» 1.Методические подходы определения объекта налогообложения, формирования налоговой базы НДФЛ при получении различных видов доходов физическими лицами. 2. Анализ состава доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ и доходов, не подлежащих налогообложению в соответсвии с налоговым законодательством. 3. Назначение налоговых вычетов в налоговой системе России и анализ их предоставления в зарубежных развитых государствах. 4. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих различные системы налогообложения. 5. Специфика системы декларирования доходов физических лиц в РФ. 6. Особенности налогообложения доходов физических лиц - налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства. 7. Проблемы налогообложения доходов физических лиц и оптимизация НДФЛ в современных условиях экономики. | ПК-3, ПК-4, ПК-9 | |
2 | Тема 2.2. «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами» 1. Перспективы введения налога на недвижимость в РФ и значение кадастровой стоимости оценки недвижимого имущества в целях реализации принципа справедливости налогообложения и уравнивания доходов различных слоев населения общества. 2. Методика исчисления и проблемы взимания транспортного налога для физических лиц, необходимость реформации с целью увеличения доходов региоанльного бюджета.3. Роль и значение госпошлины, условия взимания. 4. Исследование роли поимущественных налогов с физических лиц в формировании доходов региональных и муниципальных бюджетов РФ. | ПК-3, ПК-4, ПК-9 | |
24 | 17 | Практические занятия /семинары | |
12 | 8 | Модуль 1. «Теоретико-методологические основы налогообложения физических лиц и механизм их налогового администрирования» | |
6 | 4 | Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц» 1. Состав и назначение налогов и сборов с физических лиц, их роль в формировании доходнов бюджета. 2. Методологическое обоснование налогообложения физических лиц и существующие проблемы в контексте проводимой налоговой политики. 3. Проблемы налогообложения имущественных налогов с физических лиц и песпективы введения налога на недвижимость с физических лиц в России до 2021 г. | ПК-3, ПК-4, ПК-9 |
6 | 4 | Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц» 1.Анализ эффективности организации работы налоговых органов по контролю за налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами - физическими лицами. 2. Организация учета налогоплательщиков – физических лиц и порядок регистрации ИП. 3. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов – физических лиц за их совершение в соответсвии с законодательством о налогах и сборах. 4. Налоговые споры налогоплательщиков с уполномоченными органами контроля, практика их реализации | ПК-3, ПК-4, ПК-9 |
12 | 9 | Модуль 2. «Налогообложение доходов и имущества физических лиц» | |
6 | 5 | Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц» 1.Методические подходы определения объекта налогообложения, формирования налоговой базы НДФЛ при получении различных видов доходов физическими лицами. 2. Анализ состава доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ и доходов, не подлежащих налогообложению в соответсвии с налоговым законодательством. 3. Назначение налоговых вычетов в налоговой системе России и анализ их предоставления в зарубежных развитых государствах. 4. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих различные системы налогообложения. 5. Специфика системы декларирования доходов физических лиц в РФ. 6. Особенности налогообложения доходов физических лиц - налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства. 7. Проблемы налогообложения доходов физических лиц и оптимизация НДФЛ в современных условиях экономики. | ПК-3, ПК-4, ПК-9 |
6 | 4 | Тема 2.2. «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами» 1. Перспективы введения налога на недвижимость в РФ и значение кадастровой стоимости оценки недвижимого имущества в целях реализации принципа справедливости налогообложения и уравнивания доходов различных слоев населения общества. 2. Методика исчисления и проблемы взимания транспортного налога для физических лиц, необходимость реформации с целью увеличения доходов региоанльного бюджета.3. Роль и значение госпошлины, условия взимания. 4. Исследование роли поимущественных налогов с физических лиц в формировании доходов региональных и муниципальных бюджетов РФ. | ПК-3, ПК-4, ПК-9 |
Аудиторные занятия – заочная форма обучения
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
