Заключение контрольно-счётной комиссии Комсомольского муниципального района на проект решения Совета Комсомольского городского поселения «О бюджете Комсомольского городского поселения Комсомольского муниципального района Ивановской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (стр. 3 )

Объём указанных средств, предусмотренный проектом решения, характеризуется показателями, приведенными в таблице:

тыс. рублей

Наименование дохода	Исполнение бюджета за 9 месяцев 2019г.	Ожидаемое исполнение в 2019 году	Проект на 2020 год	(+/-) 2020 год к ожидаемому исполнению в 2019 году
тыс. рублей	%/раз
Безвозмездные поступления, всего	7 697,29	13 408,13	10 789,57	-2 618,56	80,47
Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности	4 457,02	5 942,70	5 609,70	-333,00	94,40
Дотация бюджетам поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	659,23	884,04	1 166,83	282,79	131,99
Субсидии	2 252,68	6 578,71	4 013,04	-2 565,67	61,00
Субвенции	0,00	2,68	0,00	-2,68	0,00
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	328,36	0,00	0,00	0,00	-

Анализ показывает, что в 2019 году, как и прежде, основным источником безвозмездных поступлений в бюджет Комсомольского городского поселения являются дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности. На их долю в 2019 году придется 80,2 % от всей суммы безвозмездных поступлений в бюджет или 36 683,0 тыс. рублей.

5. Планируемые расходы бюджета Комсомольского городского поселения на 2019 год

Структура расходов бюджета Комсомольского городского поселения соответствует основным полномочиям городского поселения, определенным Законом Российской Федерации от 6 октября 2003 года «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Общий объем расходов бюджета Комсомольского городского поселения в 2020 году планируется в сумме 55 752,99 тыс. рублей, что на 22 620,06 тыс. рублей или на 28,86 % меньше, чем ожидается по исполнению бюджета за 2019 год.

Планируемые расходы бюджета в разрезе разделов функциональной классификации бюджетных расходов 2020 года в сравнении с 2019 годом отражены в таблице:

тыс. рублей

Наименование разделов (подразделов)	Исполнение бюджета за 9 месяцев 2019 года	Ожидаемое исполнение в 2019 году	Проект на 2020 год	2020 год к ожидаемому исполнению в 2019 году
(+/-) тыс. рублей	%/раз
Общегосударственные вопросы	189,09	303,19	611,54	+ 308,35	201,70
Национальная безопасность	347,43	688,00	700,00	+ 12,00	101,74
Национальная экономика	3 660,12	4 639,13	3 605,26	- 1 033,87	77,71
Жилищно-коммунальное хозяйство	22 201,97	46 542,69	29 695,09	- 16 847,60	63,80
Образование	265,47	265,47	413,24	+ 147,77	155,66
Культура, кинематография	16 593,64	25 750,23	20 104,81	- 5 645,42	78,08
Социальная политика	63,21	88,50	90,00	+ 1,50	101,70
Обслуживание государственного муниципального долга	0,00	95,84	533,05	+ 437,21	556,19
ВСЕГО	43 320,93	78 373,05	55 752,99	- 22 620,06	71,14

Анализ показывает, что в 2020 году из 8 разделов функциональной классификации бюджетных расходов по 3 разделам планируется уменьшение расходов по сравнению с 2019 годом на общую сумму 23 526,89 тыс. рублей. По 5 разделам планируется увеличение бюджетных расходов на общую сумму 906,83 тыс. рублей.

Значительную часть расходов в 2020 году будут составлять расходы на «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 29 695,09 тыс. рублей или 53,26 % от всей суммы расходов бюджета и расходы на «Культура, кинематография» в сумме 20 104,81 тыс. рублей или 36,06 %.

Удельный вес расходов по функциональной классификации расходов бюджета Комсомольского городского поселения на 2020 год приведены в диаграмме:

Обращает внимание, что по состоянию на 01.10.2019 года общее исполнение годовых назначений по расходам бюджета составило в общей сумме 43 320,93 тыс. рублей или 75,90 % от плановых значений (57 079,10 тыс. рублей). Из запланированных на 2019 год 6 разделов расходов бюджета функциональной классификации по 3 разделам исполнение бюджетных назначений за 9 месяцев текущего года превышает 75,0 %, а именно: годовые назначения исполнены по разделу:

- «Национальная экономика» - 141,18 %;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 78,67 %;

- «Национальная безопасность» - 75,02 %.

Бюджетные расходы за 9 месяцев по остальным 3 разделам функциональной классификации расходов составили от 22,68 % до 71,42 %:

- «Социальная политика» исполнено на сумму 63,81 тыс. рублей или 71,42 % от утвержденных назначений на 2019 год (88,5 тыс. рублей);

- «Культура, кинематография» исполнено на сумму 16 593,64 тыс. рублей или 66,69 % от утвержденных назначений (24 880,70 тыс. рублей);

В наименьшей степени исполнены бюджетные назначения по разделу:

- «Общегосударственные вопросы» исполнено на сумму 189,09 тыс. рублей или 22,68 % от утвержденных назначений (833,80 тыс. рублей).

В целях гарантированного исполнения бюджета в 2019 году контрольно-счетная комиссия считает необходимым усилить контроль за работой бюджетополучателей по планомерному выполнению ими доведённых бюджетных назначений и эффективным использованием бюджетных средств.

Расходы бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы»

Бюджетные расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» планируются на 2020 год в сумме 611,54 тыс. рублей, что на 308,35 тыс.

рублей или в 2,01 раза больше ожидаемого исполнения в 2019 году.

В общей структуре расходов бюджета на 2020 год удельный вес расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» составит 1,09 %.

Расходы бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы» планируемые на 2020 год в разрезе подразделов функциональной классификации расходов бюджетов приведены в таблице:

тыс. рублей

Наименование разделов (подразделов)	Исполнение бюджета за 9 месяцев 2019 года	Ожидаемое исполнение в 2019 году	Проект на 2020 год	2020 год к ожидаемому исполнению в 2019 году
(+/-) тыс. рублей	%/раз
Общегосударственные вопросы	189,09	303,19	611,54	+ 308,35	201,70
Судебная система	0,00	2,68	0,00	- 2,68	0,00
Обеспечение проведения выборов и референдумов	0,00	0,00	300,00	+ 300,00	-
Другие общегосударственные вопросы	189,09	300,51	311,54	+ 11,03	103,67

Анализ показывает, что в 2020 году расходы бюджета планируются по 2 подразделам функциональной классификации расходов.

По подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» бюджетные средства будут осуществляться на подготовку и проведение выборов депутатов Комсомольского городского поселения – 300,00 тыс. рублей.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» учтены расходы на 2020 год в сумме 311,54 тыс. рублей, что на 11,54 тыс. рублей больше, чем планируется исполнить в 2019 году (или на 103,67 %). Удельный вес расходов составит 50,94 % в общих расходах раздела. В 2020 году бюджетные средства будут осуществляться на:

- оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной собственности Комсомольского городского поселения – 125,30 тыс. рублей;

- оплату членских взносов в ассоциацию «Совет муниципальных образований Ивановской области»– 26,40 тыс. рублей;

- налог на имущество, находящееся в оперативном управлении – 155,94 тыс. рублей;

- развитие и использование информационных технологий – 3,90 тыс. рублей.

Расходы бюджета по разделу «Национальная безопасность и

правоохранительная деятельность»

Бюджетные расходы на 2020 год по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» планируются в сумме 700,00 тыс. рублей, что на 12,00 тыс. рублей или на 1,74 % больше ожидаемого исполнения в 2019 году. В общей структуре расходов бюджета Комсомольского городского поселения на 2020 год удельный вес расходов по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» составит 1,26 %.

Расходы бюджета Комсомольского городского поселения по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2020 год в разрезе подразделов функциональной классификации расхода бюджетов отражены в таблице: