Заключение контрольно-счётной комиссии Комсомольского муниципального района на проект решения Совета Комсомольского городского поселения «О бюджете Комсомольского городского поселения Комсомольского муниципального района Ивановской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (стр. 6 )

Проектом программы муниципальных гарантий Комсомольского городского поселения на 2020 год предоставление муниципальных гарантий не предусмотрено, бюджетные ассигнования на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям не планируются.

7. Прогноз муниципального долга Комсомольского городского поселения на 2020 год

Проектом решения Совета Комсомольского городского поселения предлагается к утверждению верхний предел муниципального долга Комсомольского городского поселения:

- на 1 января 2020 года в сумме 6 600,0 тыс. рублей;

- на 1 января 2021 года в сумме 3 300,0 тыс. рублей;

- на 1 января 2022 года в сумме 0,0 тыс. рублей.

Предельный объем муниципального долга, предлагаемый к утверждению соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации. В проекте решения предлагается установить предельный объем муниципального долга:

- на 2020 год – 24 131,71 тыс. рублей;

- на 2021 год – 24 231,71 тыс. рублей;

- на 2022 год – 24 231,90 тыс. рублей.

Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга:

- на 2020 год – 533,05 тыс. рублей;

- на 2021 год – 151,35 тыс. рублей;

- на 2022 год – 0,00 тыс. рублей.

8. Выводы и рекомендации

Представленный Совету Комсомольского городского поселения проект решения Совета Комсомольского городского поселения «О бюджете Комсомольского городского поселения Комсомольского муниципального района Ивановской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, решения Совета Комсомольского городского поселения от 01.01.01 года № 000 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе Комсомольского городского поселения», иных законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации, Ивановской области, Комсомольского муниципального района и Комсомольского городского поселения.

Доходы бюджета на 2020 год планируется уменьшить по сравнению с ожидаемым исполнением 2019 года на 7 718,91 тыс. рублей и утвердить в общей сумме 59 052,99 тыс. рублей.

Расходы бюджета на 2020 год планируется уменьшить по сравнению с ожидаемым исполнением 2019 года на 22 620,06 тыс. рублей и утвердить в общей сумме 55 752,99 тыс. рублей.

Бюджет на 2020 год предлагается утвердить с профицитом в сумме 3 300,00 тыс. рублей.

Налоговые доходы бюджета Комсомольского городского поселения в 2020 году по сравнению с ожидаемым исполнением 2019 года в целом увеличатся на 1 151,80 тыс. рублей или на 2,57 %.

Анализ показывает, что в 2020 году, как и прежде, основными источниками собственных (налоговых и неналоговых) доходов бюджета Комсомольского городского поселения останутся налоговые доходы. На их долю в 2020 году придется 95,19 % от всей суммы налоговых и неналоговых доходов бюджета.

Основными источниками поступлений налоговых доходов в бюджет городского поселения в 2020 году будут поступления налога на доходы физических лиц в общей сумме 40 946,85 тыс. рублей, что составит 89,13 % от всей суммы налоговых доходов.

Основными источниками поступлений неналоговых доходов бюджета Комсомольского городского поселения в 2020 году станут доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 2 307,40 тыс. рублей, что составит 99,42 % от всей суммы неналоговых доходов.

Неналоговые доходы бюджета Комсомольского городского поселения в 2020 году по сравнению с ожидаемым исполнением 2019 года в целом снизятся на 6 254,15 тыс. рублей или на 72,93 %.

Объём безвозмездных поступлений в бюджет предлагается утвердить на 2020 год в общей сумме 10 789,57 тыс. рублей. Безвозмездные поступления по сравнению с ожидаемым исполнением 2019 года в целом снизятся на 2 618,56 тыс. рублей или на 19,53 %.

Структура расходов бюджета Комсомольского городского поселения соответствует основным полномочиям городского поселения, определенным Законом Российской Федерации от 6 октября 2003 года «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Общий объем расходов бюджета Комсомольского городского поселения в 2020 году планируется в сумме 55 752,99 тыс. рублей, что на 22 620,06 тыс. рублей или на 28,86 % больше, чем ожидается по исполнению бюджета за 2019 год.

Анализ показывает, что в 2020 году из 8 разделов функциональной классификации бюджетных расходов по 3 разделам планируется уменьшение расходов по сравнению с 2019 годом на общую сумму 23 526,89 тыс. рублей. По 5 разделам планируется увеличение бюджетных расходов на общую сумму 906,83 тыс. рублей.

Значительную часть расходов в 2020 году будут составлять расходы на «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 29 695,09 тыс. рублей или 53,26 % от всей суммы расходов бюджета и расходы на «Культура, кинематография» в сумме 20 104,81 тыс. рублей или 36,06 %.

На реализацию муниципальных программ в 2020 году проектом бюджета предусмотрено 53 396,40 тыс. рублей или 95,8 % от всей суммы планируемых расходов бюджета в 2020 году.

В целом, количество планируемых к финансированию на 2020 год муниципальных программ, по сравнению с 2019 годом уменьшился на 1 муниципальную программу. Объем финансирования муниципальных программ в 2020 году уменьшился по сравнению с 2019 годом на 23 397,72 тыс. рублей или на 30,5 %.

Проектом программы муниципальных гарантий Комсомольского городского поселения на 2020 год предоставление муниципальных гарантий не предусмотрено, бюджетные ассигнования на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям не планируются.

Предельный объем муниципального долга, предлагаемый к утверждению соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

За 9 месяцев текущего года в доходную часть бюджета поступило 39 571,88 тыс. рублей или 69,33 % к годовому назначению (57 079,10 тыс. рублей).

В том числе бюджетные назначения по налоговым доходам исполнены за 9 месяцев в общей сумме 28 957,90 тыс. рублей или на 64,82 % от установленных годовых плановых значений 2019 года (44 675,52 тыс. рублей). Неналоговых доходов поступило 2 916,68 тыс. рублей или 91,31 % к годовому назначению (3 194,20 тыс. рублей).

Контрольно-счетная комиссия отмечает, что по состоянию на 01.10.2019 года общее исполнение годовых назначений по расходам бюджета составило в общей сумме 43 320,93 тыс. рублей или 75,90 % от плановых значений (57 079,10 тыс. рублей). Из запланированных на 2019 год 6 разделов расходов бюджета функциональной классификации по 3 разделам исполнение бюджетных назначений за 9 месяцев текущего года превышает 75,0 %, а именно: годовые назначения исполнены по разделу:

- «Национальная экономика» - 141,18 %;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 78,67 %;

- «Национальная безопасность» - 75,02 %.

Бюджетные расходы за 9 месяцев по остальным 3 разделам функциональной классификации расходов составили от 22,68 % до 71,42 %:

- «Социальная политика» исполнено на сумму 63,81 тыс. рублей или 71,42 % от утвержденных назначений на 2019 год (88,5 тыс. рублей);

- «Культура, кинематография» исполнено на сумму 16 593,64 тыс. рублей или 66,69 % от утвержденных назначений (24 880,70 тыс. рублей);

В наименьшей степени исполнены бюджетные назначения по разделу:

- «Общегосударственные вопросы» исполнено на сумму 189,09 тыс. рублей или 22,68 % от утвержденных назначений (833,80 тыс. рублей).

Рекомендовать:

1) Главным администраторам доходов бюджета Комсомольского городского поселения продолжить работу по улучшению контроля за поступлениями средств в бюджет, порядка в системе учета и взимания сборов, арендных платежей и изысканию резервов увеличения доходов местного бюджета.

2) Финансовому управлению Администрации Комсомольского муниципального района, главным распорядителям бюджетных средств усилить контроль за работой бюджетополучателей по планомерному выполнению ими доведённых бюджетных назначений и своевременно применять установленные бюджетным законодательством меры к бюджетополучателям за несвоевременное и не эффективное использование бюджетных средств.

3) Всем главным распорядителям и получателям средств бюджета принять дополнительные практические меры по укреплению бюджетно-хозяйственной дисциплины в учреждениях, организациях и предприятиях. Не допускать в своей работе фактов нецелевого, неэффективного использования бюджетных ресурсов, других финансово-хозяйственных нарушений и не освоение бюджетных средств.

На основании изложенного, рекомендуем Совету Комсомольского городского поселения, принять представленный проект решения Совета Комсомольского городского поселения «О бюджете Комсомольского городского поселения Комсомольского муниципального района Ивановской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» с учетом рекомендаций, представленных в настоящем заключении.

Председатель контрольно-счетной комиссии

Комсомольского муниципального района       В.С. Казарин