ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2009 г.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2009 г.
I. Общие сведения.....................................................................................
1. Общая информация..................................................................................................................................................
2. Основные виды деятельности………………………………………………………………………………..3
4. Информация об исполнительных и контрольных органах..........................................................................
5. Информация о численности персонала.............................................................................................................
II. Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности.......................................................................
1. Основа составления.................................................................................................................................................
2. Активы и обязательства в иностранной валюте.............................................................................................
3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства...........................................................................
4. Основные средства..................................................................................................................................................
5. Финансовые вложения............................................................................................................................................
6. Материально-производственные запасы..........................................................................................................
7. Затраты на производство и продажу, незавершенное производство и готовая продукция..............
8. Расходы будущих периодов................................................................................................................................
9. Задолженность покупателей и заказчиков......................................................................................................
10. Денежные средства................................................................................................................................................
11. Уставный, добавочный и резервный капитал................................................................................................
12. Кредиты и займы полученные............................................................................................................................
13. Отложенные налоги...............................................................................................................................................
14. Имущество и обязательства, учитываемые за балансом...........................................................................
15. Признание доходов (выручки)............................................................................................................................
16. Изменения в учетной политике...........................................................................................................................
17. Вступительные и сравнительные данные.......................................................................................................
III. Раскрытие существенных показателей..............................................
1. Информация по сегментам.....................................................................................................................................
2. Основные средства..................................................................................................................................................
3. Незавершенное строительство.............................................................................................................................
4. Долгосрочные финансовые вложения................................................................................................................
5. Материалы и товары для перепродажи................................................................................................................. 17
7. Дебиторская задолженность.................................................................................................................................
8. Краткосрочные финансовые вложения............................................................................................................
9. Капитал и резервы....................................................................................................................................................
10. Долгосрочные обязательства..............................................................................................................................
11. Налогообложение...................................................................................................................................................
12. Прочие кредиторы...................................................................................................................................................
13. Расходы по обычным видам деятельности.....................................................................................................
14. Прочие доходы и расходы....................................................................................................................................
15. Дочерние и зависимые общества........................................................................................................................
16. Информация о связанных сторонах...................................................................................................................
17. Условные факты хозяйственной деятельности...............................................................................................
18. События после отчетной даты............................................................................................................................
I. Общие сведения
1. Общая информация
Открытое акционерное общество «Салаватнефтеоргсинтез» (далее по тексту Общество) создано в 1993 году путем приватизации ПО «Салаватнефтеоргсинтез» и в соответствии с Законом РБ «О порядке применения на территории Республики Башкортостан Закона РСФСР» «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР» от 01.01.2001г.
переработка» имеет более 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции уставного капитала Общества.
Общество зарегистрировано по адресу: Россия, Республика Башкортостан, г. Салават, ул. Молодогвардейцев, 30.
2. Основные виды деятельности
Виды деятельности Общества:
- производство и реализация продукции нефтепереработки, нефтехимии, химической продукции, минеральных удобрений, другой продукции производственно-технического назначения;
- организация работы и реализации нефтепродуктов через АЗС;
- экспертиза промышленной безопасности технических устройств;
- радиационный и дозиметрический контроль;
- сбор, переработка и реализация лома и отходов черных и цветных металлов;
- полиграфия и издательское дело;
- производство товаров народного потребления, стройматериалов;
- ремонт, монтаж, изготовление запасных частей и оборудования, и проведение неразрушающего контроля;
- добыча открытым способом, переработка полезных ископаемых и право ведения маркшейдерских работ при пользовании недрами;
- строительные, ремонтно-строительные и проектные работы;
- производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции (животноводство, растениеводство, птицеводство и т. п.);
- торгово-закупочная и посредническая деятельность;
- организация общественного питания;
- бытовые услуги населению;
- информационно-консультативные услуги;
- спортивно-оздоровительная и лечебная деятельность;
- санаторно-курортное лечение;
- управление эксплуатацией жилого фонда;
- проведение медицинского освидетельствования;
- фармацевтическая деятельность;
- научно-исследовательская и учебно-методическая деятельность;
- культурно-досуговые услуги;
- транспортные услуги;
- гостиничные и иные сервисные услуги;
- экспортно-импортные операции и другая внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством;
- проведение и контроль работ повышенной опасности;
- оказание услуг по проверке и ремонту приборов, газоанализаторов и средств индивидуальной защиты;
- топографо-геодезические и картографические работы;
- оказание услуг сторонним организациям по профилактике, и ведению спасательных работ силами военизированной газоспасательной части общества;
- сдача внаем собственного недвижимого имущества.
Общество - один из крупнейших в России производственных комплексов нефтепереработки и нефтехимии. Общество входит в число лидеров отечественного производства ряда продуктов, в частности, бутиловых спиртов и пластификаторов, стирола и сополимеров стирола.
Перечень производимой Обществом продукции насчитывает более 120 наименований, из них более 70 - крупнотоннажной, таких как бензины автомобильные, топливо дизельное, мазут, битумы нефтяные дорожные, вакуумный газойль, стирол, полистиролы, полиэтилен высокого давления, пластификатор ДОФ, бутиловые спирты, сера, аммиак, карбамид, аммиачная селитра, сложные азотно-фосфорные и азотно-фосфорно-калийные удобрения и др.
Доля Общества в общем объеме производства продукции по России за 2009 год составила:
- по автомобильным бензинам 2,08% (103,3% от уровня 2008 года),
- дизельного топлива – 2,68 % (82,38% от уровня 2008 года),
- мазута топочного – 1,99% (97,93% от уровня 2008 года),
- этилена – 9,81 %(102,08% от уровня 2008 года),
- пропилена – 8,80 % (105,93% от уровня 2008 года),
- бензола – 14,93 % (44,49 от уровня 2008 года),
- стирола – 29,78 % (91,70% от уровня 2008 года),
- толуола – 13,84 % (120,51% от уровня 2008 года),
- полистиролов – 11,86 % (78,70% от уровня 2008 года),
- полиэтилена – 2,96% (96,16% от уровня 2008 года).
На российском рынке Общество конкурирует с такими отечественными компаниями, как , НПЗ», -Уфимский НПЗ», , и др., в том числе группа компаний - , -Нефтехим», «Сибур-Химпром» и т. д.
География поставок продукции Общества в 2009г. как внутри страны, так и на внешний рынок была достаточно разнообразна. Выпускаемые продукты нефтепереработки и нефтехимии отгружались во все Федеральные округа страны. Направления реализации продуктов на экспорт оставались традиционными: для нефтепродуктов это - Венгрия, Латвия, Финляндия, Турция и страны Таможенного Союза: Казахстан, Киргизия, Таджикистан; значительная доля продуктов нефтехимии была поставлена на рынки Китая, Финляндии, Турции и стран СНГ.
Для реализации мероприятий по повышению качества продуктов нефтепереработки в 2009г. Общество была введена установка висбрекинга с целью увеличения выхода светлых нефтепродуктов, техническое перевооружение установки Л-24-6 (ГО), введение установки полиэтилена низкого давления, модернизация производства этилена и карбамида.
В Обществе разработана и утверждена Стратегия развития ОАО "СНОС" до 2020 г. Основные выводы Стратегии заключаются в том, что будет стремиться расширять существующие нефтехимические производства, в связке с осуществлением проектов по добавлению новых установок и модернизации НПЗ. В области производства минеральных удобрений основной акцент делается на модернизацию производства по увеличению мощности и качества производимых продуктов.
3. Информация об исполнительных и контрольных органах
Генеральный директор Общества –
Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров. Собранием акционеров 22.05.2009г. (протокол от 01.01.2001г.) избран Совет директоров в количестве 9 человек:
|
№ пп |
Ф. И.О. |
Должность |
|
1 |
Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Газпром переработка» | |
|
2 |
Генеральный директор Закрытого акционерного общества «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда) | |
|
3 |
Заместитель начальника Департамента маркетинга, переработки газа и жидких углеводородов - начальник Управления по маркетингу промышленной продукции Открытого акционерного общества «Газпром», Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Газпромсера» | |
|
4 |
Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Газпром добыча Оренбург» | |
|
5 |
Президент Открытого акционерного общества «АК «Сибур», Президент Общества с ограниченной ответственностью «СИБУР» | |
|
6 |
Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Газпромэнерго», Генеральный директор Открытого акционерного общества «Шестая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» | |
|
7 |
Заместитель Генерального директора по корпоративным и имущественным отношениям Общества с ограниченной ответственностью «Межрегионгаз» | |
|
8 |
Член Правления Открытого акционерного общества «Газпром», Начальник Департамента маркетинга, переработки газа и жидких углеводородов Открытого акционерного общества «Газпром», Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Межрегионгаз» | |
|
9 |
Председатель Правления, Генеральный директор Открытого акционерного общества «Салаватнефтеоргсинтез», Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Салаватский нефтехимический комплекс» |
Исполнение решений, принимаемых общим собранием акционеров, Советом директоров, осуществляется Правлением во главе с Генеральным директором Общества. В состав Правления входят:
|
№ пп |
Ф. И.О. |
Должность |
|
1 |
Председатель Правления, Генеральный директор , Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Салаватский нефтехимический комплекс» | |
|
2 |
Директор завода Мономер | |
|
3 |
Директор нефтеперерабатывающего завода | |
|
4 |
Директор по развитию | |
|
5 |
Директор по общим вопросам и корпоративной безопасности, Директор по организационному развитию и управлению персоналом | |
|
6 |
Директор по корпоративным и правовым вопросам | |
|
7 |
Директор Газохимического завода | |
|
8 |
Финансовый директор | |
|
9 |
Технический директор |
Ревизионная комиссия:
|
Ф. И.О. |
Место работы |
Занимаемая должность |
|
Общества с ограниченной ответственностью «Газпром переработка» |
Экономист I категории отдела внутреннего аудита | |
|
Заместитель главного бухгалтера | ||
|
Начальник отдела внутреннего контроля и управления рисками | ||
|
Заместитель главного бухгалтера | ||
|
Общества с ограниченной ответственностью «Газпром переработка» |
Начальник отдела внутреннего аудита |
4. Информация о численности персонала
Среднесписочная численность сотрудников Общества составилачеловек в 2009 году и 12 510 человек в 2008 году.
II. Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности
Бухгалтерский учет Общества осуществляется на основе следующей учетной политики.
1. Основа составления
Бухгалтерская отчетность Общества сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 01.01.01г. и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.01г. № 34н, а также иных нормативных актов, входящих в систему регулирования бухгалтерского учета и отчетности организаций в Российской Федерации.
Учетная политика Общества разработана на основе Положения по учетной политике ОАО «Газпром», его дочерних обществ и организаций, утвержденной приказом ОАО «Газпром» от 01.01.01 г. № 000, и утверждена приказом Общества от 01.01.01г. № 000.
2. Активы и обязательства в иностранной валюте
При учете хозяйственных операций, выраженных в иностранной валюте (в том числе подлежащих оплате в рублях), применяется курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на дату совершения операции. Денежные средства в кассе, на валютных и депозитных счетах в банках, финансовые вложения в ценные бумаги (за исключением акций) и средства в расчетах, включая займы выданные и полученные (за исключением средств полученных на приобретение имущества и выданных авансов и предварительной оплаты), в иностранной валюте отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе официального курса, составившего 30,2442 рубля и 29,3804 рубля за 1 доллар США; 43,3883 рубля и 41,4411 рубля за 1 ЕВРО по состоянию на 31 декабря 2009г. и 31 декабря 2008г. соответственно.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами (за исключением средств полученных на приобретение имущества и выданных авансов, предварительной оплаты и задатков, выраженных в иностранной валюте), стоимость которых выражена в иностранной валюте, а также при пересчете их стоимости по состоянию на отчетную дату, отражаются в составе прочих доходов и расходов.
3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В бухгалтерском балансе дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, относятся к краткосрочным активам и обязательствам, если срок их обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после отчетной даты или не установлен.
Остальные указанные активы и обязательства отражаются как долгосрочные. Финансовые вложения классифицируются как краткосрочные или долгосрочные исходя из предполагаемого срока их использования (обращения, владения или погашения) после отчетной даты.
4.Основные средства
К основным средствам относятся активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 01.01.2001г. № 26н. В состав основных средств включаются объекты недвижимости, принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплуатацию и получения свидетельства на государственную регистрацию прав собственности на них.
Амортизация основных средств, приобретенных и законченных строительством до 01.01.2002г., производится по единым нормам амортизационных отчислений, утвержденным Постановлением Совмина СССР от 01.01.2001г. № 000 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», а приобретенных начиная с 01.01.2002г. – по нормам, исчисленным исходя из принятых сроков полезного использования. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденная Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2001г. № 1, используется в качестве основного источника информации о сроках полезного использования.
Принятые Обществом сроки полезного использования по основным группам основных средств приведены ниже.
|
Группа основных средств |
Сроки полезного использования (число лет) объектов, принятых на баланс | |
|
до 01.01.2002г. |
с 01.01.2002г. | |
|
Здания |
от 8 до 30 лет и более |
от 4 до 30 лет и более |
|
Сооружения |
от 5 до 30 лет и более |
от 5 до 30 лет и более |
|
Машины и оборудование |
от 4 до 30 лет и более |
от 2 до 30 лет и более |
|
Транспортные средства |
от 4 до 30 лет и более |
от 3 до 30 лет |
|
Другие |
от 2 до 30 лет и более |
от 1 до 30 лет и более |
Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.
Амортизация не начисляется по:
- земельным участкам и объектам природопользования;
- объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам;
- по объектам жилищного фонда, числящимся в бухгалтерском учете по состоянию на 01.01.2006г. (производится начисление износа в конце отчетного года по установленным нормам амортизационных отчислений. Движение сумм износа по указанным объектам учитывается на отдельном забалансовом счете 010 «Износ жилищного фонда»;
- полностью амортизированным объектам, не списанным с баланса.
Объекты, соответствующие условиям признания их в качестве основных средств, стоимостью не более 20 тыс. руб. (включительно) за единицу отражаются в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве и эксплуатации организован контроль за их движением.
Арендованные объекты основных средств отражаются за балансом по стоимости, отраженной в договоре аренды. Арендованные земельные участки и участки, полученные в бессрочное пользование, отражены по кадастровой стоимости.
Согласно условиям договоров лизинга лизинговое имущество учитывается у Общества за балансом.
5.Финансовые вложения
Финансовые вложения учтены по первоначальной стоимости, представляющей фактические затраты на их приобретение, кроме финансовых вложений, по которым можно определить текущую рыночную стоимость.
Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, переоцениваются по текущей рыночной стоимости на конец отчетного квартала. Разница между оценкой таких финансовых вложений на текущую отчетную дату и предыдущей их оценкой относится на прочие расходы и доходы.
Финансовые вложения, не имеющие рыночной стоимости, оцениваются в бухгалтерском учете при выбытии по их видам способом ФИФО. При выбытии финансовых вложений, по которым текущая рыночная стоимость определяется, их стоимость определяется исходя из последней оценки.
Доходы и расходы по операциям с финансовыми вложениями отражаются в составе прочих доходов и расходов.
6.Материально-производственные запасы
Материалы при их постановке на учет оцениваются в сумме фактических затрат по их приобретению.
При отпуске МПЗ в производство и ином их выбытии оценка МПЗ производится автоматически средствами системы R-3 по средней себестоимости:
- по МПЗ (сырье и основные материалы, а также вспомогательные материалы на технологические цели, определяемые Обществом из относящихся к нуждам основного производства, отражение списания которых в бухгалтерском учете может быть произведено один раз месяц на последнюю дату – по средней себестоимости исходя из среднемесячной фактической себестоимости (взвешенная оценка);
- по МПЗ, отражение списания которых в бухгалтерском учете производится в течение месяца – по средней себестоимости путем определения фактической себестоимости материала в момент его отпуска (скользящая оценка).
В составе материально-производственных запасов также учитываются объекты, отвечающие условиям отнесения к основным средствам, со стоимостью приобретения не более 20 тыс. рублей (включительно) за единицу, включая предметы (хозяйственные принадлежности и инвентарь) и специальную одежду, которые при их передаче в производство потребляются не сразу, а служат в течение периода, превышающего 12 месяцев, а также предметы со сроком использования, превышающим 12 месяцев, применение которых не приносит непосредственной экономической выгоды (дохода).
7. Затраты на производство и продажу, незавершенное производство и готовая продукция
Незавершенное производство оценивается в сумме фактических затрат на производство без учета общехозяйственных расходов.
Общехозяйственные (управленческие) расходы ежемесячно в полном объеме списываются на себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.
Готовая продукция оценивается при постановке на учет по сокращенной производственной себестоимости без учета общехозяйственных расходов.
Оценка готовой продукции при выбытии производится по средней себестоимости с применением скользящей оценки.
В составе коммерческих расходов отражены расходы на продажу. Коммерческие расходы ежемесячно распределяются между видами отгруженной готовой продукции прямым путем. При невозможности распределения прямым путем распределение осуществляется пропорционально фактической себестоимости отгруженной продукции, кроме расходов, относящихся к остаткам готовой продукции.
8. Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам (в том числе, платежи за полученное право пользования объектами интеллектуальной собственности; расходы, связанные с освоением новых производств, установок и агрегатов (пусковые расходы); расходы по договорам на добровольное страхование имущества и прочие виды страхования; лицензии; расходы по отпускам будущих периодов с ЕСН и страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний), отражены как расходы будущих периодов. Расходы будущих периодов списываются по назначению равномерно на основании распоряжений в течение периодов, к которым они относятся.
9. Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом НДС.
Нереальная ко взысканию задолженность, в том числе задолженность с истекшим сроком исковой давности, списывается с баланса по мере признания ее таковой с последующим учетом за балансом в течение 5 лет.
10. Денежные средства
В соответствии с Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности организации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.01 г. № 67н, данные о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте при составлении Отчета о движении денежных средств пересчитываются по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату составления бухгалтерской отчетности.
11. Уставный, добавочный и резервный капитал
Величина уставного капитала соответствует величине, установленной Уставом Общества.
В соответствии с Уставом Общество формирует резервный капитал в размере 25% от уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд устанавливается по решению Общего собрания участников в размере 5% от чистой прибыли.
В составе добавочного капитала учитываются, в том числе прирост стоимости основных средств по результатам их переоценки.
12. Кредиты и займы полученные
Расходы по займам полученным признаются в составе прочих расходов в том отчетном периоде, в котором они возникли, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива.
Дополнительные расходы по займам включаются равномерно в состав прочих расходов в течение срока договора займа и кредита.
Величина обязательств Общества согласно условиям кредитных договоров раскрывается в разделе Пояснительной записки «Кредиты и займы».
13. Отложенные налоги
Для учета постоянных разниц, вычитаемых временных разниц и налогооблагаемых временных разниц отчетного периода применяется внесистемная аналитика – бухгалтерские регистры в виде таблиц и расчетов.
Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются в бухгалтерском балансе соответственно в качестве внеоборотных активов и долгосрочных обязательств развернуто.
14. Имущество и обязательства, учитываемые за балансом
В справке о наличии ценностей на забалансовых счетах отражаются выданные и полученные обеспечения обязательств и платежей, арендованные основные средства, земельные участки в постоянное (бессрочное) пользование.
15. Признание доходов (выручки)
Поступления от продажи товаров, продукции и оказания услуг (выполнения работ) признаются выручкой по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Она отражается в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей.
В составе прочих доходов Общества признаются, в частности:
- доходы от продажи валюты – по мере образования;
- доходы от продажи и прочего выбытия основных средств, товарно-материальных ценностей и иных активов – по мере признания выручки;
- доходы от продаж и прочего выбытия ценных бумаг и векселей - по мере признания выручки;
- штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров - в том отчетном периоде, в котором решение суда вступило в законную силу или они признаны Обществом;
- положительные курсовые разницы – в отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую произведена переоценка;
- излишки имущества при инвентаризации – по мере выявления;
- оприходование материалов от списания имущества – по мере образования.
16. Изменения в учетной политике
I. Существенные изменения в учетную политику не вносились.
П. В учетную политику на 2010 год были внесены следующие изменения.
В связи с отменой Главы 24 «Единый социальный налог» НК, в План счетов внесены соответствующие субсчета для учета страховых взносов в Фонд социального страхования РФ, Пенсионный фонд РФ, Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования.
17. Вступительные и сравнительные данные.
Отдельные показатели графы 3 «На начало отчетного года» бухгалтерского баланса сформированы путем корректировки данных бухгалтерского баланса на 31 декабря 2008г. в связи со следующими обстоятельствами:
1. Произведен перевод векселей из состава краткосрочных финансовых вложений в состав долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности в зависимости от срока предъявления к погашению. Результаты корректировки отражены в бухгалтерской отчетности Общества на 1 января 2009 года (строки баланса 230, 240, 243).
Форма № 1 «Бухгалтерский баланс»
|
Показатель |
Код строки |
Сумма до корректировки (тыс. руб.) |
Корректировка (тыс. руб.) |
Сумма с учетом корректировок (тыс. руб.) |
Примечание |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты). |
230 |
99 950 |
+ 8 018 |
Векселя, срок погашения которых превышает 12 месяцев с момента их приобретения, подлежат отражению в составе долгосрочной дебиторской задолженности в 2009году отражена в строке 230 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты). бухгалтерского баланса в соответствии с п.19 ПБУ 4/99, Утвержденного Приказам Минфина РФ от 6 июля 1999г. № 43н. | |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: прочие дебиторы |
240 243 |
7 4 541 355 |
(8 018) (8 018) |
7 852 766 4 533 337 |
2. В связи с изменениям ставки налога на прибыль с 24% до 20%, в соответствии с законодательством РФ, величина отложенных налоговых активов (отложенных налоговых обязательств) пересчитана с отнесением возникшей в результате пересчета разницы на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет. Результаты указанного пересчета отражены. Результаты указанного пересчета отражены в бухгалтерской отчетности Общества на 1 января 2009 г. (строки баланса 145, 515, 470-2). Бухгалтерские записи даны в январе 2009г.
|
Графа 3 «На начало отчетного года» | ||||
|
Код строки |
Наименование статьи |
Сумма до корректировки (данные на 31.12.2008 г.) |
Корректи-ровка |
Сумма с учетом корректировки (данные на 01.01.2009 г.) |
|
145 |
Отложенные налоговые активы |
48 957 | ||
|
190 |
Итого по разделу I |
38 |
48 957 |
38 |
|
300 |
БАЛАНС |
59 |
48 957 |
59 |
|
470 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
22 |
22 | |
|
в том числе: | ||||
|
470-1 |
в связи с переоценкой основных средств |
Х |
Х | |
|
470-2 |
В связи с пересчетом ставки по налогу на прибыль | |||
|
490 |
Итого по разделу III |
23 |
23 | |
|
515 |
Отложенные налоговые обязательства | |||
|
690 |
Итого по разделу IV |
20 |
20 | |
|
700 |
БАЛАНС |
59 |
48 957 |
59 |
3. Произведен перевод сумм недостач и потерь от порчи имущества из состава дебиторской задолженности в прочие оборотные активы на сумму 12 684 тыс. руб..Результаты корректировки отражены в бухгалтерской отчетности Общества на 1 января 2009 года (строки баланса 240, 243, 270).
III. Раскрытие существенных показателей
Показатели на 01 января 2009г. в пояснительной записке приведены с учетом корректировок, раскрытых в разделе II в пункте 17 «Вступительные и сравнительные данные».
1. Информация по сегментам
Первичным отчетным сегментом, принимая во внимание риски, которым подвержена деятельность Общества, является операционный сегмент – производство продукции НПЗ (нефтеперерабатывающий завод), т. к. на него приходится 73 % выручки Общества, т. е. риски и прибыли Общества определяются главным образом различиями в производимых товарах, работах, услугах.
Информация по отчетному сегменту за 2009 год представлена следующими показателями в таблице (тыс. руб.)
|
Показатели |
НПЗ* |
ГХЗ* |
Информация по прочей деятельности |
Итого |
|
Общая величина выручки |
49 |
6 |
11 |
67 |
|
Финансовый результат (балансовая прибыль) |
2 400 136 |
(676 526) |
(5 |
(3 838 586) |
|
Общая балансовая величина активов |
12 |
2 |
54 |
69 |
|
Общая величина капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы |
1 |
5 |
7 | |
|
Общая величина амортизационных отчислений по основным средствам и нематериальным активам |
1 |
1 | ||
|
Общая величина материалов |
1 |
3 |
5 |
СегментыДеление по географическим сегментам представлено в виде таблицы (тыс. руб.):
|
Сегменты |
Выручка от продаж внешним покупателям за 2009 год |
Выручка от продаж внешним покупателям за 2008 год |
|
Внутренний рынок |
10 |
14 |
|
Экспорт |
39 |
63 |
|
Итого |
49 |
78 |
ПоказателиПоскольку Общество производит продукцию, товары, реализуемые как на внутреннем рынке, так и на экспорт, на одном оборудовании, из одних и тех же материалов, непосредственно на территории заводов, расположенных в г. Салавате РБ, а также капитальные вложения, осуществляемые Обществом, имеют общее промышленное направление, и не связаны непосредственно с дальнейшим производством исключительно экспортной продукции, то информация о капитальных вложениях, активах, обязательствах отдельно по географическим сегментам не приводится.
В соответствии с ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам» на основе анализа источников и характера рисков, связанных с деятельностью Общества, и прибыли, извлекаемой им, организационной и управленческой структуры, системы внутренней отчетности для формирования данных по сегментам первичной признана информация по операционным сегментам, а вторичной – по географическим сегментам.
Общество осуществляет продажу бензинов, дизельного топлива, мазута и пр. на территории Российской Федерации, стран СНГ и стран дальнего зарубежья. При этом выделяются следующие географические сегменты:
Российская Федерация - осуществляются все основные виды деятельности Общества;
Страны СНГ - основным видом деятельности в этих странах является продажа произведенных на территории Российской Федерации продуктов:
- нефтепереработки (дизтопливо, бензины, сырье для производства нефтяных битумов, битумы нефтяные дорожные, дистиллят газового конденсата);
- производства мономеров (полиэтилен, диэтилбензол технический, стиролы);
- спирты, пластификаторы;
- минеральные удобрения.
Страны дальнего зарубежья - основным видом деятельности в этих странах является продажа произведенных на территории Российской Федерации продуктов:
- продуктов нефтепереработки (дизтопливо, мазуты, бензины, вакуумные газойли, дистиллят газового конденсата);
- продукции производства мономеров (полиэтилены, полистиролы, стиролы, смолы пиролизные);
- спирты, пластификаторы;
- минеральные удобрения.
Тыс. руб.
|
Выручка за 2009 г. |
Выручка за 2008 г. | |
|
Российская Федерация |
20 |
28 |
|
Страны бывшего СССР (кроме Российской Федерации) |
9 |
16 |
|
Страны дальнего зарубежья |
37 |
59 |
|
Итого |
67 |
104 899 702 с безвозмездн. |
Выручка представлена в разрезе географических сегментов по местам расположения рынков сбыта. Поскольку производственные мощности Общества расположены на территории Российской Федерации, активы и капитальные вложения отнесены к одному географическому сегменту, выделенному по месту расположения активов – Российской Федерации.
2. Основные средства
Объекты недвижимости принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств на дату государственной регистрации права собственности, что подтверждается свидетельством о государственной регистрации.
Затраты на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию объекта основных средств, по завершении указанных работ увеличивают первоначальную стоимость объектов основных средств.
Переоценка основных средств за отчетный период и период, предшествующий отчетному году не производилась.
Движение основных средств и доходных вложений в течение 2009г. характеризуется следующими показателями:
тыс. руб.
|
Здания |
Сооруже-ния |
Машины и оборудо-вание |
Транспорт |
Другие основ-ные сред-ства |
Зе-мельные участ-ки |
Итого осн. средствава |
Доходные вложения | |
|
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 31.12.2008 |
5 |
7 |
14 |
229 |
27 | |||
|
Накопленная амортизация на 31.12.2008 |
2 |
6 |
95 998 |
10 |
7 145 | |||
|
Остаточная стоимость на 31.12.2008 |
4 |
4 |
7 |
229 |
17 | |||
|
Поступление за 2009г. |
3 |
3 |
9 674 |
19 180 |
0 |
7 |
39 658 | |
|
Выбытие за 2009г. |
30 184 |
60 948 |
84 064 |
21 455 |
5 697 |
77 |
- | |
|
Амортизация за 2009г. |
1 |
67 527 |
35 970 |
- |
1 |
7 967 | ||
|
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 31.12.2009 |
6 |
10 |
16 |
152 |
35 | |||
|
Накопленная амортизация на 31.12.2009 |
1 |
3 |
7 |
0 |
12 |
15 112 | ||
|
Остаточная стоимость на 31.12.2009 |
5 |
7 |
9 |
94 290 |
152 |
22 |
В основные средства, указанные выше, входят:
|
Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 |
