Проспект ценных бумаг (стр. 25 )

Директор Ижевского филиала

. Аудиторская компания»

Бухгалтерская отчетность

за 1 кв. 2005 год.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
За 1 кв. 2005.	Дата (год, месяц, число)
Организация: ОАО "Удмуртнефтепродукт"	по ОКПО	3478564
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: Снабженческо-сбытовая	по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная	по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	0
Основные средства	120
Незавершенное строительство	130	27 285	15 564
Доходные вложения в материальные ценности	135	0
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	146	303	47
Прочие внеоборотные активы	150	0
ИТОГО по разделу I	190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	15 540	17 544
животные на выращивании и откорме	212	13	13
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	5 779	10 042
Готовая продукция и товары для перепродажи	214
товары отгруженные	215	15	2 854
Расходы будущих периодов	216	4 675	5 789
прочие запасы и затраты	217	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	31 562	45 558
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	0
покупатели и заказчики	231	0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250		1
Денежные средства	260	11 876	12 736
Прочие оборотные активы	270	0
ИТОГО по разделу II	290	1	2
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	2	2

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)	410	227	227
	411	0	0
Добавочный капитал (87)	420	84 015	84 015
Резервный капитал (86)	430	113	113
Резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	113	113
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	0	0
Целевые финансирование и поступления (96)	450	0	0
Нераспределенная прибыль отчетного года (88)	470
ИТОГО по разделу III	490
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (92, 95)	510	1
Отложенные налоговые обязательства	515	8 848	13 342
Прочие долгосрочные обязательства	520	0	0
ИТОГО по разделу IV	590	1
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (90, 94)	610
Кредиторская задолженность	620
Поставщики и подрядчики (60, 76)	621
Задолженность перед персоналом организации (70)	624	7 415	8 447
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	1 901	1 819
Задолженность перед бюджетом (68)	626	23 667	14 243
Прочие кредиторы	628	57 064	60 208
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630	669	649
Доходы будущих периодов (83)	640	79	79
Резервы предстоящих расходов (89)	650	0
Прочие краткосрочные обязательства	660	33 954	46 953
ИТОГО по разделу V	690		1
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	2	2

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910	45 106	51 448
в том числе по лизингу	911	45 106	51 448
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920		1
Товары, принятые на комиссию	930	16	16
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	1 551	1 498
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	1	1
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970	282	317
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	0	0
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	14 918	13 198
Акции в доверительном управление		51 120	51 120

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

	Коды
Форма № 2 по ОКУД	0710002
За 1 кв. 2005 г.	Дата (год, месяц, число)
Организация: ОАО "Удмуртнефтепродукт"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: Снабженческо-сбытовая	по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная	по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
	Дата утверждения
	Дата отправки (принятия)

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	1	652814
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	1	(
Валовая прибыль	029
Коммерческие расходы	030		(
Управленческие расходы	040	0	0
Прибыль (убыток) от продаж (строки (- 040))	050	55 340	11 063
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению	060	35 453	5 185
Проценты к уплате	070	42 738
Доходы от участия в других организациях	080		0
Прочие операционные доходы	090		7 061
Прочие операционные расходы	100		(9 154)
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы	120	9 867	1 481
Внереализационные расходы	130	4 561	(8 978)
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + + 080 + +	140	48 093
Отложенные налоговые активы	141	-256	3 378
Отложенные налоговые обязательства	142	4 494	2 120
Текущий налог на прибыль	143	(7 309)	0
Платежи в бюджет из прибыли	151	(850)	0
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 +	190	35 184
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства(активы)	191	517	2 958

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
		прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210	186	331	246	115
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	6 448	92	548	4 522
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230	138	0	19
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода	250			Х
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260	16	0

Приложение .

Оглавление к Приложению № 3.

Наименование раздела	Стр.
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя	246
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности поручителя	246
3.2. Рыночная капитализация поручителя	247
3.3. Обязательства поручителя	247
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг	253
IV. Подробная информация о поручителе	260
4.1. История создания и развития поручителя	260
4.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя	263
4.3. Планы будущей деятельности поручителя	276
4.4. Участие поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях	277
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества поручителя	277
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств поручителя, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств поручителя	280
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности поручителя	281
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя	281
5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств	282
5.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств поручителя	283
5.4. Сведения о политике и расходах поручителя в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований	285
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности поручителя	286
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления поручителя, органов поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) поручителя	287
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления поручителя	287
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления поручителя	291
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления поручителя	295
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя	295
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя	296
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя	298
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников) поручителя	298
6.8. Сведения о любых обязательствах поручителя перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале поручителя	299
VII. Сведения об участниках (акционерах) поручителя и о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	299
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) поручителя	299
7.2. Сведения об участниках (акционерах) поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций	299
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя, наличии специального права (“золотой акции”)	299
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя	299
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций	300
7.6. Сведения о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	300
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности	304
VIII. Бухгалтерская отчетность поручителя и иная финансовая информация	305
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность поручителя	305
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный отчетный квартал	306
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год	306
8.4. Сведения об учетной политике поручителя	307
8.5. Сведения об общей сумму экспорта, а также доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж	307
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества и существенных изменениях, произошедших в составе имущества поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года	307
8.7 Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности поручителя	307
X. Дополнительные сведения о поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах	307
10.1. Дополнительные сведения о поручителе	307
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций поручителе	316
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг поручителя, за исключением акций поручителя	316
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска	316
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска	316
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги поручителя	316
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам	317
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам поручителя	317
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям поручителя, а также о доходах по облигациям поручителя	321
10.10. Иные сведения	321

III. Основная информация о финансово - экономическом состоянии поручителя

3.1. Показатели финансово - экономической деятельности поручителя

Наименование показателя	2003	2004	1 кв. 2005г.
Стоимость чистых активов поручителя, тыс. руб.
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	11,4	125.8	69,2
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	11,2	125.5	68,7
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, раз	-0,57	0	0,13
Уровень просроченной задолженности, %	0	0	0
Оборачиваемость чистых активов, раз	1,01	1,15	0,27
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	5,94	5,97	1,21
Доля дивидендов в прибыли, %	0	0	0
Производительность труда, тыс. руб./чел	563,3	646,7	158,1
Амортизация к объему выручки, %	2,9	3,7	4,5

Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска поручителя, а также финансового положения поручителя:

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Поскольку Поручитель был зарегистрирован 31 декабря 2002 г., приводится анализ финансовых показателей, начиная с 2003 г.

Чистые активы Поручителя имеют позитивную величину в анализируемом периоде и стабильны на протяжении 2003 г. - 1 кв. 2005 г.

Показатели отношения суммы привлеченных средств к сумме капитала и резервов и отношения краткосрочных пассивов к сумме капитала и резервов являются индикаторами финансовой зависимости. Анализ этих показателей позволяет сделать вывод о снижении финансового рычага Поручителя в 1 кв. 2005 г. по сравнению с 2004 г. Поручитель использует в основном кредиторскую задолженность и собственные средства для финансирования оборотного капитала. На протяжении всего анализируемого периода Поручитель не имеет просроченной задолженности.

Показатель «Покрытие платежей по обслуживанию долгов» рассчитывается как отношение суммы чистой прибыли и амортизации к сумме долгосрочных пассивов, подлежащих погашению в отчетном периоде, и процентов, подлежащих уплате в отчетном периоде. Данный показатель характеризует, насколько текущие поступления покрывают выплаты отчетного периода. Отрицательное значение показателя в 2003 г. является следствием чистого убытка, зафиксированного Поручителем. В 1 кв. 2005 г. показатель вырос до 0,13, что говорит о том, что лишь 13% средств, подлежащих уплате в 1 кв., покрываются текущими поступлениями (прибылью и амортизацией).

Оборачиваемость чистых активов представляет собой отношение выручки от реализации к стоимости чистых активов. В гг. оборачиваемость чистых активов находилась на уровне 1-1,2 раза и характеризовалась тенденцией к росту. Резкое снижение показателя в 1 квартале 2005 г. объясняется несопоставимостью данных квартального отчета о прибылях и убытках годовому отчету о прибылях и убытках.

Оборачиваемость дебиторской задолженности отражает скорость, с которой покупатели (дебиторы) расплачиваются по своим обязательствам перед компанией, и рассчитывается как отношение выручки от реализации к сумме дебиторской задолженности на конец отчетного периода. Динамика данного показателя имела в гг. позитивную тенденцию, что свидетельствует об ускорении расчетов с покупателями. Резкое снижение показателя в 1 квартале 2005 г. объясняется несопоставимостью данных квартального отчета о прибылях и убытках годовому отчету о прибылях и убытках.

Дивиденды в анализируемый период Поручителем не выплачивались.

Показатель производительности труда рассчитывается как отношение выручки к среднесписочной численности работников. Рост показателя в 2004 г. связан с одновременным ростом выручки и снижением среднесписочной численности. Резкое снижение показателя в 1 квартале 2005 г. объясняется несопоставимостью данных квартального отчета о прибылях и убытках годовому отчету о прибылях и убытках.

На протяжении рассматриваемого периода доля амортизации в выручке оставалась стабильной – на уровне 3-5%, что свидетельствует о сбалансированном развитии Поручителя.

3.2. Рыночная капитализация поручителя

Описание методики определения рыночной капитализации поручителя:

Акции Поручителя не обращаются на организованных рынках. Для расчета рыночной капитализации Поручителя использовался Порядок оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденным Министерством Финансов Российской Федерации №10 и Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг Приказом от 01.01.01 года.

Рыночная капитализация Поручителя в тыс. руб. по состоянию на:

- 31.12.2003г. –

- 31.12.2004г. –

- 31.03.2005г. –

3.3. Обязательства поручителя

3.3.1. Кредиторская задолженность

Наименование показателя	2003	2004
Общая сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.	36 962
Общая сумма долгосрочных и краткосрочных обязательств, тыс. руб.	83 399
Общая сумма просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.	0	0

Структура кредиторской задолженности за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг 2004г.

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа
До одного года	Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, тыс. руб.	60 445	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	х	х
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, тыс. руб.	6 836	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	х	х
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.		х
Кредиты, тыс. руб.
в том числе просроченные, тыс. руб.		х
Займы, всего, тыс. руб.
в том числе просроченные, тыс. руб.		х
в том числе облигационные займы, тыс. руб.
в том числе просроченные облигационные займы, тыс. руб.		х
Прочая кредиторская задолженность, тыс. руб.	1 906
в том числе просроченная, тыс. руб.		х
Итого, тыс. руб.
в том числе итого просроченная, тыс. руб.		х

Структура кредиторской задолженности за 1 квартал 2005г.

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа
До одного года	Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, тыс. руб.	59 039	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	х
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, тыс. руб.	7 878	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	х
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, тыс. руб.	42 452	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	х
Кредиты, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченные, тыс. руб.	0	х
Займы, всего, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченные, тыс. руб.	0	х
в том числе облигационные займы, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченные облигационные займы, тыс. руб.	0	х
Прочая кредиторская задолженность, тыс. руб.	6 506	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	х
Итого, тыс. руб.		0
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	0	х

По состоянию на конец первого квартал 2005г. кредиторы, на долю которых приходится не менее 10% от общей суммы кредиторской задолженности: