Бухгалтерский баланс (стр. 5 )

Сводная таблица учета разниц
№ п/п	наименование	Сумма, учитываемая в бухгалтерском учете	Сумма, учитываемая в налоговом учете	отклонение
1	представительские расходы - 4% от ФОТ (п.2 ст.264)	96	96	0
2	подготовка и переподготовка кадров( п.3 ст.264)	1 149	1 149	0
3	расходы на рекламу - (п.4 ст. 264)	48	48	0
4	командировочные расходы	595	595	0
5	страхование имущества	569	563	-6
6	оплата услуг нотариуса	4	4	0
7	проценты по долговым обязательствам	28	0	-28
8	реализация амортизируемого имущества	39	24	-15
9	списание недоамортизированных ОС	467	437	-30
10	амортизация	34 878	42 873	7 995
11	оплата труда	91 041	90 776	-265
12	спецодежда сроком службы более 12 месяцев	103	342	239
	ИТОГО			7 890
Бухгалтерский регистр учета постоянных разниц за отчетный период
№ п/п	вид расхода ПНО	Сумма, учитываемая в бухгалтерском учете	Сумма, учитываемая в налоговом учете	отклонение	Налоговое последствие (Дебет 99.ПНО Кредит 68.4.2)
1	представительские расходы - 4% от ФОТ (п.2 ст.264)	96	96	0	0
2	подготовка и переподготовка кадров( п.3 ст.264)	1 149	1 149	0	0
3	расходы на рекламу - (п.4 ст. 264)	48	48	0	0
4	командировочные расходы	595	595	0	0
5	страхование имущества	563	563	0	0
6	оплата услуг нотариуса	4	4	0	0
7	проценты по долговым обязательствам	2 491	2 463	-28	-6
8	оплата труда	90 776	90 776	0	0
9	прочие расходы из чистой прибыли	1 981	0	-1 981	-396
10	социальные выплаты физлицам	3 502	0	-3 502	-700
11	прибыльубытки прошлых лет	129	0	-129	-26
12	реализация металлолома	503	101	-402	-80
	ИТОГО		95 795	-6 042	-1 208
Бухгалтерский регистр учета вычитаемых временных разниц за отчетный период
№ п/п	вид расхода ОНА	Сумма, учитываемая в бухгалтерском учете	сумма, учитываемая в налоговом учете	отклонение	Налоговое последствие (Дебет 09 Кредит 68.4.2)
1	реализация амортизируемого имущества	39	25	-14	-3
2	Списание недоамортизированных ОС	467	437	-30	-6
3	амортизация	34 878	42 873	7 995	1 599
4	оплата труда	265		-265	-53
5	страхование имущества	6		-6	-1
	ИТОГО	35 655	43 335	7 680	1 536
Бухгалтерский регистр учета налогооблагаемых временных разниц за отчетный период
№ п/п	вид расхода ОНО	Сумма, учитываемая в бухгалтерском учете	Сумма, учитываемая в налоговом учете	отклонение	Налоговое последствие (Дебет 68.4.2 Кредит 77)
1	спецодежда сроком службы более 12 месяцев	103	342	239	48
	ИТОГО	103	342	239	48

е) К строке 142 «Текущий налог на прибыль»: