Проспект ценных бумаг. Общество с ограниченной ответственностью ФИНАНС» (стр. 14 )

Стоимость чистых активов Поручителя – «ИТЕРА» на 30.06.2007 г. составляеттыс. руб.

Расчет стоимости чистых активов «ИТЕРА» на 30.06.2007 г. в соответствии с «Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ», утвержденным Приказом Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 01.01.2001 г. №№ 10н, 03-6/пз:

		Наименование показателя	Код строки бухгалтерского баланса	На конец отчетного периода. На 30.06.2007 (тыс. руб.)
	I.	Активы
	1.	Нематериальные активы	110	39
	2.	Основные средства	120	53 825
	3.	Незавершенное строительство	130	10 907
	4.	Доходные вложения в нематериальные ценности	135	0
	5.	Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения	140+250	22
	6.	Прочие внеоборотные активы	145	8 170
	7.	Запасы	210+211	466 546
	8.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	38 986
	9.	Дебиторская задолженность	230+240	4
	10.	Денежные средства	260
	11.	Прочие оборотные активы	270	0
	12.	Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)		28
	II.	Пассивы
	13.	Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	510	13
	14.	Прочие долгосрочные обязательства	515	28 811
	15.	Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	610	2
	16.	Кредиторская задолженность	620	1
	17.	Задолженность участникам (учредителям ) по выплате доходов	630
	18.	Резервы предстоящих расходов	650	0
	19.	Прочие краткосрочные обязательства	660	0
	20.	Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)		17
	21.	Стоимость чистых активов (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20))		10 557 023
1	За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.
2	Включая величину отложенных налоговых активов.
3	За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.
4	Включая величину отложенных налоговых обязательств.
5	В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности.

Размер обязательств по обеспечению Поручителем исполнения обязательств Эмитента, ограничивается суммой номинальной стоимости выпуска Облигаций, составляющей 5 000 Пять миллиардов) рублей, а так же суммой совокупного купонного дохода по Облигациям в размере, определенном в соответствии с Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг.

В связи с тем, что сумма чистых активов Поручителя –рублей превышает размер поручительства, составляющий 5 000 000 000 руб. и совокупный купонный доход по Облигациям, то в качестве показателей, необходимых для определения «риска, связанного с приобретением облигаций», принимается величина поручительства в размере 5 000 Пять миллиардов) рублей, а так же сумма совокупного купонного дохода по Облигациям.

в) сумма банковской гарантии, предоставленной в обеспечение исполнения обязательств по облигациям: банковская гарантия в обеспечение исполнения обязательств по облигациям не предоставлялась.

г) стоимость имущества, заложенного в обеспечение исполнения обязательств по облигациям, которая определена оценщиком: имущество в обеспечение исполнения обязательств по облигациям не закладывалось.

д) размер государственной и/или муниципальной гарантии по облигациям: государственная и/или муниципальная гарантия по облигациям не предоставлялась.

Сумма вышеприведенных величин («а» - «д») составляет: 5 000 010 000 рублей, а так же сумма совокупного купонного дохода по Облигациям

Таким образом, данная величина, больше предполагаемой суммарной величины обязательств Эмитента по Облигациям, включая проценты. Приобретение Облигаций настоящего выпуска, по мнению Эмитента, не относится к категории инвестиций с повышенным риском.

У «ИТЕРА», предоставляющего обеспечение по Облигациям, существует обязанность по раскрытию информации о его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность.

Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст ежеквартального отчета юридического лица
, представляющего поручительство по облигациям, за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг: http://www.

Описание порядка раскрытия юридическим лицом, представляющим поручительство по облигациям, информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах:

1) Раскрытие информации в форме ежеквартального отчета осуществляется Поручителем в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг..

Ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала и представляется в регистрирующий орган не позднее 45 (Сорока пяти) дней с даты окончания отчетного квартала.

В срок не более 45 (Сорока пяти) дней со дня окончания соответствующего квартала Поручитель публикует текст ежеквартального отчета на своей странице в сети Интернет по адресу: www.

Текст ежеквартального отчета должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 (Трех) лет с даты его опубликования в сети Интернет.

Все заинтересованные лица могут ознакомиться с информацией, содержащейся в опубликованном ежеквартальном отчете, и получить его копию по адресу: Российская Федерация, г. Москва, Севастопольский проспект д.28, корп.1

Поручитель обязан предоставить копию ежеквартального отчета владельцам ценных бумаг Поручителя и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы по изготовлению такой копии, в срок не более 7 (семи) дней с даты предъявления требования.

2) Раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность Поручителя осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Раскрытие информации в форме сообщения о существенном факте осуществляется Поручителем путем опубликования сообщения о существенном факте в следующие сроки с момента появления такого существенного факта:

·  в ленте новостей - не позднее 1 (Одного);

·  на странице в сети Интернет www. - не позднее 2 (Двух) дней.

При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей.

Тексты сообщений о существенных фактах должны быть доступны на странице Поручителя в сети Интернет в течение не менее 6 (Шести) месяцев с даты их опубликования в сети Интернет.

Сообщения о существенных фактах должны направляться в регистрирующий орган в срок не более 5 (пяти) дней с даты наступления указанных фактов.

з) Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям

1. Общество с ограниченной ответственностью компания «ИТЕРА»

Вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство

Размер обеспечения (руб.): поручительство в размере номинальной стоимости Облигаций, составляющей 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей, и совокупного купонного дохода по Облигациям.

ОФЕРТА

На заключение договора поручительства для целей выпуска Облигаций

г. ____________ « » ________________ 200_года

1. Преамбула

Поскольку Общество с ограниченной ответственностью ФИНАНС» (ИНН ) выпускает Облигации с обеспечением, предназначенные для размещения среди неопределенного и неограниченного круга лиц;

Поскольку в качестве обеспечения исполнения обязательств по Облигациям предоставляется поручительство Общества с ограниченной ответственностью «Нефтегазовая компания «ИТЕРА» ();

В связи с этим, настоящая Оферта является предложением заключить договор поручительства на условиях, указанных в настоящей Оферте, любому лицу, желающему приобрести Облигации.

2. Термины и определения

2.1. «Посредник при размещении Облигаций» - АБ «Газпромбанк» (ЗАО).

2.2. «НДЦ» - Некоммерческое Партнерство «Национальный депозитарный центр», выполняющее функции депозитария Облигаций.

2.3. «Облигации» - облигации Общества с ограниченной ответственностью «ИТЕРА ФИНАНС», документарные процентные неконвертируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 01, в общем количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, выпускаемые Эмитентом в соответствии с Эмиссионными Документами.

2.4. «Общество» - «ИТЕРА»

2.5. «Объем Неисполненных Обязательств» - объем, в котором Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента.

2.6. «Обязательства Эмитента» - обязательства Эмитента перед владельцами Облигаций, определенные пунктом 4.1. настоящей Оферты.

2.7. «Оферта» - настоящая Оферта.

2.8. «Предельная Сумма» - 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей, а также сумма совокупного купонного дохода.

2.9. «Событие Неисполнения Обязательств» - любой из случаев, указанных в пунктах 4.3.1.-4.3.4. настоящей Оферты.

2.10. «Срок Исполнения Обязательств Эмитента» - любой из сроков, указанных в пунктах 4.3.1., 4.3.2., 4.3.3. и 4.3.4 настоящей Оферты.

2.11. «Требование об Исполнении Обязательств» - требование владельца Облигаций к Обществу, соответствующее условиям пункта 4.7 настоящей Оферты.

2.12. «Регистрирующий орган» - Федеральная служба по финансовым рынкам.

2.13. «Эмиссионные Документы» - Решение о выпуске ценных бумаг, Проспект ценных бумаг и сертификат ценной бумаги
.

2.14. «Эмитент» - Общество с ограниченной ответственностью ФИНАНС» (ИНН )

3. Условия акцепта Оферты

3.1. Настоящей Офертой Общество предлагает любому лицу, желающему приобрести Облигации, заключить с Обществом договор поручительства для целей выпуска Облигаций.

3.2. Оферта является публичной и выражает волю Общества заключить договор поручительства на указанных в Оферте условиях и с соблюдением предусмотренной процедуры с любым лицом, желающим приобрести Облигации.

3.3. Оферта является безотзывной, то есть не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

3.4. Оферта, равно как и ее условия подлежат включению в полном объеме в Эмиссионные Документы. Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Эмиссионных Документах и подлежащей раскрытию в соответствии законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной Службы.

3.5. Акцепт Оферты может быть совершен только путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке и на условиях, определенных Эмиссионными Документами. Приобретение Облигаций в любом количестве означает акцепт Оферты и, соответственно, заключение таким лицом договора поручительства с Обществом, по которому Общество несет солидарную с Эмитентом ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств перед приобретателем Облигаций на условиях, установленных Офертой. Договор поручительства считается заключенным с момента возникновения у первого владельца Облигаций прав на такие Облигации, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной. С переходом прав на Облигацию к ее приобретателю переходят права по указанному договору поручительства в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.

4. Обязательства Общества. Порядок и условия их исполнения.

4.1. Общество принимает на себя ответственность за исполнение Эмитентом его обязательств по выплате владельцам Облигаций их номинальной стоимости (основной суммы долга), в том числе, в случае досрочного погашения, выплате причитающихся процентов (купонного дохода) и приобретению Эмитентом Облигаций в сроки и порядке, установленными Эмиссионными Документами, на следующих условиях:

4.1.1. Общество несет ответственность перед владельцами Облигаций в размере, не превышающем Предельной Суммы, а в случае недостаточности Предельной Суммы для удовлетворения всех требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в порядке, установленном Офертой, Общество распределяет Предельную Сумму между всеми владельцами Облигаций пропорционально предъявленным ими требованиям;

4.1.2. Сумма произведенного Обществом в порядке, установленном Офертой, платежа, недостаточная для полного удовлетворения всех требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в соответствии с условиями Оферты, при отсутствии иного соглашения погашает, прежде всего, основную сумму долга, а в оставшейся части - причитающиеся проценты (купонный доход) и/или сумму ответственности за исполнение Эмитентом обязательств по приобретению Облигаций.

4.2. Общество обязуется отвечать за исполнение Эмитентом Обязательств Эмитента только после того, как будет установлено, что Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента, и только в той части, в которой Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента (солидарная ответственность Общества).

4.3. Факт неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом Обязательств Эмитента, считается установленным в следующих случаях:

4.3.1. Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций владельцам Облигаций в сроки, определенные Эмиссионными Документами;

4.3.2. Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме основную сумму долга при погашении Облигаций в сроки, определенные Эмиссионными Документами, владельцам Облигаций;

4.3.3. Эмитент не выполнил требование или выполнил не в полном объеме требование владельцев Облигаций о приобретении Облигаций в сроки и на условиях, определяемых Эмиссионными Документами. Сроки исполнения соответствующих Обязательств Эмитента наступают в дни приобретения Эмитентом Облигаций, установленные Эмитентом в соответствии с Эмиссионными Документами;

4.3.4. Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме основную сумму при досрочном погашении Облигаций в случаях, предусмотренных Эмиссионными Документами, и в сроки, определенные Эмиссионными Документами.

4.4. Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты отвечать за неисполнение/ненадлежащее исполнение Эмитентом Обязательств Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств.

4.5. В своих отношениях с владельцами Облигаций Общество исходит из Объема Неисполненных Обязательств, сообщенного Обществу Эмитентом или по его поручению третьими лицами или публично раскрытого Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, если владельцами Облигаций не будет доказан больший Объем Неисполненных Обязательств.