Введение (стр. 2 )

2.  о совершении сделок заинтересованными или офелированными лицами, либо с лицами которые могут оказать влияние на принятия решений, принимаемых органами управления КБ.

БР в праве направить наблюдателя для участия в общем собрании и заседании совета директоров (без права голоса).

Принять меры по финансовому оздоровлению КБ может на основе:

·  собственного решения

·  по требованию БР

Если самостоятельно, то Председатель правления КБ с момента возникновения оснований направляет в Совет банка ходатайство об осуществлении мер и в течение 5 дней извещает ТУ БР о направлении соответствующего ходатайства (+ 10 дней на принятие решений Советом; + 3 дня на передачу извещения в ТУ БР; + 30 дней на разработку плана по финансовому оздоровлению).

Если банк допустил снижение собственных средств ниже величины уставного капитала, то он должен привести их в соответствие.

Если учредители и участники банка отказались принять решение по осуществлению мер, либо в течение 10 дней не приняли решение, то руководитель банка обязан обратиться в ТУ БР с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, а БР вправе направить требования об осуществлении мер.

КБ в течение 30 дней после получения требования обязан разработать план финансового оздоровления (срок может быть продлен еще на 30 дней). План мер по финансовому оздоровлению в обязательном порядке должен включать:

►  оценку финансового состояния;

►  меры по сокращению расходов на содержание банка;

►  меры по получению дополнительных доходов;

►  меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;

►  меры по изменению организационной структуры банка;

►  срок восстановления уровня достаточности капитала и текущей ликвидности банка.

БР оценивает реальность плана, а затем контролирует его выполнение.

В целях финансового оздоровления банк может осуществить следующие меры:

-  оказание финансовой помощи банку ее учредителями (участниками) и иными лицами;

-  изменение структуры активов и структуры пассивов банка;

-  изменение организационной структуры банка;

-  приведением в соответствие размера уставного капитала и величины ее собственных средств;

-  иные меры, осуществляемые в соответствии с ФЗ.

БР вправе потребовать от КБ реорганизации в форме слияния или присоединения и назначить Временную администрацию (241-П), если КБ имеет хотя бы один из следующих признаков:

*  неисполнение обязательств в сроки более 7 дней из-за отсутствия или недостаточности средств на корсчете банка;

*  у КБ допускается абсолютное уменьшение капитала по сравнению с его максимальной величиной, которая была достигнута за последние 12 месяцев, более чем на 30%, при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов;

*  нарушение Н3 более чем на 20% в течение отчетного месяца

Временная администрация назначается в банк на срок 6 месяцев по 279-П. Временная администрация ограничивает полномочия исполнительных органов банка или полностью отстраняет их от исполнения обязанностей по управлению банком. При невозможности финансового оздоровление КБ временная администрация может ходатайствовать перед БР об отзыве лицензии.

К системообразующим банкам после кризиса августа 1998 года применялся ФЗ «О реструктуризации КО» (закон утратил силу с июня 2004г.).

Системообразующий банк – это банк, который в течение 6 последних месяцев имел:

·  долю активов не менее 1% от совокупных активов КБ РФ в виде предоставленных кредитов (за минусом МБК)

·  долю вкладов граждан не менее 1% от совокупной доли вклада КО.

На уровне субъектов то же самое, но вместо 1%–20%

Системообразующие банки передавались под управление АРКО по инициативе БР если они:

·  допустили снижение Н1 до уровня не более 2%

·  не выполняли обязательства более 7 дней из-за отсутствия денег на корсчете

Вслед за предложением БР о передаче, в КБ назначалась временная администрация на период обследования для того, чтобы можно было оценить финансовое положение данного банка и, соответственно, его возможности по санации.

АРКО принимало положительное или отрицательное решение. Если решение отрицательное (т. е. АРКО не в состоянии санировать данный банк), то тогда в банк вводилась временная администрация ЦБ РФ (по 76-П), до создания ликвидационной комиссии. Если положительное решение, то АРКО приобретало в данном банке доли (права на акции), которые давали ему возможность определять решения в данном банке. После этого банк считался переданным под управление АРКО.

Срок реструктуризации (под управлением АРКО) 3 года, но может быть продлен еще на 12 месяцев. АРКО вправе принять решение о ликвидации банка, если невозможно его дальнейшее оздоровление.

Санацию банков может быть проведена с помощью другого банка. Так, согласно 38-П, банки, санирующие другие банки, банкротства которых угрожало стабильности банковской системы, могли получить кредиты от БР. Под банками, банкротство которых может угрожать стабильности банковской системы, понимаются банки, обладающие хотя бы одним из следующих признаков:

·  размер обязательств не менее 3,5 млрд. руб.

·  размер обязательств по вкладам населения не менее 300 млн. руб.

3. Отзыв лицензии и ликвидация банка

Ликвидации банка предшествует отзыв лицензии. Решение об отзыве лицензии принимается комитетом по Банковскому надзору, оно оформляется приказом, который публикуется в Вестнике БР

Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в соответствие со ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности» Нормативным актом БР, определяющим порядок отзыва лицензий является Положение №П):

1)  установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

2)  задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

3)  установления фактов недостоверности отчетных данных, задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

4)  осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией БР;

5)  неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О ЦБ РФ (БР)";

6)  неспособности кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1 000 МРОТ, установленных ФЗ;

7)  неоднократного в течение года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счете (во вкладе) указанных лиц.

8)  если норматив достаточность капитала банка становится ниже 2%;

9)  если размер капитала банка ниже минимального значения уставного капитала, установленного БР на дату регистрации банка;

10) наличие ходатайство Временной администрации;

11) если банк не исполняет в срок, установленный БР в приведение в соответствие величины УК и капитала.

Деятельность КО может быть прекращена на добровольной основе, но БР принимает решение об отзыве лицензии.

После отзыва лицензии БР до создания ликвидационной комиссии вводит в банк Временную администрацию.

В период после отзыва лицензии и до создания ликвидационной комиссии банк может выполнять операции:

а) взыскание и получение в безналичной и наличной денежной форме дебиторской задолженности, включая возврат заемщиками ранее выданных кредитов, а также неустоек, пеней и штрафов, возврат авансовых платежей кредитной организации, кроме того, получение средств от погашения ценных бумаг и доходов по ценным бумагам
, принадлежащим кредитной организации на праве собственности;

б) получение в безналичной и наличной денежной форме доходов от ранее проведенных банковских операций и сделок, включая проценты по кредитам, а также операций, связанных с профессиональной деятельностью данной кредитной организации на рынке ценных бумаг;

в) возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала), по согласованию с ТУ БР, осуществляющим надзор за кредитной организацией (филиалом), либо уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения;

г) платежи кредитной организации по исполнительным документам, выданным на основании решений судебных органов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в законную силу до момента отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций;

д) возврат платежных документов из картотеки

е) возврат ценных бумаг или иного имущества, принятого кредитной организацией от ее клиентов на хранение и / или учет, а также по договорам доверительного управления или иным договорам, связанным с осуществлением кредитной организацией профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, с отражением на соответствующих счетах доверительного управления или счетах депо.

После отзыва лицензии должно быть принято решение о ликвидации. В течение 1 месяца от отзыва лицензии должна быть создана ликвидационная комиссия.

В ликвидируемый банк кандидатуру на должность ликвидатора предлагает БР.

Если банк объявлен банкротом, то его ликвидация осуществляется в порядке конкурсного производства. Арбитражный суд назначает конкурсного управляющего. Особенности конкурсного производства КБ определены в главе 6 ФЗ "О банкротстве КО".

БР может проверять их деятельность по ликвидации КБ (132-П)

Ликвидационная комиссия работает на корсчете банка, если банк проводил валютные операции, то для ликвидационной комиссии по договору открывают валютный счет в уполномоченном банке (75-П). На эти счета БР перечисляются все денежные средств, включая нормы обязательного резервирования, не позднее 10 дней после открытия счета.

При добровольной ликвидации обязательные резервы перечисляются только после предоставления промежуточного баланса.

Банки, имеющие лицензию на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), ликвидируются Агентством по страхованию вкладов населения.

Ликвидационная комиссия осуществляет следующие мероприятия:

·  помещает в печати объявление о ликвидации КО, в котором указываются адрес ликвидационной комиссии, реквизиты корреспондентского счета, порядок и срок (не менее 2-х месяцев) предъявления кредиторами своих требований к ликвидируемой кредитной организации;

·  выявляет всех кредиторов ликвидируемой КО и уведомляет их о ликвидации;

·  принимает меры к сохранению наличного имущества, в том числе путем востребования имущества, находящегося в обороте;

·  осуществляет работу по выявлению и взысканию дебиторской задолженности;

·  принимает меры к реализации заложенного имущества по просроченным кредитам и исполнению иных форм обязательств третьих лиц (гарантия, поручительство, страховка) по указанным кредитам;

·  оценивает имущество, имеющееся в наличии, составляет список активов и пассивов;

·  рассматривает требования, заявленные кредиторами;

·  составляет промежуточный баланс;

·  при недостаточности у ликвидируемой кредитной организации денежных средств для удовлетворения требований кредиторов осуществляет продажу с публичных торгов на аукционной основе имущества для удовлетворения признанных требований кредиторов;

·  выплачивает кредиторам денежные суммы по признанным требованиям на основании утвержденного учредителями (участниками) промежуточного ликвидационного баланса, согласованного с ТУ БР;

·  передает имущество, оставшееся после удовлетворения требований кредиторов, учредителям (участникам), имеющим обязательственные права в отношении имущества этого юридического лица
, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительными документами;

·  составляет отчет, ликвидационный баланс и представляет указанные документы на утверждение учредителям (участникам) ликвидируемой кредитной организации, а затем на согласование в ТУ БР.

После утверждения собранием участников акционеров ликвидационного баланса и согласования его в ТУ БР, либо вынесением арбитражным судом определения о перекрещении конкурсного производства ТУ БР по заявлению ликвидационной комиссии закрывает корсчет. Ликвидация считается с момента регистрации в книге регистрации и опубликования в Вестнике БР.

КБ может вновь получить лицензии (по 275-П), если производство по делу о банкротстве прекращено по причине погашения обязательств не позднее 6 месяцев со дня отзыва лицензии и арбитражным судом подтверждено погашение всех обязательств. Для получения лицензии требуется иметь УК не менее 5 млн. евро и соответствовать всем другим требованиям по 109-И.

Контрольные вопросы:

1.  В каких формах может быть проведена реорганизация КБ?

2.  В чем специфика процедуры реорганизации в форме слияния и присоединения?

3.  Что является основанием для принятия мер по финансовому оздоровлению КБ?

4.  В каких случаях БР может потребовать от КБ провести реорганизацию и назначить в КБ Временную администрацию?

5.  Место и роль АРКО в санации банков?

6.  Что является основанием для отзыва лицензий у КБ?

7.  Каков порядок деятельности КБ с момента отзыва лицензии и до создания ликвидационной комиссии?

8.  Какие функции возложены на ликвидационную комиссию КБ и каков порядок ее деятельности?

9.  Какова роль БР в ликвидации КБ?

3. Собственные средства (капитал) банка. Оценка достаточности капитала.

1. Функции капитала

В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал выполняет следующие функции:

·  защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

·  регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

·  оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т. ч. вычислительной), транспортных средств и т. д.

·  обеспечивает возможность создания нового капитала путем размещения дополнительных акций (долей).

·  обеспечение оптимального соотношения между ликвидностью и доходностью банка, т. к. банки с крупным капиталом могут привлекать ресурсы по приемлемым для себя ценам (более низким), потому что к ним больше доверия, и размещать эти ресурсы в более рисковые активы (более доходные).

Однако, размер капитала нельзя напрямую связывать с устойчивостью банка

Капитал включает в себя следующие структурные элементы:

1.  Уставный капитал

2.  Фонды банка

3.  Нераспределенная прибыль

4.  Дополнительный капитал

·  переоценка имущества

·  эмиссионный доход

·  безвозмездно полученное имущество

2. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (УК).

УК КБ должен быть оплачен его учредителями в течение 30 дней с момента регистрации.

УК КБ может быть оплачен следующими активами

-  рублевые средства, которые поступают на накопительный счет банка открытый в БР

-  инвалюта (развитых стран), поступающая на счет в Сбербанке или Внешторгбанке

-  материальные активы (банковские здания, помещения, исключая незавершенное строительство) – их доля не более 20% от УК.

УК может быть изменен (увеличен или уменьшен). Решение об изменении уставного капитала принимает общее собрание. Решение об увеличении УК может принять и Совет директоров (если это определено в уставе). Изменение УК должно быть зарегистрировано в БР.

Капитал может быть увеличен путем:

·  увеличения номинальной стоимости ранее размещенных акций (долей) за счет капитализации собственных средств

·  размещением дополнительных акций для КБ в форме АО, которые могут быть простыми и привилегированными (не более 25% УК); для КБ в форме ООО – размещение дополнительных долей

Размещение дополнительных акций (долей) может происходить путем:

·  продажи за рубли и ин. валюту

·  приема от инвесторов банковских зданий и помещений

·  капитализации части собственных средств банка на основании решения общего собрания АО.

На капитализацию может быть направлена сумма равная: чистые активы - (резервный фонд+уставный капитал), данная сумма включает в себя:

*  эмиссионный доход

*  переоценка валютной части собственных средств

*  переоценка основных средств

*  средства фондов специального назначения и накопления

*  дивиденды, которые начислены, но не выплачены акционерам

*  счет 10604 – разница между УК и величиной собственных средств.

БР проверяет правомерность оплаты всех инвесторов, которые приобретают более 5%, до 5 % - проверяет банк или ЦБ РФ. Не проверяется размещение акций (долей) путем капитализации, и доли до 0,5% от УК.

Для увеличения УК банки могут также использовать средства нерезидентов. Если сумма этих средств не более 1% УК, то разрешение выдается ТУ БР, если больше – БР. (437-П)

При увеличении уставного капитала требуется также уведомление БР о инвесторах, приобретающих более 5% от уставного капитала и получение предварительного разрешения на доли, более 20%

Дополнительные акции банка размещаются на условиях их полной оплаты.

Уменьшение УК происходит путем:

*  выкупа акций (долей) КБ

*  уменьшение номинальной стоимости акций (долей)

3. Порядок формирования фондов банка

Резервный фонд формируется в обязательном порядке. Порядок формирования и использования фонда определен действующим законодательством. Отчисления производятся из чистой прибыли после утверждения годового отчета. Размер отчислений не менее 5% от чистой прибыли до достижения 5% от уставного капитала. Срок достижения 5% величины не установлен.

Резервный фонд можно использовать на следующие цели:

1)  покрытие убытков отчетного года

2)  для погашения облигаций
общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Наряду с резервным фонда банк может создавать фонды специального назначения и накопления. Порядок их создания (использования) регламентируется учредительными документами банка. Фонды используются на производственное и социальное развитие банка, на накопление.

Уставом общества может быть предусмотрено формирование из чистой прибыли специального фонда акционирования работников общества. Его средства расходуются исключительно на приобретение акций общества, продаваемых акционерами этого общества для последующего размещения его работникам.

При возмездной реализации работникам общества акций, приобретенных за счет средств фонда акционирования работников общества, вырученные средства направляются на формирование указанного фонда.

4. Требования к достаточности капитала, установленные Банком России (БР).

Достаточность капитала для КБ на минимальном уровне в абсолютном и относительном значениях определяется Банком России.

В абсолютном значении для вновь созданных банков определяется минимальный размер уставного капитала 5 млн евро, для действующих минимальная величина собственных средств устанавливается только для банков получающих генеральную лицензию - не менее 5 млн. евро. Рублевый эквивалент устанавливается БР поквартально не позднее 5 рабочего дня первого месяца текущего квартала на основании курса евро по отношению к рублю РФ, установленного БР по состоянию на последний рабочий день последнего предшествующего квартала (1755-У от 11.12.06 г.).

Относительная величина определена в 110-И "Об обязательных нормативах банков"

Н1=	К
Крi(Ai-Pki) + КРВ + КРС - Р + РР

К – капитал банка (рассчитывается по 215-П)

Крi – кредитный риск по активам за вычетом созданных резервов на возможные потери

КРВ – кредитные риски по условным обязательствам банка

КРС – кредитные риски по срочным сделкам

РР – рыночные риски

Р - резервы банка по срочным сделкам, созданные по 232-П

Достаточность определяется не по отношению к обязательствам банка, а по отношению к активным операциям (активам), причем не к абсолютному размеру активов, а к риску возможных потерь при их проведении, включая внебалансовые операции.

От определения достаточности капитала по отношению к обязательствам БР отказался с баланса на 01.01.1996 г. Раньше было определено сколько банки могут привлечь на 1 рубль своего капитала заемных ресурсов. Отказ связан с тем, что основные риски деятельности банка связаны не с пассивными операциями, а с активными.

Суть Н1 в том, что КБ должен риски возможных потерь в определенном процентном соотношении обеспечить своим капиталом, а именно: КБ до 5 млн. евро – на 11%

КБ более 5 млн. евро – на 10% .

Порядок расчета числителя и знаменателя Н1 определен БР. Методика расчета капитала определена БР в 215-П (по этой методике считают капитал для всех экономических нормативов).

Данная методика приближена к международным стандартам оценки достаточности капитала, которые предполагают:

1)  деление капитала на два уровня: основной и дополнительный;

2)  включение в расчет капитала не только собственных, но и привлеченных ресурсов, которые отвечают определенным требованиям.

Критерием деления капитала на основной и дополнительный является устойчивость элементов капитала, их возможность служить (выступать) в качестве страхового резерва.

К основному капиталу относят элементы самого высокого уровня, которые постоянно находятся у КБ, а дополнительный капитал включает элементы, которые имеют менее постоянный характер. Они могут уменьшаться по величине, могут быть в банке, могут и не быть.

Основной капитал включает:

·  УК акционерных КБ, который сформирован простыми акциями и привилегированными по которым КБ может не выплачивать дивиденды и невыплата не влечет возникновение долга у КБ;

·  УК ООО;

·  эмиссионный доход (АО и ООО);

·  часть фондов, прибыли, по которым есть аудиторское заключение;

·  сумма резервов, которая создана под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых обществ;

·  некапитализированные остатки переоценки валютной части собственных средств;

·  счет 10604 (разница между УК и собственными средствами.

Сумма основного капитала снижается на:

-  сумму нематериальных активов за вычетом начисленной амортизации;

-  собственные выкупленные акции (доли);

-  непокрытые убытки предшествующих лет и убытки текущего года.

-  на сумму капитала, для формирования которого были использованы ненадлежащие активы.

-  на сумму вложений банка в акции (доли).

Дополнительный капитал включает:

·  прирост стоимости имущества за счет переоценки;

·  часть фондов, прибыли, по которым нет аудиторского заключения;

·  резерв по ссудам первой группы риска в размере не более 1,25% от суммы Ар (активов взвешенных с учетом риска)

·  часть привилегированных акций;

·  субординированный кредит

Субординированный кредит (заем, депозит). Главные требования к нему:

*  срок не менее 5 лет без права досрочного изъятия;

*  процентная ставка по субординированным кредитам на должна быть выше рыночной. Если в договоре предусмотрено изменение процента, то на тех же условиях;

*  погашение основного долга единовременно, в конце срока;

*  не иметь в качестве обеспечения залог.

В расчет дополнительного капитала данная сумма (суммы) включается не более 50% от основного капитала. Все что больше 50% – в привлеченные ресурсы. Если кредит имеет срок более 5 лет (например, 7), то первые 2 года в расчет капитала он будет включаться в полной сумме, а последние 5 лет по остаточной стоимости.

Оw =	С	´ D			Оw =	16	´ 1000 = 800		D – сумма долгового обязательства С – количество полных кварталов, которых осталось до погашения
20			20

20 = 5 лет ´ 4 квартала в год

Например: кредит = 1000 руб. До его погашения осталось – 4 года. В расчет капитала включают – 800 руб.

Если КБ предоставлено несколько таких кредитов, то в состав дополнительного капитала каждый их предоставленных включается на тех же условиях.

В расчет капитала дополнительный капитал включается в сумме которая не превышает основной капитал. Если основной капитал = 0, то дополнительный соответственно тоже = 0.

Сумма основного капитала и дополнительного капитала должна быть уменьшена на величины:

*  недосозданных обязательных резервов

*  вложения банка в акции дочерних и зависимых обществ и в капитал КО - резидентов

*  субординированных кредитов, предоставленных кредитным организациям - резидентам

*  превышения значений нормативов Н 9.1, Н 10.1,(за вычетом созданных резервов по кредитам 2-5 групп риска)

*  превышения затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками

*  просроченной дебиторской задолженности более 30 дней по некоторым операциям (брокерские операции, по расчетам с Минфином и др.)

Порядок расчета знаменателя Н1: Коэффициенты риска по активам установлены БР по 110-И, где все активы разбиты на 5 групп риска:

- 

Ар = А ´ коэф-т риска Например: актив = 1000; II группа риска Ар = 1000 ´ 0,1 = 100

0-вой риск

-  10% риск

-  20% риск

-  50% риск

-  100% риск

КВО и КСС считается по 110-И (Приложение и № 3).

Порядок расчета РР определен в 89-П

Резервы, которые банки создают в обязательном порядке, уменьшают расчетную величину совокупного риска банка. Если у КБ есть резервы на возможные потери, то для страхования данных операций не нужен капитал, поэтому сумма страховых резервов исключается их совокупной величины риска возможных потерь.

Н1 определяет границы риска для банка по активным операциям. Регулирующая роль Н1 в том, что если банк стремится увеличить риск, то он должен увеличить капитал.

Контрольные вопросы:

Определите цели и функции собственных средств банка. Что относится к собственным средствам банка и как они формируются? Роль Банка России в определении размеров собственного капитала коммерческого банка. Как Вы понимаете оптимальную величину собственного капитала банка? Какие факторы влияют на величину собственного капитала банка? Раскройте процесс увеличения уставного капитала банка. Как Вы оцениваете направленность политики Банка России на ужесточение требований к размерам собственного капитала банка?

4. Привлеченные ресурсы

1. Состав ресурсов банка

Формируя ресурсы банк руководствуется ценой привлечения, их устойчивостью. Ресурсы должны также обеспечить соответствие характеру активных операций. Достичь оптимальной структуры ресурсов для банка достаточно сложно, т. к. не все факторы, определяющие качество ресурсов, находятся под воздействием КБ.

Состав ресурсов банка определяется видами банковских лицензий. В целом состав ресурсов складывается:

·  из депозитов – денежные средства, размещенные в КБ клиентами под %

·  средства на счетах клиентов – они попадают в банк, минуя денежный рынок, так как все предприятия, организации обязаны для осуществления расчетов открыть счет в банке.

·  недепозитные ресурсы – их банки могут приобрести у других КБ или у БР. Они отличаются от депозитов тем, что инициатива их привлечения исходит от самого банка. Кроме этого банки могут выпускать облигации для цели привлечения ресурсов.

2. Депозиты и их правовой режим

Под депозитами понимаются все банковские вклады клиентов и других банков, которые привлекаются на принципах платности и возвратности.

Правовой режим депозитов определяет: ГК РФ; ФЗ "О банках и банковской деятельности"; нормативные акты БР.

ГК закрепляет право банков на привлечение денежных средств во вклады (депозиты). В ФЗ "О банках и банковской деятельности", особое внимание уделяется правовому регулированию вкладов граждан, где в главе 6. «Сберегательное дело», определено право банков на привлечение вкладов граждан только после 2-х лет работы.

По истечении 21 месяца после вступления силы ФЗ "О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ", (он вступил в силу 27.12.2003 г.) банки которые отказались от участия в системе страхования вкладов или не соответствовали требованиям, установленные БР к участию в данной системе, лишаются лицензии на привлечение вкладов физ. лиц.

Одной из особенностей правового режима банковского вклада физ. лиц является публичность договора банковского вклада. То есть банк не может отказать в заключении договора банковского вклада, если у него нет на то оснований. Банки не могут оказать предпочтение одному лицу перед другим, не могут устанавливать индивидуальные проценты по вкладам физических лиц.

Статья 836 ГК определяет письменную форму договора банковского вклада. Она считается соблюденной, если вклад оформлен сертификатом, сберкнижкой или другим документом.

Статья 837 определяет право физ. лиц в любой момент расторгнуть договор банковского вклада и банк обязан вернуть вклад по первому требованию. Юр. лица такого права не имеют, если оно не определено договором.

Сейчас БР выступает с предложением внести изменения в ст. 837 ГК по физ. лицам, чтобы банк имел право включить в договор уведомление сроком до 30 дней.

Юр. лица не вправе перечислять денежные средства, которые находятся в депозите другим лицам (ст 834), а физ. лица имеют такое право.

Договором банковского депозита могут быть оформлены средства в рублях, иностранной валюте и в драг металлах, следовательно, в банке открываются рублевые, валютные счета и обезличенные металлические счета.

Драгоценные металлы на обезличенном металлическом счете имеют количественную характеристику (монеты – шт.) и стоимость (50-П).

Депозиты могут быть структурированы по различным признакам, наиболее значимым для банка являются:

·  срок (до востребования или срочные), что важно с точки зрения устойчивости ресурсной базы и ее цены;

·  по субъектам что также важно с т. зрения устойчивости ресурсной базы (наиболее устойчивы ресрусы юр. лиц, менее – средства БР и других банков. Это связано с тем, что БР и другие банки наиболее информированы по финансовому положению банка. Физ. лица менее информированы, но если они получают неблагоприятную информацию о банке, то происходит массовое изъятие денежных средств, что также делает неустойчивыми ресурсы, привлекаемые от физ. лиц. Кроме этого физ. лица, как было отмечено выше, имеют право на досрочное изъятие вклада.)

·  оформление депозита: сберегательной книжкой, ценными бумагами или обычным договором.

Оформление депозитного договора сберегательной книжкой характерно для физ. лиц. Ст. 843 ГК. В сберкнижке указывается: