Введение (стр. 3 )

-  наименование и местонахождение КБ или его филиала

-  номер счета по вкладу

-  все суммы денежных средств, зачисленных на счет

-  все суммы денежных средств, списанных со счета

-  остаток денежных средств на счете

Предъявление сберегательной книжки является основанием для совершения операций по счету клиента.

Депозит может быть оформлен сертификатом. Правила выпуска и обращения определен ГК ст. 844 и письмом БР № 14-3-20.

БР устанавливает единые для всех КО правила по выпуску и оформлению сертификатов. Они могут выпускаться в разовом порядке и сериями, могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты не являются платежным или расчетным средством за проданные товары и услуги.

Через выпуск сертификатов КБ может привлекать только рублевые средства как от резидентов так и нерезидентов.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения сертификата определяется банком. Проценты по ним должны начисляться не реже 1 раза в месяц, а выплата производится одновременно с погашением сертификата. Внесистемно проценты начисляются ежедневно в разрезе каждого сертификата.

Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическими предприятиями, которые имеют лицензию МФ.

Сертификаты должны иметь корешки, в которых указывается номер сертификата, сумма, срок, кому выдан, подпись вкладчика. Корешки отрываются и хранятся в банке.

Сертификаты бывают для физ. лиц - сберегательные и депозитные – для юр. лиц.

Сберегательные сертификаты могут выпускать банки, имеющие:

·  срок деятельности не менее 2-х лети лицензию на осуществление операций с физ. лицами;

·  опубликованную годовую отчетность;

·  соблюдение экономических нормативов, в т. ч. норм обязательного резервирования;

·  наличие 5% резервного фонда

Банк-эмитент сам определяет условия выпуска и обращения сертификатов, которые утверждаются и в двухнедельный срок отсылаются в ТУ БР, где они рассматриваются не более 2-х недель.

Наряду с условиями банки должны предоставить макеты сертификатов, нотариально заверенные лицензии, свидетельство о гос регистрации, баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату.

ТУ БР может запретить выпуск сертификатов:

если условия выпуска противоречат действующему законодательству:

·  банк нарушает сроки предоставления документов;

·  произошло ухудшение финансового положения банка и отнесение его к 3 или 4 группе по 766-У;

·  применение к КБ запрета на привлечение денежных средств во вклады или его ограничения

·  реклама сертификатов до срокарегистрации.

Если нарушений нет, ТУ БР регистрирует условия выпуска, после чего выдается письмо и банк может начать выпускать сертификаты.

ТУ БР аннулирует условия выпуска по решению КО после изъятия из обращения сертификатов и их погашения, а также при ликвидации КБ на основании приказа БР.

Сертификат должен содержать обязательные реквизиты

1.  Наименование сертификата.

2.  Номер и серия.

3.  Дата внесения вклада.

4.  Размер вклада прописью и цифрами.

5.  Безусловное обязательство КБ вернуть указанную сумму и проценты.

6.  Дата востребования.

7.  Проценты (размер, сумма).

8.  Процент при досрочном изъятии.

9.  Наименование, местонахождение, корсчет КБ в БР.

10. Для именного сертификата наименование и местонахождение ЮЛ, для ФЛ – ФИО и паспортные данные.

11. Подписи 2-х лиц, ответственных за выпуск сертификатов и печать.

Владелец сертификата может уступить право требования другому лицу в течение срока обращения сертификата. По сертификатам КО на предъявителя уступка осуществляется простым вручением, а по именному оформляется цессия.

Расчеты по купле-продаже для юр. лиц осуществляются только безналичным способом, а для физ. лиц наличным и безналичным.

Сертификаты имеют вторичный рынок и он должен делать ресурсную базу банков более устойчивой, но в РФ этот рынок не развит.

Для привлечения ресурсов банками выпускаются ­финансовые векселя, которые имеют депозитную природу. Правовой режим определен ФЗ № 48 «О простом и переводном векселе» и Письмо БР № 26.

Банки могут выпускать простые и переводные векселя, а также процентные и дисконтные
.

Банки разрабатывают положение о выпуске векселей, которое утверждает Председатель правления банка.

Векселя позволяют привлечь ресурсы в рублях и ин. валюте. Покупка-продажа векселя оформляется договором. В КБ ведется журнал регистрационного учета выпущенных векселей.

Оплата векселя производится по заявлению векселедержателя по предъявлению векселя к оплате. Оплата осуществляется только! безналичным путем.

Вексель может являться расчетным средством, использоваться в залоговых, внешнеторговых операциях, векселем может быть выдан кредит, что делает вексель привлекательным, как для банка, так и для его клиентов.

Через выпуск векселей банки привлекают достаточно дешевые ресурсы, но, в основном, краткосрочные.

К депозитным ресурсам относятся и средства, которые привлечены КБ и через ­эмиссию банковских карт­. Порядок эмиссии и осуществление расчетов с их использованием определен в 266-П

Банковские карты выпускаются для юр. лиц и для физ. лиц (если банк работает более 2-х лет и имеет соответствующую лицензию).

Физ лицам (как резидентам, так и нерезидентам) КБ может выдавать:

·  расчетную банковскую карту – расходование средств в пределах суммы, которая имеется на счете, или кредита предоставляемого КБ – эмитентом клиенту (овердрафт).

·  кредитную – позволяющая владельцу карты осуществлять операции сверх суммы, которая находится на счете в пределах установленного лимита.

·  предоплаченная карта которая предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются КБ – эмитентом от своего имени.

Для юр. лиц:

·  расчетную банковскую карту – расходование средств в пределах суммы, которая имеется на счете или кредита предоставляемого КБ – эмитентом клиенту (овердрафт)..

·  кредитную – клиент может осуществлять операции сверх суммы, которая находится его на счете в пределах установленного лимита.

КБ, который собирается эмитировать банковские карты, должен в 30-дневный срок уведомить ТУ БР и в нем должна быть информация о платежной системе и типе банковских карт.

Банки могут привлекать ресурсы и через продажу банковских карт других эмитентов, для чего они должны получить разрешение БР по 276-У.

Банки могут заниматься эквайринговыми операциями, то есть осуществлять расчеты с предприятиями торговля и выдавать наличные деньги держателям карт, которые не являются клиентами данного банка.

3. Средства на счетах клиентов

Средства на счетах клиентов юридических и физических лиц попадают в банк через открытие и ведение счета (в рублях и в инвалюте) резидентам и нерезидентам. Движение средств по счетам связано с совершением расчетов или целевым использованием.

Виды счетов: расчетные

текущие

бюджетные

корсчета банков

По ГК банк вправе использовать денежные средства, находящиеся на счете (например, на расчетном счете), гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. За использование денежных средств, которые находятся на расчетном счете клиента, банк может не уплачивать проценты, если это определено договором, либо начислять проценты лишь при наличии на счете определенного минимального остатка, что делает данные ресурсы для банка выгодными по цене привлечения.

Если процент начисляют, то сроки начисления определяется договором или поквартально. Размер процента может быть определен договором, если нет, то размер процента как по вкладу до востребования.

Клиент вправе в любое время расторгнуть договор в одностороннем порядке, что снижает устойчивость данного вида ресурсов для банка.

4. Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам ЮЛ и ФЛ

Открытие и закрытие банковского счета производятся по 28-И на основе договора. Для заключения договора клиент предоставляет документы, необходимые для его идентификации в соответствии с законодательством РФ. Клиенту может быть отказано в открытие счета, если не предоставлены все необходимые документы, либо предоставлены недостоверные сведения.

В соответствие со 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» КБ запрещается открывать счета на анонимного вкладчика, либо без личного присутствия ФЛ, либо наличие сведений об участие в террористической деятельности, либо при отсутствии по своему местонахождению ЮЛ.

Запись об открытии и закрытии вносится в Книгу регистрации открытых счетов. В КБ распорядительным актом определяются должностные лица, ответственные за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов.

КБ обязан контролировать движение денежных средств по счетам ЮЛ и ФЛ по 115-ФЗ.

Обязательному контролю подлежат:

I. Операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму равную 600 тыс. руб. и более. К числу операций подлежащих контролю относятся:

1)  операции с денежными средствами в наличной форме:

- снятие со счета или зачисление на счет ЮЛ денежных средств в наличной форме в случаях, если - не обусловлено характером его хозяйственной деятельности.

- покупка или продажа наличной ин. валюты ФЛ;

- приобретение ФЛ ценных бумаг за наличный расчет;

- получение ФЛ денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентам;

- обмен банкнот одного достоинства на другое;

- внесение ФЛ в УК организации денежных средств в наличной форме.

2)  зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита, операции с ценными бумагами
, если ФЛ или ЮЛ зарегистрировано в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

3)  операции по банковским счетам:

- размещение денежных средств во вклад на предъявителя;

- открытие вклада в пользу третьих лиц;

- перевод денежных средств за границу на счет открытый на анонимного владельца;

- зачисление денежных средств на счет или списание со счета ЮЛ, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо по счету клиента операции не проводились с момента его открытия.

4) иные сделки с движимым имуществом:

- получение или предоставление имущество по договору лизинга

- выплата ФЛ страхового возмещения или получение от него страховой премии

1.1. Контролю подлежат сделки с недвижимым имуществом на сумму равной и более 3 млн. руб.

II. Операции с денежными средствами подлежат контролю, если законодательно доказана причастность ЮЛ, либо ФЛ к экстремистской деятельности или терроризму.

КБ обязан идентифицировать клиента – ФЛ при совершении операций с денежными средствами или иным имуществом на сумму равной и более 30 тыс. руб., а также при покупке или продаже ФЛ наличной ин. валюты на сумму равной и более 15 тыс. руб.

КБ обязан документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем операции всю информацию по данной операции.

5. Недепозитные ресурсы

Для привлечения ресурсов банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигаций определен в 102-И Решения о выпуске принимаются Советом директоров, если иное не определено уставом банка.

КБ должен опубликовать проспект эмиссии
и зарегистрировать выпуск облигации в установленном порядке.

Банки могут выпускать облигации со следующими характеристиками:

-  именные и на предъявителя;

-  процентные и дисконтные;

-  конвертируемые в акции;

-  с единовременным сроком погашения или в определенные сроки;

-  обеспеченные и необеспеченные имуществом банка или имуществом третьих лиц. Необеспеченные могут выпускаться не ранее 3-го года работы на сумму, не превышающую УК.

В качестве обеспечения может выступать залог (ценные бумаги и недвижимое имущество), поручительство, безотзывная банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия.

БР ставит вопрос, в целях увеличения ресурсной базы банка, об устранении привязки выпуска необеспеченных облигаций к УК. В настоящее время КБ недостаточно активно выпускаю облигации.

Номинальная стоимость облигаций может быть определена в рублях и в валюте. При размещении облигаций денежные средства сразу поступают на кор. счет банка, так как не требуется открытие накопительного счета.

Банки могут выпускать облигации с ипотечным покрытием. В качестве ипотечного покрытия могут выступать:

1.  кредитные договора, обеспеченные ипотекой;

2.  денежные средства в рублях и ин. валютой;

3.  государственные ценные бумаги

4.  недвижимое имущество, если оно приобретено КБ по неисполненным перед ним обязательствам. Срок приобретения должен быть не более 2-х лет с даты такого приобретения.

Для госрегистрации выпуска облигаций сумма ипотечного покрытия должна быть не меньше их общей номинальной стоимости и суммы процентов по этим облигациям. А на любую дату размер ипотечного покрытия должен быть не меньше, чем размер обязательств по данным облигациям.

КБ, осуществляющий эмиссию данных облигаций должен выполнять дополнительные обязательные нормативы, установленные БР в 112-И, а именно:

-  минимальное соотношение размеров, предоставленных кредитов с ипотечным покрытием из собственных средств – 10%

-  минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссий облигаций
с ипотечным покрытием – 100%.

-  максимальное соотношение суммы обязательств КБ перед кредиторами, имеющими приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций и собственных средств – 50%.

-  норматив достаточности собственных средств – 14%.

-  норматив общей ликвидности – 20%.

КБ может приобрести ресурсы на МБР, субъектами которого являются КО, их филиалы. Это рынок коротких денег - срок размещения ресурсов на нем преобладает от 1 до 7 дней. Данные ресурсы банки используют для управления текущей ликвидностью.

КБ на МБР могут купить ресурсы напрямую или через посредников (КО, специализированных организаций).

Цены, сложившиеся на МБР, публикуются в Вестнике Банка России (ВБР). Данные цены рассчитываются БР по отдельным наиболее крупным банкам как средне арифметическая величина. Перечень банков публикуется также в ВБР. К показателям ставок МБР, рассчитываемые БР, относятся: 1. объявленные ставки по привлечению кредитов – МИБИД; 2. объявленные ставки по размещению кредитов – МИБОР; 3. фактические ставки по предоставлению кредитов – МИАКР.

КБ могут также рефинансироваться в БР. БР выдает кредиты только под обеспечение (главным образом, под залог государственных ценных бумаг). Форм рефинансирования много, но не все из них работают или доступны не для всех банков.

Банки могут получить в БР по 236-П:

·  ломбардные кредиты

·  однодневные кредиты (овернайт)

·  внутридневные

БР разработано 65-П «О проведении БР переучетных операций», т. е. БР должен переучитывать векселя предприятий-экспортеров, но не все банки могут переучитывать векселя, а только учетные, перечень которых определяет БР.

По 273-П все банки могут рефинансироваться под залог векселей промышленных предприятий и под уступку права требования по кредитным договорам предприятий, а также поручительство других банков.

Источником привлечения ресурсов может служить рынок РЕПО, который в РФ находится в стадии развития.

6. Порядок начисления процентов по привлеченным и заемным ресурсам

Ресурсы привлекаются банком под определенный процент. Порядок начисления определен в 39-П. Проценты начисляется на остаток задолженности на начало операционного для. Банки могут использовать простой и сложный процент, а также плавающий и фиксированный. Плавающие проценты банки не могут использовать по срочным вкладам физ. лиц.

При использовании простых процентов сумма процента в течение всего срока нахождения вклада в КБ определяется исходя из первоначальной суммы долга, не зависимо от количества периодов начисления и их длительности. При использовании сложных процентов сумма начислений увеличивается на размер суммы процентов.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки в годовых и фактическое количество календарных дней в году или в месяце. Если иное не предусмотрено договором, процент по сумме вклада выплачивают по требованию клиента по истечению каждого квартала, а не востребованные проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляется процент (сложный процент).

Банк вправе в одностороннем порядке изменять процент по вкладу до востребования, если иное не определено договором, по истечению 1 месяца с момента уведомления об этом вкладчика об уменьшении процента.

Если срочный вклад возвращен до истечения срока, то процент начисляется в размере процента по вкладу до востребования. Если по окончанию срока вклада клиент не требует возврата суммы, то вклад считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не определено договором.

Порядок расчета выплат по долговым ценным бумагам
определен в 1481-У.

Для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

N - K 365

Р = ----- х --- х 100%, где:

K T

N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);

Т - срок до погашения ценной бумаги
.

Для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

C + N - K 365

Р = х --- х 100%, где:

K T

N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);

Т - срок до погашения ценной бумаги;

С - сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.";

7. Влияние БР на формирование ресурсов

БР регулирует не только процесс формирования и изменения величины капитала, но и процесс формирования привлеченных ресурсов.

БР отказался от прямого ограничения размера привлеченных ресурсов. С 01.04.04 г. БР отменил и все нормативы, которые касались ограничения по привлечению отдельных видов ресурсов (например, вкладов населения, ресурсов привлекаемых через выпуск векселей, ресурсов, привлекаемых от одного клиента банка и др.).

БР влияет на формирование привлекаемых ресурсов через нормативы обязательного резервирования. Порядок резервирования для КБ определен в 255-П.

Под резервирование попадают все привлеченные ресурсы кроме:

·  МБК

·  средств, привлеченных через открытие корсчетов банков;

·  средства, которые привлечены на срок более 3 лет без права досрочного изъятия (если условия договора не нарушаются);

·  субординированные кредиты, которые не вошли в расчет капитала банка;

·  другие виды ресурсов.

Сумма обязательств КО по выпущенным ценным бумагам уменьшается на сумму вложений КО в долговые обязательства (включая векселя) КО и облигации БР.

Расчет ресурсов для резервирования идет по формуле средней хронологической. Расчетная сумма уменьшается на сумму наличных денег находящихся в кассе (только в рублях). Сумму в кассе также считают по формуле средней хронологической и она не должна превышать 25% размера обязательных резервов по обязательствам в рублях, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

Расчет идет ежемесячно по вкладам в рублях и иностранной валюте по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае, несоответствия ТУ БР в течение 3-х рабочих дней производит перерасчет.

Если КБ не перечислит в резерв необходимую сумму, то БР на следующий рабочий день до проведения иных операций по корсчету может взыскивать сумму в пределах остатка на корсчетах КБ.

БР в целях регулирования текущей ликвидности может предоставить право КБ на усреднения обязательных резервов. Период усреднения с первого числа месяца, следующего за отчетным по первое число второго месяца следующего за отчетным включительно. Для многофилиальных банков (имеющих не менее 1000 филиалов, расположенных более чем в 50% субъектов РФ) период усреднения с первого числа второго месяца, следующего за отчетным по первое число третьего месяца, следующего за отчетным включительно.

Коэффициент усреднения – числовой множитель, значения которого находятся в интервале от 0 до 1. Он устанавливается Советом директоров БР и публикуется в Вестнике БР.

Право на усреднение получают те банки, которые выполняют следующие условия:

·  не нарушают порядок резервирования

·  не имеют просроченной задолженности по кредитам БР

·  выполняли обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (а именно, средняя хронологическая величина остатков на коррсчете банка не была ниже усредненной величины обязательных резервов).

БР может провести внеочередное регулирование. Ранее это касалось тех банков, у которых подготовлены документы на отзыв лицензий и если у них происходит отток вкладов более чем на 15%, то регулирование происходило каждые 5 дней (5, 10, 15, 20, 25, 30).

Контрольные вопросы:

Дайте характеристику структуры привлеченных ресурсов коммерческого банка. Определите основные виды депозитных ресурсов коммерческих банков. Какие виды недепозитных ресурсов можете назвать? Какие Вы видите пути совершенствования депозитной политики банков РФ? Чем вызвано и каковы особенности использования банками депозитных и сберегательных сертификатов для привлечения ресурсов. В чем состоят отличительные особенности банковских векселей? Какие их разновидности Вы знаете? Почему банки РФ активно используют выпуск финансовых векселей?

8.  Назовите формы рефинансирования коммерческих банков в Центральном банке.

Какие формы рефинансирования коммерческих банков по Вашему мнению, наиболее перспективны? Какие проблемы в формировании ресурсов коммерческими банками Вы видите на данном этапе развития банковской системы? Есть ли отличительные особенности в структуре ресурсов Российских банков по сравнению с банками развитых стран? Каким образом Центральный банк защищает интересы кредиторов коммерческого банка. В чем состоит регулирующее воздействие Центрального банка на процесс формирования ресурсов коммерческого банка? Как Вы оцениваете значение закона "Об обязательном страховании банковских вкладов граждан"?

5. Содержание порядка размещения денежных средств
в кредитные операции

1. Кредитная политика коммерческих банков (КБ). Влияние БР на кредитную политику КБ

Основную массу ресурсов банки должны размещать в кредиты. Кредиты призваны обеспечивать основной доход, но они несут и риск для КБ. В целях ограничения риска БР требует от КБ разработать и письменно зафиксировать кредитную политику.

Кредитная политика – документально оформленная схема организаций и контроля за кредитной деятельностью. Она разрабатывается и принимается руководством банка.

В кредитной политике определяется кому, сколько и каких кредитов КБ будет выдавать, т. е. на каком уровне КБ будет обеспечивать диверсификацию кредитного портфеля банка по:

·  типам заемщикам: предприятия, организации, физ лица, другие КБ

·  по отраслевой принадлежности клиентов (в разных отраслях разный риск)

·  по формам собственности клиентов

·  по срокам

·  по размеру и т. д.

В кредитной политике определяются лимиты кредитования для различных заемщиков. В ней прописывается на основе каких критериев будет предоставляться кредит.

Также прописывается процедура предоставления кредита применительно к разным категориям заемщиков:

·  какие документы должны предоставить заемщики,

·  кто их обрабатывает, несет ответственность за достоверность;

·  как должна осуществляться оценка кредитоспособности заемщиков;

·  предельная сумма кредитов по которым могут приниматься решения сотрудники разных должностных категорий.

В кредитной политике должны быть прописаны формы контроля за выданными ссудами, процедура взыскания просроченной задолженности. В ней определяются критерии классификации ссуд по уровню риска.

Кредитная политика разрабатывается с учетом нормативов, установленных БР в 110-И: Н6, Н7, Н 9.1, Н10.1. Данные нормативы ограничивают размер кредитного риска для банка.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Крз

Н6 = ––––– x 100% =< 25%

К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по МБК), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

В величину Крз также включаются также вложения банка в акции (доли), учитываемые в торговом портфеле (включая те, по которым рассчитывается рыночный риск) и в инвестиционном портфеле.

Коэффициенты риска по ссудам определяются БР в 1-И, т. к. в активах, которые взвешены по риску выделены ссуды с 10%риском, 20%, 100%.

БР ограничивает не абсолютную сумму выдаваемого кредита, а размер риска по нему.

Например: К = 32 млн руб. Соответственно банк может предоставить кредит со 100% риском 8 млн руб.

Но если кредит выдан под гарантию Правительства РФ, то он увеличивается в 10 раз, так как коэффициент риска по данному кредиту – 10%.

Н6 считают и по акционерам КБ, доля которых в УК не более 5%. В отношении заимствований акционеров (участников) банка, вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его величины, применяется норматив Н9 и Н9.1.

Кредитный риск банки несут не только при выдаче ссуд, но и по вложениям в ценные бумаги поэтому Н6 касается вложений в ценные бумаги.

В 1-И определено понятие крупного кредитного риска, который составляет 5% и более от капитала банка и максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

Кскр

Н7 = –––––––– x 100% =< 800%

К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков (код 8998).

Например: Капитал банка 10 млн. руб.

Ссуда 500 тыс. – это крупный кредитный риск и таких кредитов банки не могут выдать в сумме превышающей 8 раз капитал банка, то есть в сумме не более 80млн. рублей.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься коллегиальным исполнительным органом банка либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

В 110-И БР ограничивает размер кредитного риска на всех акционеров (участников), вклад которых в УК более 5% .

х100%=<50%

где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины. Крса – совокупный кредитный риск.

Подобные ограничения по размеру кредитного риска установлены и по инсайдерам, к числу которых относят физ. лица: члены Совета Директоров, другие руководители и лица, которые могут оказать влияние на принятие решения о выдаче кредита и их родственники.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:

Крси

Н10.1. = ––––––– ´ 100% =<3%

К

где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

Контроль за исполнением нормативов ведет БР на основе ежемесячных балансов.

2. Методы кредитования

Методы кредитования – способы размещения денежных средств в соответствие с принципами кредитования (срочность, платность, возвратность, обеспеченность). В 54-П определены способы размещения денежных средств через заключение кредитного договора:

1. Разовым начислением денежных средств на расчетный счет клиента или выдача наличных денег (если это физ. лица и кредит в рублях). Разовое зачисление оформляется кредитным договором, и если клиенту потребуется дополнительные суммы, то заключается новый кредитный договор.

2. Открытие кредитной линии, т. е. заключение договора о максимальной сумме кредита (лимита), которую клиент может получить в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий договора, частями или полностью. Условия могут быть разными, поэтому есть разные кредитные линии.

Виды кредитных линий:

·  отзывные – КБ может закрыть кредитную линию в случае ухудшения финансового положения заемщика или снизить лимит кредитования.

·  безотзывные – таких действий со стороны банка не предполагают

*  возобновляемые, при которых возращенные суммы в рамках срока действия кредитной линии, восстанавливаются в ее лимите;

*  невозобновляемые – возвращенные суммы в лимите не восстанавливаются.

·  Рамочные кредитные линии, при которых заключается генеральное соглашение, где определены условия кредитования, а в рамках него заключаются отдельные кредитные договора на выплату определенных сумм. Они заключаются, как привило, в рамках какого-либо контракта (например, на поставку оборудования).

Сумма открытой кредитной линии отражается на внебалансовых счетах, т. к. открытие кредитной линии не влечет за собой передвижение денег от банка клиенту, а также может быть вообще не связано с движением денег.

На балансе отражается только реальное движение денег, а кредитная линия это обязательство банка перед клиентом, за которое он берет, как правило, комиссионное вознаграждение.

Данный способ кредитования несет для банка повышенный риск, т. к. банк не всегда знает в какой момент и в каком объеме клиенты используют свои кредитные линии.

Размер риска зависит от вида кредитной линии и он включается в расчет норматива Н1. Банк России установил в 1-И в приложении №6 коэффициент риска для кредитной линии: отзывной – 50%, безотзывной –100%.

3. Кредитование счета клиента - овердрафт.

КБ заключает договор с клиентом на право совершения расходных операций по счету клиента сверх остатка средств на нем в пределах определенной суммы без оформления отдельного кредитного договора.

Лимит по овердрафту устанавливается в зависимости от среднемесячных поступлений средств на счет клиента. Сроки предоставления определены договором.

Это также внебалансовая операция, ее суммы отражаются на внебалансовых счетах. По данным операциям БР устанавливает коэффициент риска – 100%.

4. КБ может разместить средства на синдицированной (консорциальной) основе.

а) к совместно инициированному синдицированному кредиту относится совокупность отдельных кредитов (кредиты), предоставленных кредиторами одному заемщику, если в условиях каждого из договоров указано, что:

-  срок погашения и величина процентной ставки идентична для всех договоров;

-  каждый кредитор должен предоставить средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных отдельным двухсторонним договором;

-  каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заемщику согласно условиям договора;

-  все расчеты по предоставлению и погашению кредита производятся через КБ, который может одновременно являться кредитором, исполняющим агентские функции (банк-агент);

-  банк-агент действует от лица кредитора на основании многостороннего соглашения, заключенного с кредиторами, которые содержат общие условия предоставления заемщику синдицированного кредита, а также определяет взаимоотношения между кредиторами и банком-агентом.

б) к индивидуально инициированному синдицированному кредиту относится кредит, предоставленный КБ от своего имени и за свой счет заемщику, права требования (их часть) по которому в последствии уступлены третьему лицу (лицам) (банки – участники синдиката) при выполнении следующих условий:

-  доля каждого банка в совокупном объеме требований к заемщику определяется соглашениями между банками и первоначальным кредиторам и фиксируется в каждом отдельном договоре об уступке прав требования;

-  порядок действий банков – участников синдиката в случае банкротства заемщика, в т. ч. обращения взыскания на доп. обеспечении кредита в случае наличия такого определен многосторонним договором.

в) к синдицированному кредиту без определения долевых условий относится кредит, выданный банком-организатором синдиката заемщику от своего имени в соответствии с условиями договора, при условии заключения договора с третьим лицом (лицами) в котором (которых) определено, что указанное третье лицо:

-  обязуется предоставить банку – организатору синдиката денежные средства (без дополнительного обеспечения) в полном объеме или частично для предоставления кредита в сумме равной или меньшей;

-  в праве требовать платежей по кредитному договору, не ранее момента их реального осуществления.

Синдицированный кредит выдается банком при условии заключения договора займа третьим лицом, которым (договором) определено, что третье лицо обязуется предоставить денежные средств для кредита для определенного заемщика. Третьим способом предоставления синдицированного кредита - через уступку права требования по кредитному договору другому банку.

5. Другие способы, которые не противоречат законодательству, например:

·  вексельное кредитование

·  лизинг

·  факторинг и др.

3. Порядок предоставление и погашения кредита.

Независимо от метода кредитования, предоставление денежных средств клиенту производится на основании распоряжения, которое составлено и подписано уполномоченным должностным лицом. В нем указывается номер и дата заключения кредитного договора, сумма, срок уплаты, проценты, дата погашения (несколько сумм и дат, если не разовое погашение), группа кредитного риска, стоимость залога или сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая информация.

Распоряжение передается в бухгалтерию. В случае принятия дополнения к кредитному договору, снова оформляется распоряжение.

Предоставление денежных средств юр лицам происходит только безналичным способом, путем зачисления денежных средств на расчетный или иной счет клиента (в рублях и в валюте). Физ лицам рублевые средства могут быть выданы наличными, а в иностранной валюте только безналичным путем.