Учет амортизации основных средств ведется на балансовом счете:
60601- «Амортизация основных фондов».
Аналитический учет ведется с использованием ПО 1С.
Амортизация основных производственных фондов начисляется ежемесячно, исходя из их балансовой стоимости, отраженной по счету № 000. По объектам основных средств приобретенным до 01.01.2005 года по нормам, установленным Постановлением СМ СССР от 01.01.2001г. № 000 Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР.
Сумма амортизационных отчислений за текущий период относится на счет № 000 в последний рабочий день текущего месяца.
Учет основных средств и начисление амортизации ведется на балансах филиалов Банка.
При начислении полной амортизации на предметы ОС дальнейшее ее начисление прекращается. Предельная сумма начисленной амортизации должна быть равна балансовой стоимости предмета. При наличии недоамортизированного остатка по объекту основных средств, введенного в действие до 01.01.2000г. равного остатку фонда переоценки этого объекта можно возобновить начисление амортизации по нормам, установленным при вводе объекта в эксплуатацию. В случае излишне начисленной амортизации, разница зачисляется:
- по операциям прошлого года - в доход (счет № 000)
- по операциям текущего года - сумма завышения списывается путем уменьшения ранее начисленного износа и зачисления ее в кредит .
«Восточный» использует линейный способ начисления амортизации.
Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо с даты государственной регистрации кредитной организации - эмитента, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
Переоценка основных средств в «Восточный» не производится.
Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента
Банком не планируется приобретение основных средств, стоимость которых составит 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации.
Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента
На основные средства, принадлежащие Банку, обременения не наложены.
4.7. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации)
Полное фирменное наименование | Общество с ограниченной ответственностью |
Сокращенное наименование | -финанс» |
Место нахождения | 3 |
Вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой кредитная организация - эмитент является контролирующим лицом: | Прямой контроль |
Признак осуществления кредитной организацией - эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: | право распоряжаться более 50 процентов голосов в высшем органе управления подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации, право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган подконтрольной кредитной организации - эмитенту |
Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале подконтрольной организации, а в случае, когда подконтрольная организация является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций подконтрольной организации, принадлежащих кредитной организации – эмитенту | 100% |
Размер доли участия подконтрольной организации в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а в случае, когда кредитная организация - эмитент является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих подконтрольной организации | 0% |
Описание основного вида подконтрольной организации | -предоставление займов; -капиталовложения в акции, облигации, иные ценные бумаги; -оказание юридических услуг; -оказание услуг в области бухгалтерского учета. |
Описание значения подконтрольной организации для деятельности кредитной организации - эмитента | Помощь в реализации Банком стратегии публичных заимствований на рынке облигаций. |
Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета), включая председателя совета директоров (наблюдательного совета), подконтрольной организации кредитной организации – эмитента:
Совет директоров (Наблюдательный совет) в Обществе не создан, так как Уставом общества создание данного органа управления не предусмотрено.
Причины, объясняющие отсутствие совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации в случае, если совет директоров (наблюдательный совет) данного дочернего и/или зависимого общества не избран (не сформирован).
Совет директоров (Наблюдательный совет) в Обществе не создан, так как Уставом общества создание данного органа управления не предусмотрено.
Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) подконтрольной организации:
Коллегиальный исполнительный орган в обществе не создан, т. к. Уставом общества его избрание не предусмотрено.
Причины, объясняющие отсутствие коллегиального исполнительного органа подконтрольной организации в случае, если коллегиальный исполнительный орган не избран (не сформирован).
Коллегиальный исполнительный орган в обществе не создан, т. к. Уставом общества его избрание не предусмотрено.
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа подконтрольной организации:
ФИО | |
Год рождения | 1980 |
Доля указанного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента | нет |
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций кредитной организации – эмитента – если кредитная организация-эмитент является акционерным обществом | нет |
Полное фирменное наименование | Общество с ограниченной ответственностью я фирма «АВК-ГАММА» |
Сокращенное наименование | «АВК-ГАММА» |
Место нахождения | г. Дубна Московской области, ул. Молодежная,. |
Вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой кредитная организация - эмитент является контролирующим лицом: | Прямой контроль |
Признак осуществления кредитной организацией - эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: | право распоряжаться более 50 процентов голосов в высшем органе управления подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации, право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган подконтрольной кредитной организации - эмитенту |
Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к кредитной организации - эмитенту | В соответствии со статьей 105 ГК РФ, Общество признается дочерним в силу преобладающего прямого участия эмитента в уставном капитале общества |
Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале подконтрольной организации, а в случае, когда подконтрольная организация является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций подконтрольной организации, принадлежащих кредитной организации – эмитенту | 100% |
Размер доли участия подконтрольной организации в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а в случае, когда кредитная организация - эмитент является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих подконтрольной организации | 0% |
Описание основного вида деятельности общества | - сдача в аренду нежилых помещений; - оптовая и розничная торговля сырьем, материалами, техникой, оборудованием и товарами народного потребления; - экспортно-импортные торговые операции; - организация транспортно-складского хозяйства. |
Описание значения такого общества для деятельности кредитной организации - эмитента | - Содействие Банку в найме нежилых помещений. |
Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета), включая председателя совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации кредитной организации – эмитента:
Совет директоров (Наблюдательный совет) в Обществе не создан, так как Уставом общества создание данного органа управления не предусмотрено.
Причины, объясняющие отсутствие совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации.
Совет директоров (Наблюдательный совет) в Обществе не создан, так как Уставом общества создание данного органа управления не предусмотрено.
Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции), подконтрольной организации:
Коллегиальный исполнительный орган в обществе не создан, т. к. Уставом общества его избрание не предусмотрено.
Причины, объясняющие отсутствие коллегиального исполнительного органа подконтрольной организации.
Коллегиальный исполнительный орган в обществе не создан, т. к. Уставом общества его избрание не предусмотрено.
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа подконтрольной организации:
ФИО | |
Год рождения | 1962 |
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента | нет |
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций кредитной организации – эмитента | нет |
лизингу)
0
54 173
38 822
11 479
1.4
От вложений в ценные бумаги
3 677
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
2
4
6
7
2.1
По привлеченным средствам кредитных организаций
2.2
По привлеченным средствам клиентов
(некредитных организаций)
2
3
5
7
2.3
По выпущенным долговым обязательствам
3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
5
4
6
12
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего,
в том числе:
-
-1
-3
-
4.1
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
5
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
4
2
3
12
6
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
-2 418
70 709
42 150
-
7
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
0
22 725
51 542
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
-13
9
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
-
10
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
-
-
11
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
0
21
1
12
Комиссионные доходы
2
2
4
4
13
Комиссионные расходы
14
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
0
-1 578
601
1 034
15
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
0
7 012
1 360
16
Изменение резерва по прочим потерям
-
-
-
-
17
Прочие операционные доходы
18
Чистые доходы (расходы)
6
5
7
16
19
Операционные расходы
4
5
5
12
20
Прибыль до налогообложения
1
-
2
4
21
Начисленные (уплаченные) налоги
1
22
Прибыль (убыток) за отчетный период
1
-
1
3
23
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:
0
0
0
0
23.1
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов
0
0
0
0
23.2
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
0
0
0
0
24
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
1
-
1
3
(тыс. руб.) | ||
№ | Наименование статьи отчета о прибылях и | 01.01.2008г. |
1 | 2 | 3 |
Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||
1 | Размещения средств в кредитных организациях | 80 927 |
2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным орган зациям) | 1 |
3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 |
4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 137 |
5 | Других источников | 1 107 |
6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 1 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||
7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 54 792 |
8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 1 |
9 | Выпущенным долговым обязательствам | |
10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 1 |
11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 75 505 |
12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | -292 |
13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 21 279 |
14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 |
15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 17 227 |
16 | Комиссионные доходы | 4 |
17 | Комиссионные расходы | 53 539 |
18 | Чистые доходы от разовых операций | |
19 | Прочие чистые операционные доходы | |
20 | Административно-управленческие расходы | 2 |
21 | Резервы на возможные потери | -1 |
22 | Прибыль до налогообложения | 1 |
23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | |
24 | Прибыль (убыток) за отчетный период |
Экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 |
