Регистр «НДС с авансов»
Предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленного с
полученных авансов и предоплат, подлежащих в дальнейшем вычету в
соответствии со ст. 171 НК РФ.
Регистр «НДС, включенный в стоимость»
Предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных
поставщиками по приобретенным ценностям, включенных в стоимость этих
ценностей в соответствии со ст. 170 НК РФ.
Схема учета 6 Подсистеме учета НДС
Как уже упоминалось выше, для принятия сумм НДС к вычету
необходимо выполнение как минимум трех условий - наличия оплаты,
поступления ТМЦ и наличия счета-фактуры. Проводки в дебет счета 19 «Налог
на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» формируются
документами типовой конфигурации по поступлению товаров и услуг
параллельно с записями в регистр «НДС покупки». При этом, при
формировании проводок не имеет значение была ли оплата и есть ли счет-
фактура.
Вместе с тем, при проведении документов поступления, записи в
регистр «НДС покупки» формируются с признаком «Предъявлен НДС
поставщиком» по каждой строке табличной части документа, как представлено
на рис. 2-38. Если документом зачитывается ранее выданный аванс, то
дополнительно в регистре формируется еще одна запись - «НДС оплачен
поставщику».
Если оплата осуществляется после поступления ТМЦ, то в регистре
накопления «НДС расчеты с поставщиками» запись с событием «НДС Оплачен
поставщику» формируется документом оплаты (кассовым и банковским).
91
Для регистрации события «Получен счет-фактура от поставщика»
используется только документ «Счет-фактура полученный». Следует понимать,
что основная задача, решаемая документом «Счет-фактура полученный» это
именно формирование в регистрах «НДС» соответствующей записи, никаких
проводок или записей в других регистрах документ не формирует.
К особенности регистрации документа «Счет-фактура полученный»
следует отнести то обстоятельство, что вводится он только (!) через форму
документа поступления товаров и услуг.
Таким образом, документ поступления является тем элементом, по
которому осуществляется связь между оплатой, счетом-фактурой и
непосредственно поступлением. Однако следует помнить, что данная связь
возможна только в том случае, когда на счетах расчетов с контрагентами
аналитический учет ведется по расчетным документам, что устанавливается с
помощью обработки «Настройка параметров учета» на закладке
«Аналитический учет расчетов с контрагентами». В противном случае, если
расчеты с контрагентом ведутся только по договорам без детализации по
расчетным документам, для установления связи между оплатой, поступлением
и счетом-фактурой используется документ «Регистрация оплаты поставщику
для НДС».
Еще раз напомним, что расчетными документами, в разрезе которых
ведется учет на счетах расчетов с контрагентами, являются следующие
документы:
• Передача ОС
• Списание товаров
• поступление товаров и услуг
• поступление доп. расходов
• Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)
• расходный кассовый ордер
• платежное поручение исходящее
• платежный ордер списание денежных средств
• пр.
92
Таким образом, в момент формирования документом поставки проводок
в кредит счета расчетов (любой субсчет счета 60) в регистрах учета НДС
фиксируется событие «НДС предъявлен поставщиком». Когда же документом
оплаты формируется проводка в дебет счета расчетов (соответствующий
субсчет счета 60) и в качестве третьего субконто указан тот же документ
расчетов, то в регистрах учета НДС фиксируется оплата поставки. Следует
понимать, что в проводку по дебету субсчетов счета 60 документ расчетов
подставляется либо автоматически по методу ФИФО в случае, если расчеты по
конкретному договору ведутся в целом по договору, либо указывается
пользователем в диалоге, если расчеты ведутся по расчетным документам.
Если в системе предварительно зафиксирована оплата аванса
поставщику, то при его зачете, то есть опять-таки проводке в дебет субсчета 60,
запись в регистрах учета НДС формируется документом поступления ТМЦ.
При поступлении основного средства для принятия к вычету суммы
уплаченного НДС также необходимым условием является его ввод в
эксплуатацию, документ «Принятие к учету ОС» формирует в регистрах учета
НДС соответствующую запись о вводе в эксплуатацию.
Практическое задание №2-12.
В каждом документе поступления, в том числе и в
поступлении дополнительных расходов, добавьте документ
"Счет-фактура полученный". Даты счетов-фактур не
обязательно должны совпадать с датами документов поступления.
В конце месяца введите документ «Формирование записей книги
покупок».
Учет затрат на производство
Под учетом затрат в данном случае будем понимать учет материальных
затрат, произведенных в течение определенного времени. МПЗ может быть
передано как в производство, так и для целей внутреннего потребления
(например, ремонт помещения).
Учет материальных затрат всегда ведется в количественном и суммовом
выражении. Учет количества позволяет контролировать остатки сырья,
материалов, полуфабрикатов переданных со склада в производство. Суммовой
учет позволяет выяснить, на какую сумму были переданы материалы, то есть
определить, какова часть материальных затрат в конечной себестоимости
продукции (услуги).
Как известно, учет стоимости МПЗ может вестись с использованием
одного из трех методов: По средней, ЛИФО, ФИФО. В типовой конфигурации
«Бухгалтерия предприятия» для целей бухгалтерского учета можно применять
любой из перечисленных методов. Следует понимать, что партионный учет, то
есть учет стоимости поступления и списания МПЗ при использовании методов
ФИФО и ЛИФО, организуется с помощью субконто «Партии».
Аналитический учет по счету учета материалов 10 «Материалы» ведется
также в разрезе номенклатуры и складов.
В качестве партии может выступать один из следующих документов:
93
> «Поступление товаров и услуг» - для случаев, когда партия МПЗ
образовалась в связи с приобретением за плату;
> «Авансовый отчет» - для случаев, когда материалы приобретены
подотчетным лицом;
> «Отчет производства за смену» - для учета партий выпущенной
продукции;
> «Партия» - для случаев, когда приобретение МПЗ отражается в учете
ручной операцией.
При проведении указанных документов, в проводках в качестве
субконто «Партии» устанавливается текущий документ. Однако, если учетной
политикой предприятия установлен метод ведения учета «По средней», то все
поступления отражаются по «пустой партии», то есть без ссылки на документ.
При списании МПЗ со склада сначала анализируется регистр сведений
«Учетная политика», и в соответствии с установленным в регистре значением
формируются проводки.
Следует учитывать, что помимо настройки оценки МПЗ для каждой из
организаций предприятия, есть общие настройки аналитического учета,
представленные на рис. 2-5.
Также возможно отключение аналитического учета в разрезе складов, в
результате чего, на счетах учета МПЗ удаляется аналитический разрез
«Склады».
Если складской учет включен, то метод оценки МПЗ будет применяться
только в рамках одного склада, а не всей организации.
По умолчанию, в разрезе складов учет ведется только по количеству,
однако, при необходимости можно включить суммовой учет по складам.
Однако при этом можно столкнуться с проблемой корректного списания
остатков по объектам аналитического учета. Данная проблема наиболее остро
стоит при использовании метода учета «По средней».
Изобразим с помощью Т-образных схем порядок поступления списания
остатков по различным объектам аналитического учета.
94
Не. трудно заметить, что при списании, количественные остатки по
складу списываются достаточно корректно, то есть, сколько шпона пришло на
склад, столько и было передано со склада. В результате по количеству остаток
после полного списания со склада равен нулю. Однако, с суммовым остатком
не все так гладко. Действительно, не трудно заметить, что после списания всех
остатков материала со склада, суммовой остаток по складу стал равен «-20»!
Получается, что со склада по сумме было передано больше, чем на него
поступило. Вспомнив основы бухгалтерского учета, можем смело сказать, что
здесь ошибка, так как в учете не может быть отрицательных остатков! Однако,
если мы возьмем другую группировку, а именно посмотрим остатки по
материалу, то увидим, что по ним сумма списана верно. Более того, если
сложить остатки по всем местам хранения, то, в общем, они вернут ту же
сумму, что зафиксирована в целом по материалу!
Понятно, что при списании со склада №2 всего шпона, остаток по
материалу «Шпон» как в рублевом, так и в количественном измерении станет
равным нулю. В то же время по складу №2 «зависнет» остаток суммовой в
размере 20руб. Это вообще странная ситуация, поскольку на складе
формально ничего нет, а кладовщик должен отчитаться за «Ноль» единиц
актива на 20 руб.!
Подобные задачи могут быть решены абсолютно разными способами,
например, переброской «зависшей» суммы с одного объекта аналитики на
другие пропорционально имеющимся остаткам. Однако, в «1С:Предприятие 8»
поддерживается более простой и, наверно, более удобный механизм
организации ведения подобного учета. Данный механизм заключается в том,
что по местам хранения, или другим объектам аналитического учета, по
которым необходимо вычислять среднюю стоимость, суммовой остаток просто
... не учитывается! Данная возможность настраивается отдельно для
необходимого вида субконто по счету (см. рис. 2-39).
95
Схематично, подобную организацию аналитического учета можно
представить следующим образом.
В результате, итоги в целом по счету учитываются как в
количественном выражении, так и в суммовом. Итоги по виду субконто
«Номенклатура», также можно получить как в денежном, так и в натуральном
выражении, а вот остатки по местам хранения содержат данные только о
количестве, при этом получить суммовой остаток нельзя!
Правильно ли это? Скорей всего да, поскольку кладовщик, или иное
материально-ответственное лицо по складу, в первую очередь несет
ответственность за соответствие количества материалов на складе количеству,
зафиксированному в учете, и только в случае их расхождения его может
интересовать стоимостная оценка «недостачи» материалов на складе.
Подобного рода проблемы учета могут наблюдаться и при партионном
учете, в том случае, если происходит перемещение материалов с одного склада
96
на другой, и при этом есть дополнительные затраты, например,
транспортировка.
Перемещение МПЗ
Передача материалов в производство осуществляется с использованием
документа «Требование - накладная», представленном на рис. 2-40. Обращение
к документу осуществляется через меню «.Основная деятельность -
Производство - Требование-накладная». В документе указывается
организация, в которой оформляется документ, склад, с которого передаются
материалы.
На закладке «Материалы» указываются передаваемые материалы,
количество, а также по каждому из передаваемых материалов указывается счет
учета.
На закладке «Счета учета затрат», представленной на рис. 2-41,
указываются счету бухгалтерского и налогового учета, на которые
списываются материалы.
Третья закладка «Материалы заказчика» заполняется в том случае, если
передаваемые в производство материалы не куплены, а приняты на
переработку.
97
|
Практическое задание №3-1.
Отразите в бухгалтерском учете передачу со склада в цех
материалов со следующими параметрами:
Счет затрат - 20.01 «Основное производство».
Аналитика —«Цех», «Мебель деревянная», «Материальные затраты».
1. Дата 28.03.2007г.
«Брус осиновый» в количестве 0,45м. куб.;
«Плита декор» - 5 шт.;
2. Дата 29.03.2007г.
«Брус осиновый» в количестве 0,65м. куб.;
«Плита декор» -17 шт.;
«Гвозди мебельные» -12 упак._______________________
При решении задачи следует обратить внимание на заполнение полей
табличной части документа. Следует учитывать, что счета учета БУ и НУ,
подставляемые по умолчанию, берутся из регистра сведений «Счета учета
номенклатуры» и в отдельных ситуациях нуждаются в корректировке.
После проведения документа обратимся к журналу проводок, документ
сформировал следующие проводки:
Дт 20.01 Кт 10.01 - на сумму переданного материала (с учетом
количества по счету 10.01);
Дт 20.01.1 Кт 10.01 - на сумму переданного материала (с учетом
количества по счету 10.01) для целей НУ.
98
|
Выпуск продукции
Под выпуском продукции следует понимать изменение первоначального
состояния полученных материалов, при этом, помимо материальных затрат,
происходят затраты иного рода (амортизация, зарплата, оплата услуг
сторонних организаций и пр.)- Таким образом, к выпуску продукции можно
отнести и непосредственно выпуск продукции, и выпуск полуфабрикатов, для
их дальнейшей переработки. В последнем случае, выпущенный полуфабрикат
будет являться материальной статьей затрат для последующего
производственного передела.
В конфигурации «Бухгалтерия предприятия» выпуск продукции
(полуфабрикатов) отражается с помощью документа «Отчет производства за
смену», представленный на рис. 2-42. Обращение к документу осуществляется
через меню «Основная деятельность - Производство - Отчет производства
за смену». В шапке документа указывается организация, склад (место
хранения), куда приходуется продукция, подразделение, которое выпускает
продукцию. Следует учитывать, что в конфигурации не рассматриваются
перемещения с точностью до станков или технологических операций,
следовательно, под местом хранения будут пониматься склады готовой
продукции и цеховые кладовые, но ни как не рабочий центр. В шапке
документа путем выбора из справочника «Номенклатурные группы»
указывается номенклатурная группа, к которой относится выпускаемая
продукция. Также в шапке документа указываются счета:
> Счет затрат (БУ). Счет бухгалтерского учета затрат по выпуску
продукции или оказанию услуг (например, 20 или 23). Значение
реквизита выбирается из плана счетов бухгалтерского учета и
заполняется автоматически при выборе продукции в зависимости от
вида подразделения организации. Для подразделений основного
производства заполняется счет 20, для подразделений
вспомогательного производства - счет 23.
> Счет затрат (НУ). Счет налогового учета затрат по выпуску
продукции или оказанию услуг. Значение реквизита выбирается из
плана счетов налогового учета и заполняется автоматически при
выборе продукции в зависимости от вида подразделения организации.
Табличная часть документа представлена тремя закладками, на каждой
из которых отражается определенные операции по отчету производства:
• «продукция», здесь указывается выпуск
материальных ценностей (продукции,
полуфабрикатов);
• «услуги», здесь указываются производственные
услуги, оказанные одним подразделением другому;
• «Возвратные отходы», здесь указываются
возвратные отходы с точностью до номенклатурной
позиции.
Подробнее рассмотрим закладку «Продукция». В данной табличной
части документа указывается выпущенная готовая продукция, полуфабрикаты
со следующими параметрами.
100
Продукция - указывается выпущенная продукция или оказанная
услуга. Значение выбирается из справочника «Номенклатура» и является
обязательным для заполнения.
Количество - указывается количество мест выпущенной продукции.
Цена (плановая) - указывается плановая стоимость единицы
выпущенной продукции.
Сумма (плановая) - указывается плановая сумма выпуска.
|
Спецификация - путем выбора из справочника «Спецификации
номенклатуры» указывается спецификация выпускаемой номенклатурной
позиции, то есть какое количество материалов требуется для выпуска
определенного количества номенклатуры. Спецификация позволяет на
основании введенного документа «Отчет производства за смену» ввести
документ «Требование-накладная», в котором будут подобраны необходимые
материалы в количестве, требуемом для производства указанного в отчете
производства количества продукции.
Для целей бухгалтерского и налогового учета выпущенной продукции
указываются:
> Счет учета (БУ). Счет бухгалтерского учета выпущенной продукции
(например, 43 или 21). Значение реквизита выбирается из плана счетов
бухгалтерского учета и заполняется автоматически при выборе
продукции на основании данных регистра сведений «Номенклатура
организаций».
> Счет учета (НУ). Счет налогового учета выпущенной продукции.
Значение реквизита выбирается из плана счетов налогового
учета и заполняется автоматически при выборе значения реквизита
«Счет учета (БУ)» на основании данных в регистре сведений
«Соответствие счетов БУ и НУ».
|
Практическое задание №3-2.
Отразите в бухгалтерском учете отчет производства за
смену (04.04.2007г.) со следующими показателями.
101
Склад - «Главный склад»
Подразделение организации - Цех
Продукция ~ «Комод» (необходимо добавить в соответствующую группу)
Количество - 5 шт.
Цена (плановая) — 3800руб.
Номенклатурная группа - Мебель деревянная
Счет учета - 43
Счет затрат - 20.01________________________________________________
При проведении документа следует обратить внимание на формируемые
им проводки. Документ формирует столько проводок, сколько позиций
выпускаемой продукции указано в документе. При этом в проводках
указывается и количество, и обязательно плановая цена продукции.
Выпуск продукции по плановой себестоимости
Для случаев, когда плановая цена выпускаемой продукции остается
неизменной в течение длительного времени имеет смысл однократно ввести в
систему плановую цену и подставлять ее по умолчанию в документ.«Отчет
производства за смену».
Реализация данного механизма осуществляется за счет использования
регистра сведений «Цены номенклатуры». Данный регистр является
периодическим и хранит сведения о цене и валюте номенклатуры в разрезе
типов цен. Таким образом, прежде чем вносить сведения в регистр сведений,
необходимо ввести данные о номенклатуре и возможных типах цен. Сведения
о номенклатуре вносятся в справочник «Номенклатура», а сведения о
возможных типах цен вносятся в справочник «Типы цен номенклатуры»,
представленный на рис. 2-43. справочник содержит перечень всех возможных
типов цен включая цены реализации.
Важной особенностью справочника является возможность указания не
только названия типа цен, но также и возможность указания порядка учета
НДС. Благодаря этому, имеется возможность назначить несколько одинаковых
типов цен с разными параметрами учета НДС и при вводе в систему нового
договора с контрагентом можно указывать, какой тип цен используется по
договору, и при вводе приходных/расходных документов в разрезе данного
договора всегда будет устанавливаться соответствующий порядок учета НДС.
. 102
Для того, чтобы программа «поняла» какую из цен подставлять в
документ «Отчет производства за смену» необходимо в настройках параметров
учета, на закладке «Производство» указать соответствующий тип цен, как это
представлено на рис. 2-44.
Регистр сведений «Цены номенклатуры» заполняется только с помощью
документа «Установка цен номенклатуры». Ручное изменение записей регистра
не предусмотрено.
Документ «Установка цен номенклатуры», представленный на рис. 2-45,
позволяет с указанной даты установить для списка номенклатуры
определенную цену. В табличной части документа указывается номенклатура,
устанавливаемая цена и валюта цены, которая автоматически подставляется из
справочника «тип цен номенклатуры». Табличная часть может быть заполнена
как вручную, так и с использованием автоматического заполнения, например,
по поступлению товаров, или по указанному типу цен.
103
|
Практическое задание №3-3.
1. Добавьте тип цен «Плановая». Установите данный тип
цен в качестве плановой цены производства. Добавьте в
регистр сведений «Цены номенклатуры» запись о плановой цене,
введя для этого документ «Установка цен номенклатуры» за 01.04.2007г.:
• стеллаж — 3 000.00 руб.
• Комод -3500.00 руб.
2. Отразите в бухгалтерском учете отчет производства за смену
(08.04.2007г.) со следующими показателями.
Склад - «Главный склад»
Подразделение организации - Цех
Счет затрат - 20.01
Номенклатурная группа - Мебель деревянная
Продукция — «Стеллаж»
Количество - 8 шт.
Счет учета - 43
Продукция - «Комод»
Количество - 5 шт.
Счет учета - 43_____________________________________________________
Возвратные отходы
Для отражения в учете операций возврата из производства отходов, в
документе «Отчет производства за смену» предусмотрена соответствующая
табличная часть. Отдельная таблица позволяет указать номенклатуру,
количество и учетную стоимость возвратных отходов, что необходимо для
104
того, чтобы при расчете фактической себестоимости выпускаемой продукции
сумму отходов вычесть из суммы материальных расходов и фактически
уменьшить дебетовый оборот по счету 20. Кроме того, обособленное указание
возвратных отходов исключает их из перечня номенклатуры, по которой в
конце месяца идет пересчет фактической себестоимости.
|
Практическое задание №3-4.
1. Добавьте в «отчет производства за смену» №2 от
08.04.2007г. возвратные отходы:
Отходы - «Опилки»
Количество — 2 кг.
Счет учета -10.06 ____ ______________ ___ ____
Расчеты с контрагентами. Покупатели
Механизм регистрации расчетов с покупателями очень похож на
механизм учета расчетов с поставщиками. Принципиальным отличием
является вид договора, который может быть или «С покупателем» или «С
комиссионером». Возвращаясь к расчетам, в частности, к договорам
контрагентов, следует обратить внимание - на пропущенное нами ранее поле
«Тип цен». При рассмотрении соответствующего справочника в разделе,
посвященном выпуску продукции, было указано, что в справочнике «Тип цен»
помимо названия указывается порядок учета НДС. Что это дает?
Во-первых, если в договоре указан тип цен, то при вводе документов
реализации, программа автоматически подставит соответствующие цены из
регистра сведений «Цены номенклатуры». Во-вторых, по указанному в
договоре типу цен, программа автоматически определит порядок учета НДС
для документа реализации, то есть не потребуется открывать форму настройки
учета НДС «Цены и валюта».
|
Практическое задание №3-5.
Введите контрагента «покупатель мебели». Добавьте два
договора:
1. «Продажа мебели №1», вид договора - «с покупателем»,
взаиморасчеты — «По договору в целом», тип цен — не заполнять!
2. «Продажа мебели №2», вид договора - - «с покупателем», взаиморасчеты -
«По договору в целом», тип цен - розничная.
Введите документ «Счет на оплату», указав в нем дату 10.04.2007г.
контрагента «Покупатель мебели», договор «Продажа мебели №1» и в
табличной части две номенклатуры:
комод - 5 шт. по цене 5500.00руб.
стеллаж - 4 шт. по цене 5000.00руб.
На основании выписанного счета введите платежное поручение входящее от
11.04.2007г._________________________________________________________
105
При получении аванса необходимо выписать документ «счет-фактура»
на сумму полученного аванса. Для этого в типовой конфигурации
предусмотрена обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс» (меню
«Основная деятельность - Ведение книги продаж: — Регистрация счетов-
фактур на аванс»). Данная обработка просматривает все поступления
денежных средств за выбранный пользователем период и определяет, какие из
них можно отнести к полученным авансам, и выводит список в табличную
часть. По кнопке «Выполнить» программа выписывает счета-фактуры на
аванс автоматически. Отличительной особенностью таких документов является
наличие префикса в виде буквы «А», что означает, что данный счет-фактура
выписан на аванс.
Реализация продукции
Операции по продаже произведенной продукции, товаров и услуг
осуществляется с помощью документа «Реализация товаров и услуг» (меню
«Основная деятельность - Продажа - Реализация товаров и услуг»).
При заполнении формы документа, представленной на рис. 2-46,
следует обратить внимание на вид операции реализации, который может
принимать одно из следующих значений:
> продажа, комиссия;
> отгрузка без перехода права собственности;
> оборудование.
В шапке документа указывается организация, от лица которой
осуществляется реализация, а также контрагент - покупатель товаров
(продукции, услуг). Также указывается договор поставки, в соответствии с
которым осуществляется отгрузка со склада организации.
|
В табличной части документа указывается отгружаемая со склада
номенклатура, ее количество и цена реализации. Параметры учета НДС, а
также тип цен указываются в окне «Цены и валюта» или устанавливаются
автоматически, если в договоре поставки был указан соответствующий тип
цен.
|
Практическое задание №3-6.
В регистре сведений «Цены номенклатуры» определите
следующие розничные цены на продукцию с 10.04.2007г.
Комод-5500.00руб.
Стеллаж -5000.00руб.
Отразите в бухгалтерском учете реализацию продукции от 01.01.2001г.
контрагенту «Покупатель мебели» по договору «покупка мебели №2».
Склад - «Главный склад»
Продукция - «Комод»
Количество - 7 шт.
Продукция - «Стеллаж»
Количество - 2 шт.
При решении задания обратите внимание на договор с контрагентом. Он
должен быть заключен как с покупателем. Любой другой тип договора будет
недоступен для выбора в документе «Реализация товаров и услуг».
Реализация услуг
Услуги можно разделить на две категории: услуги, выручка от которых
в полном объеме попадает в доходы, например, услуги по реализации, и
услуги, у которых есть себестоимость (услуга относится к основному виду
деятельности предприятия), например, консультационные услуги.
В первом случае, для отражения реализации услуг, используется
документ «Реализация товаров и услуг», во втором случае используется
документ «Акт об оказании производственных услуг». Рассмотрим эти
документы.
Практическое задание №3-7.
Отразите в бухгалтерском учете реализацию продукции от
13.04.2007 г. контрагенту «Покупатель мебели» по договору
«покупка мебели №2».
Склад - «Главный склад»
Продукция - «Стеллаж»
Количество —3 шт.
На закладке услуги укажите:
Номенклатура - услуга «подъем на этаж», ед. измерения этаж
Количество - 5 этажей. Цена - 100.00руб. за этаж. ___________________
Обратите внимание, что при проведении документа будут
сформированы отдельные проводки по учету выручки от реализации
продукции и услуг.
Реализация услуг производственного характера.
107
В случае, если оказываемые услуги относятся к одному из основных
видов деятельности, и имеют фактическую себестоимость, то их реализация
отражается с помощью документа «Акт об оказании производственных услуг».
Данный документ, представленный на рис. 2-47, фактически заменяет
два документа: «Отчет производства за смену» и «реализация товаров и услуг».
На закладке «Услуги» указываются оказанные услуги, количество и
плановая стоимость (если ее указание предусмотрено настройкой параметров
учета). На закладке «Счет учета затрат» указывается с какого счета затрат
списывается оказанная услуга в разрезе какой номенклатурной группы. Важно,
что для дальнейшего расчета фактической себестоимости оказанной услуги,
необходимо, чтобы услуга, указанная на закладке «Услуги», включалась в
состав номенклатурной группы, указанной на закладке «Счета учета затрат».
Учет заработной платы
Документы, справочники, отчеты и регистры, обеспечивающие учет
заработной платы, НДФЛ, ЕСН, а также учет сведений для ПФР,
сгруппированы в пункте меню «Зарплата».
Ввод сведений о сотрудниках предприятия
Концепция программы «1С:Бухгалтерия 8», как уже отмечалось,
предполагает ведение бухгалтерского учета в одной информационной базе
одновременно для нескольких организаций (одно предприятие состоящее из
нескольких организаций, или имеющее обособленные подразделения,
выделенные на отдельный баланс). В связи с этим можно предположить, что в
рамках предприятия один и тот же человек может одновременно работать в
нескольких организациях - в одной на основном месте работы, в других по
совместительству.
Для того, чтобы не вводить сведения о сотруднике несколько раз (для
каждой из организаций) предполагается следующие особенности хранения
информации о сотрудниках. Общие сведения о сотруднике, такие как фамилия,
имя, отчество, паспортные данные и пр., хранятся в справочнике «Физические
лица» (пункт меню «Зарплата -> Физические лица»). Сведения, касающиеся
должности, оклада, вида начисления и т. п. конкретного физического лица в
конкретной организации, хранятся в соответствующих регистрах сведений.
108
Предложенная структура хранения предполагает ввод сведений о
сотруднике в следующей последовательности:
> Внесение в список физических лиц предприятия.
> Прием на работу
Внесение в список физических лиц предприятия
Открываем справочник «Физические лица» (пункт меню «Зарплата ->
Физические лица»). Добавляем новый элемент, экранная форма которого
представлена на рис. 4-1.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 |
