Рабочая тетрадь по дисциплине «Налоговое планирование» для магистрантов, обучающихся по направлению 080500.68 «Менеджмент» (стр. 1 )

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВО-

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»

Кафедра финансового менеджмента

Рабочая тетрадь

по дисциплине

«Налоговое планирование»

для магистрантов, обучающихся

по направлению 080500.68 «Менеджмент»

(магистерская программа «Финансовый менеджмент»)

Ф. И.О. магистранта_______________________

№ группы___________

Казань 2009

Составитель: к. э.н., доцент

Рецензент: к. ф-м. н.,

Обсуждена на заседании кафедры финансового менеджмента, протокол от 01.01.01 г.

Контроль качества:

Ст. методист: доцент

Начальник

отд. УККО: доцент

Введение

Рабочая тетрадь составлена в соответствии с программой дисциплины «Налоговое планирование» в дополнение к методической разработке для проведения семинарских, практических, индивидуальных занятий и самостоятельной работы для подготовки для магистрантов, обучающихся по направлению 080500.68 «Менеджмент» (магистерская программа «Финансовый менеджмент») и является неотъемлемым компонентом УМК дисциплины.

Данный вид учебного пособия, обладая специальным форматом представления дидактического материала, предназначается для обеспечения высокого качества освоения слушателями магистерской программы теоретического и практического материала дисциплины и способствует приобретению навыков решения практических заданий и выполнения самостоятельной работы, необходимых для получения высокого уровня профессиональной квалификации.

Рабочая тетрадь состоит из семи тем, содержащих краткое введение в тему, практические задания, задания для самостоятельной работы по каждой теме и индивидуальные задания, предусмотренные программой и КТП дисциплины.

Рабочая тетрадь заполняется каждым магистрантом индивидуально и сдается на проверку преподавателю по окончании изучения каждой темы.

Преподаватель оценивает работу студентов по каждой теме по балльной шкале:

Оценка «5» - «отлично» выставляется за самостоятельно выполненное задание, полностью отвечающее методическим требованиям, содержащее ссылки на источники (если это предусмотрено заданием).

Оценка «4» - «хорошо» выставляется при наличии небольших арифметических ошибок в вычислениях, недостаточно полный ответ при наличии ссылок на источники или выполнение задания с подсказками со стороны преподавателя.

Оценка «3» - «удовлетворительно» проставляется за вычисления, произведенные с небольшими методическими ошибками, при отсутствии ссылок на источники литературы, нелогично изложенный материал, существенную помощь преподавателя при выполнении задания.

Оценка «2» – «неудовлетворительно» проставляется за грубые методические ошибки в расчетах и ответах на вопросы, неспособность самостоятельно объяснить ход решения или выполнить задание без посторонней помощи.

Тема 1. Сущность налогового планирования как элемента финансового менеджмента в организации

Задания для самостоятельной работы

Задание 1

Охарактеризуйте роль налогов и сборов в финансовых отношениях, складывающихся между участниками процесса взимания налогов. Представьте иллюстрацию в виде схемы.

Задание 2

Проанализируйте основные направления налоговой политики РФ на современном этапе, дайте характеристику налогового поля и сформулируйте свое мнение относительно влияния налогообложения на инвестиционную привлекательность организации.

Задание 3

Проанализируйте структуру и динамику налоговых поступлений в федеральный и региональный бюджеты за предшествующие три года. Заполните таблицу 1. Сформулируйте краткие выводы по результатам анализа.

Таблица 1

Структура налоговых поступлений в бюджет РФ в __________ годах

Вид налога	Поступления в 200___году	Поступления в 200___году	Поступления в 200___году
Млн. руб.	В % к итогу	Млн. руб.	В % к итогу	Млн. руб.	В % к итогу
1	2	3	4	5	6	7
Итого налоговых поступлений
ВВП		-		-		-

Краткие выводы по результатам анализа

Задание 4

На основе данных таблицы 1 предыдущего задания проведите анализ налогового бремени на экономику по модели А. Лаффера. Сформулируйте выводы по результатам анализа.

Краткие выводы по результатам анализа

Задание 5

На основе изучения источников рекомендованной литературы составьте таблицу 2, в которой отразите взгляды различных авторов на систему налогового планирования. Исходя из изученного материала, составьте свое мнение и подготовьтесь к дискуссии на семинарском занятии.

Таблица 2

Теоретический анализ понятия «налоговое планирование»

Автор	Определение налогового планирования
1	2

Продолжение таблицы 2

1	2

Мнение студента:

Задание 6

Изучите особенности налогового планирования на разных стадиях развития бизнеса. Охарактеризуйте роль налогового планирования в системе принятия управленческих решений на каждой стадии.

Задание 7

Перечислите виды налогового планирования и кратко их охарактеризуйте. Результаты оформите в виде таблицы (Таблица 3).

Таблица 3

Характеристика видов налогового планирования в организации

Вид налогового планирования	Краткая характеристика

Задание 8

Изучите основные принципы и положения, характерные для международного налогового планирования. Ответьте на вопросы:

а) В каких случаях организация обязана изучить и использовать международное налоговое планирование?

б) Какие методы международного планирования получили наибольшее распространение среди отечественных организаций? Приведите примеры.

в) Какие проблемы отечественных организации вы можете отметить в связи с использованием методов международного налогового планирования? Приведите примеры.

а) б) в)

Задание 9

Выполните эссе на тему: «Роль налогового планирования в системе управления современными организациями»

Оценка преподавателя _______________________________

Тема 2. Система правового обеспечения налогового планирования

Задания для самостоятельной работы

Задание 1

Изучив материалы НК РФ перечислите и кратко охарактеризуйте основные положения, оказывающие существенное влияние на систему налогового планирования организаций.

Положение НК РФ (с указание номера главы и статьи)	Краткая характеристика положения НК РФ в контексте налогового планирования

Задание 2

Составьте аналитическую таблицу, в которой отразите порядок установления налоговых законов, их отмены и внесения в них изменений.

Документ	Порядок изменения статуса документа

Задание 3

Перечислите и кратко охарактеризуйте основные обязательные элементы налога, установленные статьей 17 НК РФ. Поясните назначение каждого элемента для налогового планирования.