Экономическая сущность и функции страхования (стр. 1 )

Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования

1.1. Роль страхования в экономике

Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальные формы страхования возникли еще в глубокой древности. В период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами и иными непредвиденными событиями. (Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх»). На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

В настоящее время значение страхования возрастает в силу следующих обстоятельств:

- частота и тяжесть стихийных бедствий и других неблагоприятных событий объективно возрастают;

- появляются новые, сложные риски, опыт управления которыми не наработан (напр. взрывы и пожары при внедрении новых технологий);

- развитие экономики ведет за собой усложнение хозяйственных связей, а чем сложнее система, тем легче вывести ее из состояния равновесия (напр.: пожар у поставщика – недопоставка продукции – сбой в работе всей цепочки производителей и потребителей), а также порождает массу новых предпринимательских рисков (на финансовом рынке);

- для всех стран с развитой рыночной экономикой общей является проблема старения населения, которая обостряет потребность в защите человека;

- плотность размещения производственных объектов, жилья, культурных и исторических ценностей резко повышает вероятность кумуляции риска. Одновременно происходит возрастание стоимости одного объекта (напр. нефтяных вышек и др. сложных технологических сооружений). В совокупности эти два явления повышают риск катастрофического ущерба;

- нельзя не отметить общий процесс криминализации общества.

В таких условиях защиту общества невозможно обеспечить без помощи страхования.

С помощью страхования происходит перенос риска на профессионала – страховую организацию, имеющую соответствующих специалистов по работе с риском. Компенсируя ущерб, страхование обеспечивает непрерывность хозяйственной деятельности субъектов рыночной экономики и тем самым вносит вклад в стабильность национальной экономики. Т. о., главной задачей страхования является страховая защита хозяйствующих субъектов, национальной экономики и конкретных членов общества.

Кроме этого:

- в процессе страхования мелкие, разрозненные взносы страхователей аккумулируются страховщиком и превращаются в инвестиционный капитал;

- страхование как отрасль хозяйства представляет собой рынок труда;

- страхование вносит серьезный вклад в обеспечение платежеспособного спроса в стране, компенсируя страхователю убытки (на месте разрушенного завода строится новый) и оплачивая труд специалистов, занятых в страховании;

- страхование стимулирует научно-технический прогресс, обеспечивая защитой, например, новые производства;

- представляет социальную значимость (медицинское и пенсионное страхование);

- финансирование страховыми компаниями мероприятий по предупреждению или уменьшению вероятности наступления страховых случаев (способствует повышению качества жизни населения);

- успешная деятельность страховщиков способствует увеличению доходной части бюджета страны;

- страховая отрасль является одним из крупнейших владельцев информации (статистические данные об авариях, катастрофах, о рисках своих клиентов), создает уникальные информационные системы, в том числе и на международном уровне;

- в современной экономической практике развитых стран мира резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов. Страхование является также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков.

Роль страхования настолько важна, что страхование принято считать стратегическим сектором экономики.

1.2. Экономическая категория страхования

Согласно ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»: «Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».

Т. о., сущность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.

Страховщик – это юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования и получившее лицензию в установленном порядке.

Страхователь – это юридическое и дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

Итак, страховщик формирует страховой фонд из взносов страхователей, а страхователь уплачивает эти взносы. Сумма возмещения убытков отдельного страхователя обычно во много раз превышает уплаченные им страховые взносы. Экономическая сущность страхования заключается в том, что убытки распределяются на многих страхователей, и их взносы сравнительно необременительны для каждого из них. Разница между суммой собранных страховых взносов и суммой оплаченных убытков составляет доход страховщика.

Как экономическая категория, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения по формированию и использованию страхового фонда, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Это приближает страхование к финансам и в то же время подчеркивает особенность: движение стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба между всеми участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно, если число участников достаточно велико.

Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от других финансовых категорий.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, чем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами необходима достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

1.3. Понятие страхового фонда

Экономическую основу страхования составляет процесс формирования и расходования средств страхового фонда. Страховой фонд - это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями, несчастными случаями и другими чрезвычайными обстоятельствами. Он является обязательным элементом общественного воспроизводства, выступает в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

Итак, страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия ущерба.

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд – это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. Источники формирования страховых фондов – платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Исторически первой организационной формой резервирования средств для получения страховой защиты были натуральные страховые запасы, создаваемые на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. Общественная практика выработала три основные организационные формы страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют: государственный централизованный страховой (резервный) фонд, фонд риска товаропроизводителя (самострахование) и страховой фонд страховщика.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др., в денежной форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.). Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий крупномасштабных стихийных бедствий, аварий и катастроф (землетрясения в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской АЭС и др.), и тем самым централизованный страховой фонд позволяет обеспечить бесперебойное развитие экономики и жизнедеятельность населения при возникновении чрезвычайных ситуаций.

Образование государственных резервных фондов всегда носит обязательный, законодательно оформленный характер. Средства фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

К данным фондам, прежде всего, относится Резервный фонд Правительства РФ по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий, который выполняет функции централизованного страхового фонда. Аналогичные фонды могут создаваться в бюджетах субъектов РФ. Кроме того, в России в состав резервных фондов бюджетов входят: Резервный фонд Президента РФ, резервные фонды президентов республик в составе РФ, резервные фонды органов исполнительной власти.

Фонд самострахования – как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд, формируемый за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. (В АПК – семенной фонд и другие, в предпринимательской деятельности - фонды обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре: задержка заказчиками платежей за поставленную продукцию, процентные выплаты по банковским кредитам и ссудам, недостаток оборотных средств и т. д.). Т. о. назначение фонда – обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях. Он дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства, а также смягчить и устранить отрицательное воздействие каких-либо факторов (напр. природно-климатический) на результаты деятельности хозяйств.

Образуются фонды риска на добровольной или обязательной основе путем ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных документах. Так, для акционерных обществ отечественным законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды организаций формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно Уставу по определенным направлениям. Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных краткосрочных облигаций (ГКО) и др.

Страховой фонд страховщика – является альтернативой фондам самострахования. Создается за счет большого круга его участников (предприятий, учреждений, организаций, обществ, фирм и отдельных граждан), выступающих в качестве страхователей. Его формирование происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. Страховой фонд страховщика формируется только в денежной форме. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм участникам страхования в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

1.4. Функции страхования

Выделяют четыре функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная.

- Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим.

- Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска, на предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий аварий, стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

- Сберегательная функция - сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

- Контрольная функция страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Тема 2. Риски в страховании

2.1. Понятие и виды риска

Предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск. Без наличия соответствующего риска нет страхования, т. к. отсутствует страховой интерес. Содержание риска и степень вероятности риска определяют содержание и границы страховой защиты. Риск существует на всем протяжении действия договора страхования.

Слово «риск» в буквальном переводе означает принятие решения, результат которого неизвестен, т. е. небезопасен. Риск – это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. Риск является объективным явлением в любой сфере человеческой деятельности. Точное измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятности.

Существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда существует отклонение между плановым и фактическим результатами. Данное отклонение может быть либо положительным, либо отрицательным. Отрицательное отклонение имеет место при неблагоприятном результате. Положительное отклонение возникает, если фактический результат оказался более благоприятным, чем ожидалось.

Риском называется отрицательное отклонение между плановым и фактическим результатами, т. е. опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление.

Возможность положительного отклонения на одно ожидаемое явление носит название шанс.

С понятие риска тесно связано понятие ущерба. Если риск – возможное отрицательное отклонение, то ущерб – это действительное фактическое отклонение. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретные измеримые и реальные очертания.

Риск и ущерб взаимосвязаны с преобразующей деятельностью человека. Наибольший ущерб проявляется через риски, сущность которых остается непознанной человеком. В этой связи возникает объективная потребность сбора, анализа и обобщения информации о различных неблагоприятных явлениях с целью научного предвидения риска.

Риск в страховании характеризуется несколькими основными понятиями:

1)  Риск – это конкретное явление (событие) или их совокупность, при наступлении которого производятся выплаты из ранее образованного страхового фонда в натурально-вещественной и денежной форме.

2)  Риск связан с конкретным застрахованным объектом. Событие или их совокупность не рассматриваются только сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование.

3)  Риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления события или их совокупности, обладающих вредоносным воздействием. Вероятность может быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления какого-либо события. При вероятности, равной единице, существует 100%-ная гарантия того, что событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем дешевле и легче можно организовать страхование этого риска. Значительная же вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту и сложность ее проведения.

В страховании все риски разделяются на две группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования).

Страховой риск – это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.

Основные критерии страхового риска:

1. Риск, который включается в объем ответственности страховщика, должен быть возможным.

2. Риск должен носить случайный характер, при этом сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба; факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;

3. Случайность проявления данного риска следует относить с массой однородных объектов. С этой целью организуется статистическое наблюдение, анализ данных которого позволяет установить адекватную страховую премию. Данные статистики позволяют судить о закономерности проявления риска применительно к совокупности однородных объектов.

4. Наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;

5. Страховой случай не должен иметь размеры катастрофического бедствия, т. е. не должен охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;

6. Вредоносные последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении.

Нестраховой риск – тот, который существует объективно, но не может быть включен в объем ответственности страховщика, т. е. принят на страхование.

В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, сели, цунами и др.) и целенаправленным воздействием человека (кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия), а также смешанные риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднамеренно вызванная специалистом – эпидемиологом).

По объему ответственности страховщика риски подразделяются на индивидуальные (например, перевозка и экспозиция шедевров живописи) и универсальные (например, часто встречающийся имущественный риск – кража).

Виды потерь, возникающих в результате реализации перечисленных и других рисков: материальные, финансовые, трудовые, временные, а также потери престижа (репутации) и ущерб экологии или здоровью.

2.2. Оценка риска

Риск не является постоянной величиной. Изменение риска обусловлено изменениями в экономике, а также рядом других факторов.

Страховое общество должно постоянно следить за развитием риска: вести соответствующий статистический учет, анализ и обработку собранной информации. Исходя из полученной информации о возможном развитии риска, страховщик делает оценку риска, которая заключается в анализе всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска.

Выделяют соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки.

Результаты оценки служат основой для принятия решений – к какой рисковой группе следует отнести тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует данному риску. Оценка объекта страхования необходима для установления страховой суммы, меры обязательств со стороны страховщика.

В страховом деле для оценки риска применяют следующие методы.

Метод индивидуальных оценок применяется в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает экспертную оценку на основе профессионального опыта и субъективного взгляда.

Метод средних величин предусматривает разделение отдельных рисковых групп на подгруппы (элементы), создается аналитическая база для определения размера по отдельным подгруппам и рисковым признакам. Оценки по группам и подгруппам служат основой для принятия решения об условиях страхования.

Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах от среднего рискового типа.

2.3. Управление риском

Процесс управления риском носит название риск-менеджмента и включает в себя ряд последовательных этапов:

1. Исследовательский этап: определение цели, всестороннее изучение рисков, сбор и анализ информации о них, оценка рисков.

2. Подготовительный этап: сравнение характеристик и вероятностей риска, полученных в результате анализа и оценки риска; выявление альтернатив, в которых величина риска остается социально приемлемой; установление приоритетов, выделение круга проблем и вопросов, требующих первоочередного внимания, ранжирование альтернатив; выбор альтернатив по принципу приемлемости содержащегося в них риска и отсеивание с неприемлемым риском (выбор методов управления риском).

3. Организационный этап: выбор конкретных мер, способствующих устранению или минимизации возможных отрицательных последствий риска; разработка организационных и операционных процедур предупредительного характера; подготовка и выдача конкретных рекомендаций лицам, принимающим или реализующим рисковые решения (осуществление выбранных методов управления; оценка результатов).

Выделяют четыре основных метода управления риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.

Упразднение – попытка упразднения риска (например, не следует курить, выпускать в продажу небезопасную продукцию и т. п.). Это эффективный способ избежать потерь, но применение его ограничено и часто невозможно. Часто упразднение риска упраздняет и прибыль.

Предотвращение потерь и контроль – попытка предотвратить потери и уберечь себя от случайностей или контролировать их, т. е. ограничить размер потерь в случае, если убыток имеет место. Такие действия характерны для предпринимательской деятельности, так как действия менеджера практически всегда направлены на контроль и сокращение потерь.

Страхование – это процесс, в котором группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску, вкладывает средства в компанию, члены которой в случае потерь получают некоторую компенсацию путем распределения потерь среди большой группы физических и юридических лиц (страховой совокупности), подвергающихся однотипному риску. Именно этот метод – основа страхового дела.

Поглощение – признание ущерба риска без распределения его посредством страхования.

Тема 3. Классификация страхования

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (страхование, сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

3.1. Классификация страхования по объектам

Объекты страхования служат главным основанием классификации страхования.

Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования выделяют три отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.

Объектами личного страхования выступают имущественные интересы, не противоречащие законодательству, связанные с жизнью, здоровьем, пенсионным обеспечением граждан. Объектами имущественного страхования – имущественные интересы, не противоречащие законодательству, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом. Объектами страхования ответственности – имущественные интересы, не противоречащие законодательству, связанные с обязанностью страхователя возместить ущерб третьим лицам.

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

Вид страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов.

В соответствии с законом «О страховании» в лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией следующие виды страхования:

1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование:

3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

4) страхование от несчастных случаев и болезней;

5) медицинское страхование;

6) страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

7) страхование средств железнодорожного транспорта;

8) страхование средств воздушного транспорта;

9) страхование средств водного транспорта;

10) страхование грузов;

11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

12) страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

13) страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

14) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

15) страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

16) страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

17) страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

18) страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

19) страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

20) страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

21) страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

22) страхование предпринимательских рисков;

23) страхование финансовых рисков.

Вид страхования включает отдельные разновидности.

Разновидности страхования - это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Разновидностями личного страхования являются: страхование детей, страхование к бракосочетанию (свадебное), смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии, страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья и др.

Разновидностями имущественного страхования являются: страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур и др. А также страхование от потери работы (для физических лиц), банкротства, неисполнения договорных обязательств и др.

Разновидностями страхования ответственности являются страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

3.2. Классификация страхования по форме проведения

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции (обязательное страхование имущества, обязательное медицинское страхование).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

Для обязательной формы страхования характерны следующие принципы:

1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь – вносить причитающиеся страховые платежи. Закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

а) субъекты страхования;

б) объекты, подлежащие страхованию;

в) перечень страховых случаев;

г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

ж) срок действия договора страхования;

з) порядок определения размера страховой выплаты;

и) контроль за осуществлением страхования;

к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;

л) иные положения

Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе о объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3. Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.

4. Действие обязательного страхования не зависит от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взимаются в судебном порядке. На невнесенные в срок страховые платежи начисляются пени. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам.

5. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ гл.48:

«Ст. 936. Осуществление обязательного страхования

1. Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.

2. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя (напр. обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний осуществляется за счет работодателя - ставка тарифа 0,2 %), за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет».

«Ст. 969. Обязательное государственное страхование

В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий» (военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы). Оно осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям) (напр. сотрудник полиции – из федерального бюджета).

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1. Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком и утверждаются органом страхового надзора.

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому, даже устному, требованию страхователя.

3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.