Методические указания по проведению практических занятий ля студентов всех форм обучения, дисциплина «Прогнозирование и планирование в домоведении» (стр. 8 )

Реализация данного проекта предполагает невысокую степень риска с большой прибылью.

В ходе работы предприятия могут возникнуть следующие виды рисков:

·  снижение платежеспособности населения, что проведет к уменьшению объема продаж;

·  рост цен на сырье и материалы - уменьшение прибыли из-за роста цен;

·  рост налогов - уменьшение чистой прибыли.

Рассчитаем степень возможных рисков экспертным путем:

Таблица

Оценка возможных рисков

Вид риска	Удельный вес	Вероятность проявления	Балл
Снижение платежеспособности населения	10	0,7	7
Рост цен на сырье и материалы	15	0,9	13,5
Рост налогов	35	0,8	28
Появление конкурента	40	0,8	32

Риски снижения платежеспособности населения и роста цен на сырье \ материалы можно рассматривать как несущественные.

Риски появления конкурента и увеличения налогов более высокие и имеют равные шансы проявления и неосуществления.

Предполагается, что предприятие обратится в страховую компанию и заключит договора на следующие виды страхования:

1.  Страхование оборудования и помещения от всех возможных несчастных случаев,
предусмотренных договором.

2.  Страхование ответственности работодателя перед работниками (риск несчастного
случая на работе).

3.  Страхование персонала на случай временной нетрудоспособности.

4.  Финансовый план

Разработка финансового плана в составе бизнес-плана рассматривается на примере.

1)  Расчет налоговых платежей.

Таблица

Расчет налоговых платежей

Наименование налога	Алгоритм расчета	Сумма налога
1. НДС начисленный	НДС - Vреал. * 18% : 118%	1 077323
НДС зачтенный		273268
	- по материалам	135001
	- по аренде	101688
	- по коммунальным платежам	8237
	- по рекламе	5339
	- по программному обеспечению	1647
	- по ремонту	21356
НДС к доплате	НДС начисленный. – НДС зачтенный
2. ЕСН	ЕСН = ФОТ * 26%	552240
3. Налог на имущество	НИ = (ОПФ ост. н. г..+ ОПФ ост. к. г.) / 2 * 2,2%	11072
4. Налог на прибыль	См. план доходов и расходов	346 540

2) План доходов и расходов.

Показатели	Значение
1	2
1. Выручка от реализации услуг	5
2. Себестоимость услуг (расходы), в том числе	4
2.1. Стоимость сырья и материалов

Таблица

План доходов и расходов

Продолжение табл.
1	2
2.2 Оплата труда	2
2.3 Сумма начисленной амортизации	104472
2.4 Расходы на рекламу	29661
2.5 Аренда	564936
2.6 Коммунальные платежи	45763
2.7 Расходы на регистрацию	11630
2.8 Расходы на предплановые маркетинговые исследования	10 000
2.9. Прочие расходы	127797
2.10 Общая сумма налогов, относимых на расходы (ЕСН+НИ)	563312
3. Прибыль до налогообложения	1
4. Налог на прибыль
5. Чистая прибыль	1

3) План денежных поступлений и выплат

Таблица

План денежных поступлений и выплат

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого за год
1 .Поступив­шие денеж­ные средства	15	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	7762450
1.1. 0т реализации услуг	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	7062450
1.2. Средст­ва учредите­лей	700000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	700000
2. Платежи, всего	17	7	6	6	6	6	6	6	5	5	5	5	6416113
2.1. Стои­мость мате­риалов	73750,5	73750,5	73750,4	73750,4	73750,4	73750,4	73750,4	73750,4	73750,4	73750,4	73750,4	73750,4	895549
2.2. Оплата труда	177000	177000	177000	177000	177000	177000	177000	177000	177000	177000	177000	177000	2124000
2.3. Покупка оборудова­ния	555512	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	555512
2.4. Реклама	25000	10000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	35000
2.5. Аренда	55 552	55 552	55 552	55 552	55 552	55 552	55 552	55 552	55 552	55 552	55 552	55 552	666624
2.6. Комму­нальные услуги	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	54000
2.7. Регистра­ция	11630	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11630
2.8. Марке­тинговые исследова-ния	10000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10000
2.9 Прочие расходы	150800	-	-	-	-	-	-		-	-		-	150800
2.10. Общая сумма налогов	2	2	2	2	2	2	2	2	1	1	1	1	1713907
3. Прирост денежной наличности	64497,8	8	9	9	9	9	9	9	117440	117440	117440	117440	1346337
4. Остаток на начало месяца	0	64497,8	6	5	4	3	2	1	876577	994017	1111457	1228897	0
5. Остаток на конец месяца	64497,8	6	5	4	3	2	1	876577	994017	1111457	1228897	1346337	1346337

4) Балансовый план