Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРАВОСУДИЯ
Западно-Сибирский филиал (г. Томск)
Кафедра общетеоретических правовых дисциплин
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Учебно-методический комплекс
для студентов очной и заочной форм обучения
(государственно-правовая специализация)
ТОМСК
2007
Автор:
- старший преподаватель кафедры
общетеоретических правовых дисциплин
Западно-Сибирского филиала Российской академии правосудия
Рецензент:
Ю. – кандидат юридических наук,
старший преподаватель кафедры общетеоретических правовых дисциплин
Западно-Сибирского филиала Российской академии правосудия
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 «Юриспруденция» и предназначен для студентов юридического факультета Западно-Сибирского филиала РАП, изучающих спецкурс «Налоговое право».
Содержит программу специального курса «Налоговое право», тематический план аудиторных и иных занятий, планы семинарских занятий, примерную тематику курсовых и выпускных квалификационных работ, примерный план для написания отдельных тем курсовых и выпускных квалификационных работ, вопросы к экзамену, примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля, список рекомендуемой литературы.
Одобрен на заседании кафедры общетеоретических правовых дисциплин Западно-Сибирского филиала РАП (протокол от 01.01.01 г.).
Утвержден Учебно-методическим советом Западно-Сибирского филиала РАП (протокол от 01.01.01 г.).
© Западно-Сибирский филиал РАП, 2007
© , 2007
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………. | 4 |
Объем дисциплины и виды учебной работы…………………………….. | 6 |
Тематический план для студентов очной формы обучения……………. ………………………………………………………………………………. | 6 |
Тематический план для студентов заочной формы обучения…………………………………………………………………………... | 10 |
Программа …………………………………………………………………. | 11 |
Планы семинарских занятий……………………………………………… | 34 |
Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ…………………………………………………………………………... | 44 |
Примерные планы для написания отдельных тем курсовых и выпускных квалификационных работ…………………………………………..... | 47 |
Вопросы к экзамену……………………………………………………….. | 50 |
Примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля ………………………………………............................................ | 53 |
Рекомендуемая литература……………………………………………….. | 90 |
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время мы являемся свидетелями продолжающейся налоговой реформы и становления налогового права. В условиях кардинальных изменений налоговой системы России становится очевидной необходимость осмысления базовых теоретических положений правового регулирования в налоговой сфере. Бурное развитие юридического инструментария, активное оформление специальных принципов и правовых институтов и, наконец, завершение работы законодателя над кодифицированным актом - Налоговым кодексом РФ – обусловливает насущную потребность системного анализа и оценки содержащихся в нем правовых понятий.
Налоги – это динамичный инструмент финансово-правовой политики, являющийся основой пополнения бюджетов всех уровней. В России налоговая система претерпевает постоянные изменения. В настоящее время в нашем государстве стала очевидной необходимость укрепления финансовой и налоговой дисциплины, появилась потребность в нормах права, направленных на регулирование отношений между государством и налогоплательщиками, обеспечивающих эффективность функционирования налоговой системы.
Настоящая работа является учебно-методическим комплексом по изучению спецкурса «Налоговое право».
В ходе изучения данного спецкурса основной акцент сделан, прежде всего, на исследовании особенностей основных институтов и категорий налогового права. В ходе этих исследований используется ряд общих положений, выработанных в теории права, в науке административного и финансового права. Теоретическое осмысление основных положений налогового права направлено, прежде всего, на правильное применение норм налогового законодательства в практической деятельности.
Целями изучения данной учебной дисциплины являются:
1) получение комплекса теоретических знаний в области налогообложения;
2) изучение основных принципов построения российской налоговой системы;
3) изучение основных законодательных и нормативных актов в области налогообложения;
4)получение представления о судебной и арбитражной практике в области налогообложения
Задачи курса:
· Повышение уровня налогово-правовой культуры;
· Получение практических навыков исчисления налогов и сборов.
В качестве форм контроля используются:
1) Тестирование по основным темам курса;
2) Проверка самостоятельных работ;
3) Устные опросы на семинарах;
4) Экзамен по результатам изучения курса.
При изучении спецкурса «Налоговое право» большую помощь может оказать изучение публикаций в юридических и экономических журналах, таких как «Хозяйство и право», «Финансовое право», «Налоговый вестник», «Налоговый курьер», «Право и экономика», «Финансы». Оперативно отслеживать постоянно происходящие изменения в налоговом законодательстве позволит знакомство с публикациями в газете «Экономика и жизнь».
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Вид учебной работы | Количество часов по формам обучения | |
очная | заочная | |
Общая трудоемкость | 106 | 106 |
Аудиторные занятия | 54 | 12 |
Лекции | 36 | 10 |
Семинарские (практические) занятия | 18 | 4 |
Самостоятельная работа | 38 | 88 |
НИРС | 14 | 8 |
Форма итогового контроля | экзамен |
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
для студентов очной формы обучения
№ | Наименование темы | Количество часов | |
Лекции | Семинары | ||
1. | Налогообложение как элемент экономической культуры общества. История развития налогообложения. 1.1. История возникновения и развития налогообложения 1.2. История развития налогообложения в России 1.3. Эволюция научных взглядов на понятие налога | 2 | - |
2. | Понятие налогового права. Основные принципы регулирования налоговых правоотношений. 2.1. Налоговое право в системе российского права. 2.2. Налоговое право Российской Федерации – учебная юридическая дисциплина. Понятие и структура налогового правоотношения. | 2 | 2 |
3. | Источники налогового права. Система законодательства о налогах и сборах Российской Федерации 3.1. Нормы налогового права и их особенности 3.2. Источники налогового права | 2 | 2 |
4. | Налог как экономико-правовая категория 4.1. Понятие и роль налогов 4.2. Правовой механизм налога и его элементы 4.3. Функции налогов и сборов 4.4. Виды налогов и сборов | 2 | 2 |
5. | Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской федерации 5.1. Налогообложение и налоговая деятельность государства 5.2. Правовые основы налоговой системы Российской Федерации. | 2 | - |
6. | Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах 6.1. Общая характеристика субъектов налогового права. 6.2. Правовой статус обязанных лиц в налоговых правоотношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, и их представителей). 6.3. Правовой статус лиц, «содействующих уплате налогов». 6.4. Налоговое представительство. 6.5. Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения. | 4 | 2 |
7. | Порядок исполнения налоговой обязанности. Принудительное взыскание налогов. 7.1. Сущность налоговой обязанности. 7.2. Исполнение налоговой обязанности. 7.3. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. | 4 | 2 |
8. | Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов 8.1. Общие положения обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 8.2. Виды и правовая природа отдельных способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. | 1 | - |
9. | Изменение срока уплаты налога. 9.1. Общие положения изменения сроков уплаты налогов. 9.2. Отдельные формы изменения сроков уплаты налогов и сборов. | 1 | - |
10. | Понятие и виды налогового контроля. 10.1. Понятие и значение налогового контроля. 10.2. Формы и виды налогового контроля. 10.3. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля. 10.4. Порядок оформления и реализация результатов налоговых проверок. | 2 | - |
11. | Налоговая тайна. | 1 | - |
12. | Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. 12.1. Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. 12.2. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства. 12.3. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства. | 2 | 2 |
13. | Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. | 2 | - |
14. | Защита прав участников налоговых отношений. Право на обжалование. 14.2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. 14.3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. | 1 | - |
15. | Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение. | 1 | - |
16. | Налог на добавленную стоимость. | 1 | 2 |
17. | Акцизы. | 1 | |
18. | Налог на доходы физических лиц. | 1 | 2 |
19 | Единый социальный налог. | 1 | |
20 | Налог на прибыль организаций | 1 | 2 |
21 | Региональные налоги. 23.1. Транспортный налог. 23.2. Налог на имущество организаций. 23.3. Налог на игорный бизнес. | 1 | - |
22 | Местные налоги. 24.1. Налог на имущество физических лиц. 24.2. Земельный налог. | 1 | - |
итого | 36 | 18 |
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
для студентов заочной формы обучения
№ | Наименование темы | Количество часов | |
Лекции | Семинары | ||
1. | Понятие налогового права. Основные принципы регулирования налоговых правоотношений. | 2 | 1 |
2. | Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. | 2 | 1 |
3. | Порядок исполнения налоговой обязанности. Принудительное взыскание налогов. | 2 | 1 |
4. | Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. | 4 | 1 |
ИТОГО | 10 | 4 |
ПРОГРАММА КУРСА
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
