Задачи для подготовки к междисциплинарному комплексному экзамену по специальности «Финансы и кредит». Выпуск 2010/2011 учебный год (стр. 1 )

Задачи для подготовки к междисциплинарному

комплексному экзамену по специальности «Финансы и кредит»

Выпуск 2010/ 2011 учебный год

Задача №1

Определить сумму финансовых средств, планируемых инвестировать в дебиторскую задолженность, при следующих условиях:

- планируемый объем продаж с предоставлением отсрочки платежа – 6.500 тыс. руб.

- удельный вес себестоимости продукции в цене – 80%

- средний период предоставления кредита покупателям – 30 дней

- средний период просрочки платежа – 10 дней

Решение:

Идз (тыс. руб.)

Задача №2

Определить сумму эффекта, полученного предприятием от инвестирования средств в дебиторскую задолженность при следующих исходных данных:

Дополнительная прибыль предприятия, полученная от увеличения объема продаж за счет предоставления кредита составили 340 тыс. руб. При этом сумма текущих затрат, связанных с организацией кредитования покупателей, составила 90 тыс. руб., а сумма прямых финансовых потерь от невозврата долга – 34 тыс. руб.

Решение:

Эдз = 340 – 90 – 34 = 216 (тыс. руб.)

Задача №3

Определить оптимальный средний размер партии поставки товаров и оптимальный средний размер производственного запаса. При следующих условиях:

Годовая потребность в определенном виде сырья – 20.000 руб. Средняя стоимость размещения одного заказа – 720 руб., средняя стоимость хранения одного заказа – 240 руб.

Решение:

("1") Оптимальный размер партии поставки:

(руб.)

Оптимальный средний размер производственного запаса сырья:

(руб.)

Задача №4

Вам предлагают взять в аренду имущество, выбрав один из двух вариантов оплаты аренды:

по 150 тыс. руб. в течение 3-х лет; 500 тыс. руб. в конце 3-х летнего периода;

Какой вариант более приемлем, если банк предлагает 15% годовых по вкладам?

Решение:

Вам предлагается…

Какой вариант более приемлем, если банк предлагает 15% годовых по вкладам:

1) (тыс. руб.)

2) (тыс. руб.)

Задача №5

Рассчитать эффект финансового рычага и рентабельности собственного капитала:

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1. Собственный капитал	12000
2. Заемный капитал	8000
3. Прибыль до налогообложения	2400
4. Фактические финансовые издержки	720

("2") Решение:

1)

2)

3)

4)

Задача №6

Показатели	Предыдущий год	Анализируемый год
1. Прибыль от реализуемой продукции	37900	39600
2. Выручка от реализации продукции	165480	178100

На основании данных:

- рассчитать рентабельность продаж;

- количественно оценить влияние факторов на изменение рентабельности продаж.

Решение:

1)

∆R = 22,3 – 22,9 = - 0,6% ("3") Влияние факторов:

∆RП = 22,3 – 21,3 = +1,0%

Задача №7

Показатели	Предыдущий год	Анализируемый год
1. Объем товарной продукции	54720	55800
2. Материальные затраты на производство продукции, тыс. руб.	24900	25300

Определить: показатели, характеризующие эффективность использования материальных ресурсов?

Решение:

Материалоотдача (М0) =

Относительная экономия материальных ресурсов:

(тыс. руб.)

Доля влияния материалоотдачи в приросте ТП:

Задача №8

Показатели	Предыдущий год	Анализируемый год
1. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	8100	8300
2. Выручка от реализации продукции (без НДС и акцизов), тыс. руб.	55200	57300

("4") Определить:

- количество оборотов оборотных средств;

- период оборота оборотных средств;

- эффект от ускорения оборачиваемости.

Решение:

Показатели	Предыдущий год	Анализируемый год
1) Кол-во оборотов, n
2) Период оборота, Ot
3) Эффект (Эф.)	(52,2-52,9)*= - 111,4 тыс. руб.

Задача №9

Кварталы	План, тыс. руб.	Факт, тыс. руб.
I	5800	5200
II	6300	6100
III	6300	7000
IV	6500	8100
Итого за год	24900	26400

("5") Рассчитать показатели, характеризующие ритмичность производства?

Решение:

Уд. вес продукции, выпущенной в IV кв.:

Уд. вес продукции, принятой в зачет ритмичности: Коэффициент аритмии недовыполнения плана:

Коэффициент аритмии перевыполнения плана:

Задача №10

При планировании своей деятельности фирма подготовила следующие данные:

Показатели	ед. измер.
1. Планируемый объем продаж, шт.	7300
2. Цена продукции, руб.	250
3. Переменные затраты на единицу продукции, руб.	120
4. Постоянные затраты, руб.	340500

Определить:

- критический объем производства?

- порог рентабельности?

- маржинальный доход?

("6") Решение.

1) шт.;

2) ПR = 250 руб. * 2619 шт. = 654750 руб.;

3) МД = (* 7300 = 949000 руб.

Задача №11

На основании следующих данных выполнить анализ финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта:

Актив	На начало периода	Пассив	На начало периода
1.Внеоборотные активы	77930	1. Собственный капитал	89000
2. Оборотные активы	23230	2. Заемный капитал	12160
2.1. Запасы	20580	2.1.Долгосрочные кредиты и займы	680
2.2.Дебиторская задолженность	2000	2.2.Краткосрочные кредиты	6200
2.3. Денежные средства	650	2.3.Кредиторская задолженность	5280
Баланс	101160	Баланс	101160

("7") Решение:

Расчет показателей на начало периода:

Коэффициент автономии =

Коэффициент концентрации заемного капитала =

Соотношение собственного и заемного капитала =

Коэффициент маневренности собственного капитала =

Коэффициент покрытия запасов и затрат собственными источниками формирования =

Задача №12

Предприниматель может вложить капитал:

А) на условиях ежеквартального начисления процентов из расчета 14% годовых;

Б) на условиях полугодового начисления процентов из расчета 16% годовых.

Какой вариант предпочтительнее?

Решение:

1)

2)

Задача №13

На основании следующих данных выполнить анализ платежеспособности хозяйствующего субъекта:

Актив	На начало периода	Пассив	На начало периода
1.Внеоборотные активы	1390	1. Собственный капитал	1590
2. Оборотные активы	2810	2. Заемный капитал	2610
2.1. Запасы	2100	2.1.Долгосрочные кредиты и займы	340
2.2.Дебиторская задолженность	400	2.2.Краткосрочные кредиты	750
2.3. Денежные средства	310	2.3. Кредиторская задолженность	1520
Баланс	4200	Баланс	4200

("8") Решение:

Расчет показателей на начало периода:

Коэффициент абсолютной ликвидности = 310/(750 + 1520) = 0,14 (14%) Коэффициент промежуточного покрытия = (310 + 400)/(750 + 1520) = 0,31 (31%) Коэффициент текущей ликвидности = (310 + 400 + 2100)/(750 + 1520) = 1,24

На конец периода показатели рассчитываются аналогично.

Задача №14

Определите ВВП по методу потока расходов на основании следующих данных (млрд. долл.):

- процент за кредит – 50

- закупки правительства – 620

- трансфертные платежи – 460

- импорт – 350

- экспорт – 420

- амортизационные отчисления – 160

- зарплата – 180

- личные потребительские расходы – 1100

- инвестиции – 750

Решение:

ВВП по расх. = C + Iв + G + Xn

ВВП по расх. = 1100 +750 + 620 + (= 2540 млрд. долл.

("9") Задача №15

Индекс потребительских цен снизился до 85%. Как изменилась покупательная способность денежной единицы?

Решение:

1/0,85 = 1,176, покупательная способность увеличилась на 17,6%

Задача №16

ВВП увеличился с 500 млрд. руб. до 800 млрд. руб., а дефлятор ВВП со 125% до 150%. Как изменилась величина реального ВВП?

Решение:

номинальный ВВПн 1 = 500 млрд. руб.

реальный ВВПр 1 = млрд. руб.

номинальный ВВПн 2 = 800 млрд. руб.

реальный ВВПр 2 =

∆=533,33 – 400 = 133,33

Ответ: Реальный ВВП увеличился на 133,33 млрд. руб.

Задача №17

Определите темпы инфляций за два месяца, если в декабре цены выросли на 20%, а в январе упали на 20%.

Решение:

Индекс роста цен за 2 мес.: Iр1-2 = 1,2*0,8 = 0,96

Темп инфляции: П = Iр1-2 – 1 = - 0,04 (-4%) дефляция

Задача №18

ВВП в условиях полной занятости составляет 20 млрд. долл. Фактический объем ВВП равен 16 млрд. долл. Сумма налогов составляет 10% от величины ВВП. Государственные расходы на товары и услуги равны 1,8 млрд. долл.

("10") Определите, сводится ли государственный бюджет с дефицитом или излишком и установите его размеры. Как изменится сальдо государственного бюджета в условиях достижения полной занятости?

Решение:

а) Гос. бюджет

Доходы	Расходы
Налоги Т = 1,6 млрд.	G = 1,8 млрд.

Дефицит = 0,2 млрд. долл.

б) В условиях полной занятости

Доходы	Расходы
Т = 2 млрд.	G = 1,8 млрд.

Профицит = 0,2 млрд. долл.

Задача №19

Основная продукция предприятия запланирована в объеме 520 тыс. руб., услуги промышленного характера - 48 тыс. руб. Стоимость полуфабрикатов составит в планируемом периоде – 50 тыс. руб., из них – 50% для собственного производства. Размер незавершенного производства на конец периода увеличится на 38 тыс. руб. Остатки готовой продукции на складе на начало периода – 80 тыс. руб., на конец периода – 30 тыс. руб.

Определить объем товарной, реализованной, валовой и чистой продукции предприятия, если известно, что стоимость материальных затрат составляет 55% товарной продукции.

Решение:

TR1 = 520 тыс. руб.

TR2 = 48 тыс. руб.

Полуф. = 50 т. р.=25 т. р. (для себя) + 25 т. р. (для продажи)

∆НЗП = 38 тыс. руб.

ГПн. п. = 80 тыс. руб.

ГПк. п. = 30 тыс. руб.

("11") Товарная продукция:

Т = 520 т. р. + 48 т. р. + (1/2 * 50 т. р.) = 593 т. р.

Реализованная продукция:

Р = 593 т. р. + (80 т. р. -30 т. р.) = 643 т. р.

Валовая продукция:

В = 643 т. р. + 38 т. р. = 681 т. р.

Чистая продукция:

Ч = 593 т. р. * 0,45 = 266,85 т. р.

Ответ: Т = 593 т. р.; Р = 643 т. р.; В = 681 т. р.; Ч = 266,85 т. р.

Задача №20

Ведущим оборудованием цеха являются прессы. В цехе установлено 5 прессов, производительность каждого из них составляет 2 изделия в час. Новый пресс производительностью 3 изделия в час введен в действие 1 апреля, а пресс производительностью 4 изделия в час – 1 сентября.

Для освобождения производственной площади демонтированы 2 действующих пресса (1 февраля и 1 июля).

Нормативный годовой фонд времени работы единицы оборудования составляет 3800 час, годовой объем выпуска изделий – 31.100 шт.

Определить выходную производственную мощность цеха (на конец года), среднегодовую производственную мощность, коэффициент использования мощностей.

Решение:

N1 = 5 прессов

П1 = 2 изд/час

ПВ1 = 3 изд/час, Т ВВ = 9 мес.

ПВ2 = 4 изд/час, Т ВВ = 4 мес.

ПВыб1 = 2 изд/час, Т Выб1 = 11 мес.

("12") ПВыб1 = 2 изд/час, Т Выб2 = 6 мес.

Тнорм = 3800 час

Qгод = 31100 шт.

ПМвых = ?

ПМсред (ПМср. год) = ?

Кисп. ПМ = ?

ПМвых = (5*2 изд. + 1*3 изд. + 1*4 изд. – 2*3 изд.) * 3800 ч. = 49400 изд.; ПМсред = ПМвых + 1/12 Пвв * Твв – 1/12 Пвыб * Твыб = (5*2+1/12*1*3*9+1/12*4*4-1/12*2*11-1/12*2*6)*3800 ч. = 40850 изд. Коэффициент использования мощи:

Кисп. мощ. = 31100 шт. / 40850 = 0,76

Задача №21

В базисном году численность промышленно-производственного персонала предприятия составила 520 чел. В плановом году предполагается увеличить объем производства продукции на 3% и достичь экономии работников в количестве 12 чел. Определить планируемое повышение производительности труда.

Решение:

Ч1 = 520 чел.

G2 = 1,03G1

∆Ч = - 12 чел.

∆Пт, % = ?

Рассчитать исходную плановую численность работников:

Чплан = 520 чел. * 1,03 = 537 чел. (536)

Определим планируемое повышение производительности труда:

("13") ∆Пт, % =

; ;

∆Пт, %=

Задача №22

Используя данные таблицы, определить показатели использования оборотных средств в базисном и отчетном году и экономию от ускорения их оборачиваемости.

Показатели	Базисный год (тыс. руб.)	Отчетный год ( тыс. руб.)
Выручка от реализации	1500	1800
Среднегодовые остатки оборотных средств	120	130

Решение:

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств: Коб =

Коб. баз. = 1500/120 = 12,5 (об/год)

Коб. отч. = 1800/130 = 13,85 (об/год)

Длительность оборота:

Т = Дсред. *

Тбаз. = 360*=28,8 дн.

Тотч. = 360*=26 дн.

Коэффициент закрепления оборотных средств в обороте: Кзакр. =

("14") Кзакр. баз. = =0,08

Кзакр. отч. = =0,07

Размер экономии от ускорения оборачиваемости:

Эб = ОСфакт. – ОСплан.

Эоб. = 130 – 1800 * =00 = - 14 тыс. руб., или

Э = 130 -

Ответ:

	Базисный	Отчетный
Коэффициент оборачиваемости	12,5	13,85
Длительность оборота	28,8	26
Коэффициент закрепления ОС	0,08	0,07
Экономия		-14 т. р.

Задача №23

Стоимость основных фондов предприятия на начало года составляла 42.000 тыс. руб. Информация о вводе и выбытии основных фондов в течение года представлена в таблице:

месяц	Ввод в действие основных фондов (тыс. руб.)	Выбытие основных фондов (тыс. руб.)
Февраль	180	370
Май	680	420
Август	880	-
Ноябрь	560	280

("15") Определить: среднегодовую стоимость, стоимость на конец года и показатели воспроизводства основных фондов.