Руководящие указания ОЭСР по управлению страховыми организациями (стр. 3 )

Актуарная деятельность

В более общем смысле, сложность страховой деятельности привела к появлению во многих странах ОЭСР нового должностного лица – актуария – с целью, в числе прочего, осуществления контроля оценки платежеспособности страховых компаний и точности выполнения технических предписаний. Несмотря на то, что конкретные обязанности актуариев отличаются в разных юридических системах, роль актуариев при осуществлении корпоративного контроля стала первостепенной при страховании жизни, и по-прежнему укрепляет свои позиции при осуществлении имущественного страхования в большинстве стран ОЭСР.[10]

Возможные права полисодержателей и роль механизмов управления

Некоторые страховые договоры предоставляют членам-полисодержателям право на получение своей доли в прибыли, возникающей в результате страховой деятельности. Данные «полисы страхования с участием в прибылях страхового общества» могут способствовать получению дополнительной выгоды, позволяя страховым компаниям распределять дополнительные фонды в форме дивидендов или премий среди членов-полисодержателей в течение срока действия договора или по окончанию срока действия договора в дополнение к платежам страховых возмещений. В ряде юридических систем, участвующие члены-полисодержатели могут обладать правами управления, например, для того, чтобы участвовать в выборе определенного состава директоров совета.

В случае акционерных страховых компаний, упомянутые полисы с участием создают определенный круг полисодержателей, которые располагают правами на получение дополнительных сумм. Однако выделение этих сумм осуществляется в полностью независимом порядке; сумма избыточного дохода, подлежащая распределению, и время, характер распределения сумм между участвующими полисодержателями и акционерами является, как правило, решением совета, что может привести к расхождениям интересов и, следовательно, привести к конфликту между акционерами и участвующими полисодержателями. Данная проблема не возникает в компаниях взаимного страхования, где акционеры и полисодержатели являются одновременно и членами и "владельцами" компании. С учетом вышесказанного, в компаниях взаимного страхования, так же как и в акционерных страховых компаниях, могут возникать вопросы по поводу надлежащего распределения дополнительной прибыли между участвующими полисодержателями ввиду возможных различий в видах полисов участия и их формировании.

Юридические требования могут предусматривать руководящие принципы относительно того, каким образом должна распространяться дополнительная прибыль (например, принцип справедливости). Однако механизм управления страховой компании играет определяющую роль. Например, контролирующие органы страховой компании (актуарий, отдел по контролю за соблюдением правовых норм) играют важную роль при обеспечении осуществления деятельности по распределению в соответствии с законодательством, и, в случае, если закон этого не предусматривает, в беспристрастной и справедливой манере. Кроме того, страховая компания может создать специализированный комитет для решения вопросов, касающихся полисов участия или специальный инвестиционный комитет, с возможным включением в него актуария. Более того, в компаниях, где участвующий полисодержатель располагает правом осуществления управления, разрабатываются соответствующие процедуры по участию полисодержателя в выборах и представительстве на собраниях акционеров (в случае акционерных страховых компаний).

Роль регулирования с совещательным правом и осуществление контроля при управлении страховой компанией

Механизм управления для страховых компаний должен принимать во внимание весьма специфичный и постоянно изменяющийся механизм регулирования, который помогает при осуществлении страховой деятельности. Так же, как и в остальных объектах финансового сектора, и по причине растущей роли страхования в экономике, регулирование и контроль страхового сектора оказал большое влияние на формирование управляющих принципов для страховых компаний; фактически, регуляционный механизм зачастую является главным определяющим фактором стандартов управления страховых компаний. Общие требования по управлению формировались в целях улучшения качества и независимости процесса принятия решений, развития надежных способов управления рисками и процедурами внутреннего контроля, а также обеспечения необходимой прозрачности, отчетности и разглашения, и, в результате этого, сокращения возможности возникновения нарушений, укрепление норм рыночного поведения и защиты интересов полисодержателей и получателей платежей по страховому полису, а также третьих сторон, которые заявляют о претензиях по отношению к страховой компании в рамках страхового договора.

Надлежащее управление страховыми компаниями: неотъемлемый компонент механизма регулирования и контроля

Надежный режим регулирования является важнейшим условием функционирования механизма управления страховой компании. Надлежащая правовая и регуляционная обстановка способствует защите полисодержателей от большинства возможных серьезных расхождений интересов страховой компании и полисодержателей и возможных последующих конфликтов в страховом секторе, а также обеспечивает финансовую надежность сектора. Как уже упоминалось выше, механизм управления для страховых компаний приобрел большую значимость и стал основным компонентом механизма регулирования и контроля в страховании. Этот факт подчеркивает необходимость установления необходимого баланса между развитием механизма регулирования, который способствует продвижению высокого качества управления и обеспечением надлежащего уровня независимости страховых компаний при принятии решений и выполнения обязательств по развитию необходимых принципов управления. Эта задача выполняется советом с целью осуществления руководства страховой компанией, принятия соответствующих коммерческих решений и выполнения обязательств по обеспечению надежной и качественной деятельности страховой компании, не выходя за рамки соответствующего механизма регулирования и эффективного контроля её деятельности.

C.  ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПРИМЕЧАНИЯ

I. СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ

Структура управления[11] страховой компании должна выполнять обязательства по осуществлению контроля и управления в целях обеспечения эффективного руководства и принятия решений и при этом обеспечивать действие системы сдержек и противовесов, осуществлять контроль с целью предотвращения конфликтов и ненадлежащего руководства, устанавливать необходимый уровень ответственности и поощрений и тем самым защищать интересы акционеров (или членов-полисодержателей) и полисодержателей и, в случае целесообразности, других стейкхолдеров, таких как сотрудники. Все эти задачи должны быть четко определенными, приобретая при этом внутреннюю и внешнюю прозрачность.

Основные компоненты структуры управления включают: совет директоров, который играет основную роль в процессе принятия решений в страховой компании и, следовательно, и в ее структуре управления; подотчетные совету ведомства, образованные с целью укрепления качества процесса принятия решений; механизмы контроля деятельности акционеров и полисодержателей (такие как ежегодные собрания, выбор членов совета); кадровый состав основных руководящих лиц, которые обеспечивают взаимодействие между советом и деятельностью страховой компании, а также являются важными участниками эффективной реализации политики и решения совета; и внешний аудитор, в чьи основные обязанности входит обеспечение регулярного предоставления финансовых отчетов.

Руководство определяет надлежащий уровень контроля и административной ответственности в страховой компании. Они сосредоточены на основных задачах и обязанностях совета директоров и его комитетов, основных руководящих лиц и внешнего аудитора. Вопросы прав акционеров и контроля не раскрываются в Руководстве, поэтому они будут внесены в Принципы корпоративного управления ОЭСР с целью получения сведений касательно данных аспектов структуры управления для акционерных страховых компаний.

Руководство принимает подход, действующий в Принципах корпоративного управления ОЭСР посредством упоминания только «совета директоров» в качестве управляющего органа в страховой компании. Данный подход подтверждает существование других видов структуры управления (двойная система управления совета, включающая контролирующий совет и управляющий совет), однако предполагает, что две основные функции управления - контроль и ежедневное руководство - осуществляются раздельно. К примеру, применяя Руководство для двойной системы управления совета, необходимо понимать под понятием "совет директоров" понятие "контролирующий совет"[12].

Совет директоров

Совет директоров обеспечивает выполнение общей стратегии, определяет направление деятельности страховой компании и несет ответственность за осуществление руководства, при передаче полномочий ежедневного управления основным руководящим лицам и менеджерам. Основные обязанности и функции совета страховой компании являются во многом схожими с советом любой другой корпорации. В этом отношении можно ссылаться на Принципы корпоративного управления ОЭСР и соответствующие примечания (в частности, Принцип IV), а также на Методологию оценки реализации принципов ОЭСР по корпоративному управлению для более всестороннего объяснения их обязанностей, так как Руководство во многом опирается на Принципы.

Тем не менее, имеет место ожидание от полисодержателей того, что страховая компания будет управляться разумно, с использованием надлежащих принципов и методов эффективного управления рисками, так что в будущем она сможет осуществлять выплаты по любому иску, отказу или изъятию полиса. Также ожидается, что страховые компании будут обращаться со своими клиентами и полисодержателями (включая получателей выплат по полису) беспристрастно, осуществляя надлежащую политику, процессы и процедуры для достижения поставленной цели. Соответственно, существуют обоснованные ожидания того, что способы управления страховых компаний будут превосходить по значимости методы руководства остальных корпораций. Это ожидание подкрепляется тщательно разработанным механизмом, который подчеркивает ответственность страховых компаний за управление и контроль над рисками и определение подходящих направлений деятельности для осуществления этих целей. Упомянутые аспекты предполагают, что совет страховой компании должен придерживаться высоких стандартов разумного управления и принципов делового и рыночного поведения.

Кроме того, как финансовые учреждения, принимающие бюджетные средства в обмен на возможные платежи в будущем (в случае страховых компаний, если будет иметь место страховой риск), страховые компании подвергаются большей опасности возникновения конфликта интересов, чем остальные корпорации, и, следовательно, должны придерживаться высоких стандартов профессиональной этики, поведения и урегулирования конфликтов интересов. Возможность возникновения конфликта интересов может расти в результате увеличения срока действия страхового договора. Требования по созданию резервов, предполагающие, что часть фондов будет сохранена для осуществления возможных выплат в будущем, были разработаны с целью урегулирования конфликта. Возникшие или возможные конфликты могут усугубляться в случае, если страховая компания является частью более крупной финансовой группы, так как решения совета могут в недостаточной мере опираться и доверять проводимой деятельности и решениям, принятым советом контролирующей организации.

В связи с этим необходимо разработать основные элементы значимости совета директоров в рамках деятельности страховой компании, которые находились бы в соответствии с Принципами корпоративного управления ОЭСР:

Основные обязанности: Как и в случае с другими корпорациями, члены совета несут обязанность перед страховой компанией по руководству и контролю над соблюдением правовых норм. Они осуществляют добросовестное, качественное управление страховой компанией, предоставляя всю необходимую информацию, и обеспечивают сохранение интересами страховой компании своего главенствующего положения при принятии решений (см. Принцип VI. A Принципов ОЭСР). Как упоминалось в примечаниях к Принципам ОЭСР, добросовестная практика предполагает, что предоставление всей необходимой информации предусматривает полное осведомление членов совета о деятельности корпорации и обеспечение качества функционирования системы по контролю за соблюдением правовых норм, которая поддерживает выполнение основных контролирующих задач совета. Эти основные обязанности приобретают особую значимость в условиях подотчетного положения страховой компании и соответствующих ожиданий надлежащего поведения, беспристрастного руководства и качественного управления.

Так как полисодержатели играют важную роль при поддержке жизнеспособности страховой компанией и ожидают беспристрастного обращения, и так как сами страховые компании ставят перед собой задачи, играющие значительную роль для их репутации, по обеспечению надлежащего обращения с полисодержателями, члены совета должны принимать во внимание интересы полисодержателей во время принятия решений. В ряде стран, не существует формальных требований к совету по открытому рассмотрению интересов полисодержателей, хотя руководящее лицо может иметь ожидания на этот счет. В других юридических системах законодательство требует от совета принимать во внимание интересы полисодержателей (и даже делать их приоритетными в случае возникновения конфликта между интересами акционера и полисодержателя), также данное требование может выдвигаться посредством установления фидуциарной ответственности для членов совета в отношении полисодержателей.

Совет также может учитывать интересы других стейкхолдеров (например, служащих, кредиторов, потребителей, контролирующих органов) во время принятия решений, в случае целесообразности. Стейкхолдеры представляют собой группу лиц с прямым или косвенным правом или интересами в рамках страховой компании, ввиду того, что они могут оказать влияние или подвергнуться влиянию ее действий, целей или линий поведения. Совет может уважать права и интересы стейкхолдеров ввиду законных требований или договорных обязательств, но также учитывать их интересы в целях сохранения репутации страховой деятельности и финансового сектора.

Обязанности: Совет обладает рядом значимых обязанностей в страховой компании. Он разрабатывает общую стратегию и определяет направления деятельности страховой компании, а также устанавливает соответствующие нормы поведения и эффективности системы управления с целью достижения поставленных целей. Кроме того он контролирует деятельность страховой компании, обеспечивая надлежащее выполнение руководящими лицами решений и целей совета, а также эффективного и добросовестного управления страховой компанией. Важно отметить, что члены совета должны обеспечить необходимую «атмосферу» при помощи развития надлежащей культуры риска и этических норм осуществления контроля в страховой компании и подавать соответствующий пример. Совет должен быть готов к принятию корректирующих мер в случае, если руководство не в состоянии должным образом реализовать цели совета, не готов к выполнению оперативных и стратегических задач, недостаточно хорошо справляется с управлением рисками, предоставляет неполную или недостоверную информацию, или каким-либо иным способом не справляется с надлежащим управлением компанией. Члены совета должны понимать эти ожидания и посвящать достаточное время и усилия для выполнения своих обязательств по управлению; к примеру, совет должен обеспечить достаточное время для подготовки и посещения своими членами совещаний совета и проследить, чтобы число других их обязательств не превышало максимально допустимый уровень.

Совет директоров должен обеспечить свой доступ к достоверной и актуальной информации и к ответственным лицам в рамках организации, с целью приобретения необходимых сведений. Совет должен также обеспечить распространение в рамках всей страховой компании интегрированной информации и системы предоставление отчетности. Эта система должна быть способна на регулярной основе и в зависимости от обстоятельств обеспечивать совет информацией и аналитическими данными, необходимыми для совета с целью его выполнения своих обязанностей, в том числе и информацией о финансовом положении страховой компании, ее рисках и платежеспособности, достигнутом прогрессе при выполнении стратегических и деловых задач и о связанных с ними значительных рисках, а также выявление рисков, которые могли бы существенно повлиять на выполнение обязательств полисодержателей. Совет на регулярной основе должен проводить оценку качества информации, поступающей от руководящих лиц.

Так как круг обязанностей совета и его функций достаточно широк, возможно, в рамках деятельности страховой компании, выделить ряд важнейших обязательств, а именно:

·  Основные ценности и задачи: Совету следует определить основные ценности и цели страховой компании. Эти ценности и цели помогают при определении особенностей, направлений деятельности и стратегических целей страховой компании, а также способствуют созданию и внедрению корпоративной культуры в рамках организации, которые могут вести в нужном направлении совет и принятие решений по управлению и обеспечивать больший уровень согласованности интересов. Они также могут заложить основу профессиональной этики и норм ведения бизнеса, а также соответствующей культуры риска. Эти ценности и задачи должны находиться в соответствии с ожидаемой ролью и деятельностью страховой компании в финансовой системе (а в ряде стран и в системе социальной защиты, включая здравоохранение), и, следовательно, должны сочетаться с надлежащей осторожностью при управлении рисками и беспристрастным обращением с полисодержателями и клиентами.

·  Этика, деловое поведение и конфликт интересов: Принимая во внимание доверие по отношению к страховым компаниям по надлежащему управлению своими делами, предоставлению возможных будущих доходов полисодержателям и беспристрастному обращению с существующим или потенциальным полисодержателями, совету необходимо установить и придерживаться соответствующих высоких этических и профессиональных стандартов поведения по отношению ко всем сотрудникам страховой компании. Совет может осуществить эту задачу посредством создания кодекса этики поведения, в котором будут установлены соответствующие нормы поведения членов совета, руководства и персонала, внутри самой страховой компании и за ее пределами. Эти стандарты должны разрешать конфликты интересов (в том числе злоупотребление полномочиями), бороться с коррупцией и другими видами незаконного или неэтичного поведения.

Политика должна быть разработана с целью выявления, регулирования и разрешения фактические или потенциальных конфликтов интересов членов совета и руководящих органов. Эти конфликты могут касаться вопросов индивидуального характера (например, стремление к осуществлению соответствующей внешней деятельности членами совета или руководящих органов; обеспечение, или интерес в получении или отношения с лицом, предоставляющим товары или услуги страховой компании; доля в предприятии, в которое страховая компания вкладывает инвестиции или с которым ведет бизнес), профессионального характера (например, принятие должности в совете конкурирующей фирмы) или организационного характера (например, интересы контролирующих акционеров).

Кроме того, соответствующие направления деятельности, процедуры контроля и принятие мер предосторожности должны проводиться с целью регулирования сделок с заинтересованными сторонами (т. е., учреждениями, которые контролируют или находятся под общим контролем страховой компании, крупных акционеров, включая членов семьи и главных руководящих лиц), а также с целью выполнения требований о выполнении сделок с заинтересованными сторонами на независимой основе, в своих собственных интересах.

·  Система управления: Совет должен устанавливать четко определенную и прозрачную систему управления (с учетом всех юридических требований, выдвигаемых совету или управлению), предполагающую также уточнение соответствующей роли и обязанностей совета и управления, а также должен осуществлять контроль над внутренней организационной структурой страховой компании. При этом совет может обеспечить четкое разграничение ответственности, подотчетности и надлежащего контроля и прозрачности. Советы могут, для осуществления вышеупомянутой цели, учредить устав совета, в котором будут установлены права и обязанности совета и его членов. Страховая компания также может опубликовать управленческий отчет, в котором будет содержаться описание системы управления. Система управления должна проверяться на регулярной основе и как того требуют обстоятельства, и изменяться в случае необходимости для обеспечения надлежащего уровня ее эффективности.

·  Стратегия, бизнес-направления и основные виды деятельности: Члены совета должны, при участии главных руководителей, определять общую стратегию страховой компании, ее цели и основные планы мероприятий. Они должны также осуществлять контроль над бизнес-направлениями страховой компании и ее развитием, а также развивать стратегии страхования, ценообразования и перестрахования и, при поддержке актуария, получать информацию и анализировать организационные потребности. Совет директоров должен быть вовлечен во все основные организационные и операционные решения страховой компании, включая привлечение сторонних услуг по выполнению основных операций и функций.

·  Управление рисками, внутренний контроль и контролирующие органы: Управление рисками является важным элементом страхового бизнеса и должен быть хорошо интегрирован в систему корпоративного управления страховой компании. Совет должен разрабатывать механизм или стратегию управления рисками («механизмы управления рисками»), с целью выявления подхода страховой компании по обращению с рисками, разработки методов по их снижению, определению лиц, ответственных за функционирование данного механизма и обеспечению соответствующего поведения.

Направления деятельности по обеспечению выполнения услуг страхования и организации, перестрахования, инвестирования, специализации, управления активами и пассивами, вторичными ценными бумагами, ведения бизнеса и оперативных стратегий и процессов (включая планирование непрерывности бизнеса, привлечение услуг сторонних организаций), соответствие требованиям и репутация (включая групповое вовлечение в случае необходимости) должны быть частью или связанными с механизмом управления рисками.

В структуру управления рисками должна входить система внутреннего контроля, указывающая направления деятельности, процессы и процедуры (включая внутреннюю отчетность), необходимую для обеспечения надлежащего контроля и исполнения стратегий и направлений деятельности совета (в особенности управление рисками, предоставление финансовой отчетности и соответствие требованиям) и выявление лиц, ответственных за их реализацию. Совет должен контролировать процесс комплексного управления рисками и систему внутреннего контроля, которая поддерживает реализацию направлений деятельности совета по управлению рисками и осуществлению внутреннего контроля. Хотя эта система должна разрабатываться руководящими лицами, совет директоров должен следить за его реализацией и обеспечивать ее эффективность, обоснованности и единство.

Совет директоров должен обеспечить создание соответствующих контролирующих органов, отвечающих за осуществление или обеспечение соблюдения направлений деятельности совета по руководству, управлению рисками, внутреннему контролю, финансовой отчетности и соответствия требованиям, а также предоставляющих рекомендации о необходимых улучшениях (см. примечания Часть II. B). Совет должен регулировать работу контролирующих органов, включая: их круг обязанностей, сферу деятельности, полномочия, независимость и возможности; организационную структуру и порядок подчиненности; отношения между группами контроля; процесс выбора ответственных лиц («глав») групп управления, а также качество и эффективность выполняемых функций. Направления деятельности должны быть определены с целью четкого выявления характера и полномочий групп контроля и, согласно постановлению совета, значимости совета применимо к осуществлению этих полномочий.

·  Финансовое состояние, степень рисков и состояние капитала: Совет должны следить и регулярно оценивать финансовое состояние страховой компании, степень рисков и платежеспособности, а также оценивать состояние капитала, заемных средств и потребности ликвидных средств. Совет должен оценивать, находится ли степень рисков страховой компании в соответствии с его подходом к управлению рисками, а также оценивать все существенные расхождения. Совет должен нести ответственность за решения, влияющие на структуру или состояние капитала страховой компании (например, заемных средств, выкуп и покупка акций, дивиденды), при условии одобрения всех уполномоченных акционеров (или членов-полисодержателей). Совет должен контролировать и одобрять бюджеты и финансовые отчеты страховой компании и обеспечивать их соответствие подлинному финансовому состоянию страховой компании.

·  Подбор основных руководящих лиц, контроль функционирования и план преемственности: Совет выбирает подходящие кандидатуры на пост основных руководящих лиц и разрабатывает четкий план преемственности, принимая во внимание потребности и цели страховой компании. Совет директоров устанавливает задачи для руководителей, контролирует их деятельность и подбирает им замену в случае необходимости.

·  Компенсация: Совет разрабатывает механизмы предоставления компенсаций для членов совета, руководящих органов и сотрудников, которые будут способствовать предусмотрительному поведению в соответствии с долгосрочными интересами страховой компании и беспристрастному обращению с клиентами и полисодержателями. Совет устанавливает соответствующий уровень компенсации на основе открытого процесса управления, где роли и обязанности стейкхолдеров, включая консультантов и специалистов по управлению рисками, четко определены и разделены. Члены правления без исполнительных полномочий должны играть значительную роль в проведении этого процесса.

Политика предоставления компенсации должна быть установлена ​​в качестве основы деятельности механизмов компенсации. Совет предоставляет необходимую информацию об особенностях и способах реализации этой политики на заседании акционеров (или членов-полисодержателей). Также необходимо разглашение информации о компенсационных последствиях членам совета и главным руководителям, а также предоставление сведений о механизмах, установленных с целью обеспечения соответствия с долгосрочными интересами страховой компании.

·  Разглашение: Совет должен контролировать процесс разглашения и коммуникации ввиду тесных связей с другими обязанностями и функциями совета.

Состав и компетентность участников: Члены совета должны соответствующим образом выполнять возложенные на них обязанности, ввиду сложностей и задач, связанных с определением направления деятельности таких финансовых институтов, как страховая компания, и высоких стандартов профессиональной этики и компетенции, которой необходимо владеть членам совета. Члены совета, следовательно, должны обладать соответствующими навыками, квалификацией и опытом понимания и контроля деятельности страховой компании (включая процессы её руководства, управление рисками и мероприятия по осуществлению внутреннего контроля, предоставления компенсации и подготовки финансовых отчетов), оценки основных рисков, возникающих при работе страховой компании, и разработки соответствующих стратегий и бизнес-планов. Члены совета должны обладать хорошей репутацией и репутацию и имеют необходимые волевые, лидерские качества для принятия решений и осмотрительность, для того, чтобы определять надежные, стратегические направления деятельности страховой компании и осуществлять эффективный контроль - члены совета директоров в индивидуальном порядке и коллективно должны быть способны в случае необходимости подвергнуть критике качество управления.

Как минимум, судимость за мошенничество, кражу или других криминальные или экономические преступления, являющиеся объектом дисциплинарных ограничений профессиональной организации, грубое нарушение управления другим предприятием, которое привело к значительным административным последствиям, банкротство физических лиц и предшествующее административное решение, предполагающее отзыв полномочий члена совета, считается основанием для отстранения от занимаемой должности. Кроме того, страховая компания должна незамедлительно информировать контролирующий орган о любых изменениях в составе совета.

Так как вероятно, что для каждого члена совета не представляется возможным обладание страховой, финансовой, бухгалтерской, актуарной, административной и руководящей квалификацией и навыками, необходимыми для осуществления должного руководства и контроля над деятельностью страховой компании, совет должен обладать этими навыками в совокупности. Если совет даже коллективно ими не обладает, ему необходимо воспользоваться внешней помощью экспертов и специалистов, хотя он не должен передавать им все свои обязанности, более того, совет должен определять, посредством стратегии обновления состава совета, необходимые навыки и опыт, предполагаемый у возможных членов совета. Сложности управления и контроля страховой компании и необходимость набора подходящих сотрудников, имеющих опыт и навыки, предполагает, что должно быть достаточное число членов совета для обеспечения его эффективной деятельности.

Для совета очень важно, как в коллективном, так и в индивидуальном порядке, демонстрировать независимость и иметь объективное и беспристрастное суждение. Для этого необходимо, чтобы члены совета, в особенности, лица без исполнительных полномочий (т. е. члены совета, не зависящие от руководства), были свободными от любого влияния, которое может ограничить их способность осуществлять объективный контроль. Независимость, как правило, обеспечивается обеспечением того, чтобы часть совета состояла из "независимых" членов. Члены исполнительного комитета (или бывшего управления во время периода необходимого «снижения активности»), как правило, не считаются «независимыми» из-за их контактов с управлением[13], кроме того, любое влияние или конфликт интересов, который может спровоцировать обязанности членов совета перед страховой компанией снизить уровень независимости, как в случае предоставления платных консультаций или других услуг для страховой компании, или являясь служащим или членом совета любой компании, с которой страховая компания ведет бизнес. Совет должен устанавливать прозрачные критерии независимости (которые не противоречат действующему законодательству и нормам), а также выявлять тех членов совета, которые считаются независимыми согласно данному критерию. Критерий независимости и выявление независимых членов совета директоров публично разглашается. Необходимо достаточно большое число лиц, без исполнительных полномочий - по крайней мере большинство – для обеспечения основы самостоятельного процесса принятия решений.

Если нет веских причин для обратного, пост председателя совета директоров не должен заниматься директором, не обладающим независимостью, таким как главный исполнительный директор. Разделение постов председателя и главного исполнительного директора является важным компонентом сдержек и противовесов системы управления страховой компании, способствуя тем самым независимости осуществления контроля. Если эти позиции не разграничены, совет директоров должен объяснить контролирующему органу страховой компании и акционерам (или членам-полисодержателям) обстоятельства, оправдывающие их совмещение; более того, необходимо также объяснение мер, которые были приняты, чтобы избежать потенциального конфликта интересов и чтобы в целом способствовать установлению единства и эффективности деятельности председателя совета.

В условиях деятельности группы, независимость совета может быть усилена посредством обеспечения того, чтобы основная часть членов совета без исполнительных полномочий была независима от группы и ее управления (т. е., не являлась ни директором, ни членом правления, ни лицом (или членом семьи), которое обладает значительной долей владения в страховой компании; ни директором или членом правления отдельной компании, находящейся под контролем компании или лица, владеющего контрольным пакетом акций; ни директором или членом правления дочерней фирмы страховой компании).

Особые условия деятельности компаний взаимного страхования должны учитываться при обеспечении независимости, так как советы компаний взаимного страхования, как правило, включают членов-полисодержателей, которые не могут рассматриваться в качестве полностью независимых от страховой компании лиц. Однако, так как члены-полисодержатели являются «владельцами» компании взаимного страхования, возможность расхождения интересов, которое может нанести ущерб компании взаимного страхования (и, следовательно, членам-полисодержателям) значительно уменьшилась. При этом в ряде случаев, может иметь место преимущество в наличии ограниченного числа независимых директоров (т. е. тех, кто не является членами-полисодержателями) в совете компании взаимного страхования по причине их квалификации и навыков или возможности высказать независимую точку зрения.

Прежде всего, совет должен быть способным обеспечить эффективный контроль над деятельностью страховой компании и обеспечить надлежащий уровень общего руководства. Соответственно, члены совета должны проверять, по крайней мере, ежегодно, качество деятельности совета, чтобы дать оценку её эффективности и независимости и определить возможности для необходимых усовершенствований. Члены совета должны проводить оценку индивидуального исполнения и общей деятельности совета (которая может предполагать оценку собственной деятельности или проведение внешней оценки), оценку структуры и качества руководства совета, проверку состава комиссии, а также выявлять недочеты в навыках и квалификации. Совет должен рассмотреть вопрос об использовании «кратких биографических сведений о директорах» в целях определения необходимых характеристик для членов совета. Совет должен обеспечить, чтобы разработанные обучающие программы обеспечивали соответствующее качество подготовки.

Необходим формальный и прозрачный процесс назначения и выбора членов правления в соответствии с юридическими и страховыми требованиями. Процесс должен способствовать поиску лиц с соответствующим уровнем знаний, компетенции и опыта, необходимого для надлежащей деятельности совета, обращая особое внимание на независимость предполагаемых членов совета. Срок полномочий членов совета также должен быть установлен в целях обеспечения своевременного обновления состава совета, которое может помочь совету приобрести недостающие навыки или опыт, новые источники идей и разработки стратегий, поощрить разнообразие и тем самым способствовать независимости совета.

Предоставление отчетов и подотчетность: Члены совета должны периодически (как минимум, ежегодно) представлять отчеты акционерам (или членам-полисодержателям) и другим заинтересованным сторонам, а также принимать участие в ежегодных общих собраниях или встречах акционеров (или членов-полисодержателей). Члены совета отчитываются перед акционерами (и членами-полисодержателями) за свою деятельность и общее руководство, управление и результаты деятельности страховой компании.