Совершенствование инновационной деятельности компании АВА-Транс (стр. 5 )

Показатели	На начало 2011 года	На конец 2011 года	Отклонения
Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельный вес, %
АКТИВ Строки внеоборотных и оборотных активов		100
Основные средства	12810	100	12810	100,00	0,00	0,00
Долгосрочные финансовые вложения	156975	100	150100	95,62	-790,00	-4,38
Нематериальные активы	1012	100	1012	100,00	0,00	0,00
Запасы	04	100	44517,3	31,09	-91181,74	-68,91
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	4778,04	100	4700,3	98,37	-77,74	-1,63
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отч. даты	7496	100	7130	95,12	-366,00	-4,88
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	91104	100	88930	95,12	-2174,00	-4,88
Краткосрочные финансовые вложения	25190	100	25000	99,25	-190,00	-0,75
Денежные средства	144500	100	145818	100,91	1318,00	0,91
БАЛАНС (I + II)	04	100	3		-2487,74
ПАССИВ Строки пассива		100
Уставный капитал	00	100	389000	124,64	76900,00	24,64
Долгосрочные обязательства	80	100	7157,01	6,17	-79	-93,83
Кредиторская задолженность	98510,00	100	69120	70,17	-29390,00	-29,83
Доходы будущих периодов	1990,00	100	2510	126,13	520,00	26,13
БАЛАНС (III + IV +V)	80	100	3		-2487,74

В активе и пассиве баланса на конец года увеличился удельный вес всех показателей, кроме долгосрочных обязательств, которые в основном объеме были погашены, кредиторской и дебиторской задолженности сроком более 12 мес., средства по задолженностям были также частично погашены. Вес внеоборотных активов по итогам года увеличился при росте их абсолютных показателей. По итогам года снизилась величина запасов на 23,7% в валюте баланса, это говорит о лучшем планировании поставок. Объем собственных средств в обороте вырос на 11,6%. Уменьшился объем заемных средств, за счет снижения на 20,45% долгосрочных займов.

2.1.3 Оценка финансового положения

Оценка платежеспособности и ликвидности

Рассмотрим финансовые пропорции организации.

Баланс считается ликвидным, если имеют место следующие соотношения:

А1 ≥ П1  А2 ≥ П2  А3 ≥ П3  А4 ≤ П4

А1=стр. 250 + стр. 260 

А2= стр. 240 

А3= стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270   

А4= стр. 190 

П1=Кредиторская задолженность = стр. 620  

П2= стр. 610 + стр. 630 + стр. 660     

П3= стр. 590 + стр. 640 + стр.650 

П4= стр. 490 

Рассмотрим ликвидность баланса 2009 года.

А1=12340≤ П1=98510 

А2=75012≥ П2=16782 

А3=6≥ П3=8

А4=16456 ≤ П4=312100 

Все соотношения соблюдены, кроме  А1 ≥ П1 ,т. е. на предприятии необходимо было иметь больший запас денежных средств.

Рассмотрим ликвидность баланса 2010 года.

А1=159730 ≥ П1=72303 

А2=94910≥ П2=23606

А3=4≥ П3=21290,7 

А4=162669≤ П4=369200 

Баланс 2010 года ликвиден.

Рассмотрим ликвидность баланса 2011 года. 

А1=169690≥ П1=69120 

А2=91104≥ П2=9810

А3=08≥ П3=9667,04 

А4=164912≤ П4=389000

Баланс 2011 года ликвиден. 

Таблица 2.9 –Абсолютные показатели ликвидности баланса 2009, (тыс. руб.)

Активы	2009	Пассивы	2009	Платежный излишек (+), недостаток ( - )
2009
1. Быстро реализуе мые активы (А1)	12340	1. Наиболее срочные обязатель-ства (П1)	128510	116170
2. Среднереализуемые активы (А2)	75012	2. Краткосрочные обязательства (П2)	16782	-58230
3. Медленнореали-зуемые активы (А3)	330180	3. Долгосрочные обязательства (П3)	8 -	-2
4. Труднореализуе-мые активы (А4)	16456	4. Постоянные пассивы (П4)	312100	295644

Таблица 2.10-Абсолютные показатели ликвидности баланса 2010, (тыс. руб.)