Общество с ограниченной ответственностью банк «Огни Москвы» (стр. 10 )

В отчетном периоде Банк был подвержен в основном трем типам рыночного риска: валютному, процентному и прочему ценовому.

Валютный риск. Валютный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных курсов.

Валютный риск – риск потери части доходов или капитала при неблагоприятном изменении валютного курса. Валютный риск может привести к задержке платежей, неисполнению обязательств, частичному или полному убытку ввиду недостаточной конвертируемости. Анализ чувствительности представляется по каждой валюте, по которой Банк имеет значительную подверженность риску.

Банком установлены лимиты по позициям в иностранной валюте. Позиции отслеживаются ежедневно.

В представленной ниже таблице указаны валюты, в которых Банк имеет значительные позиции на 31 декабря 2009 г. Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения в валютных курсах по отношению к российскому рублю на прибыль или убыток (вследствие наличия активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к изменениям валютного курса) и на капитал.

Вид валюты	Изменения в валютном курсе 2009 г. %	Влияние на прибыль до налогообложения 2009 г. тыс. руб.	Влияние на капитал 2009 г. тыс. руб.	Изменения в валютном курсе 2008 г. %	Влияние на прибыль до налогообложения 2008 г. тыс. руб.	Влияние на капитал 2008 г. тыс. руб.
доллар США	+ 5	-1515	-1515	+ 5	-448	-448
евро	+5	-26	-26	+5	7	7

Влияние на прибыль и капитал за 2009 г год приведено в нижеследующей таблице:

Вид валюты	Изменения в валютном курсе 2008 г. %	Влияние на прибыль до налогообложения 2009 г. тыс. руб.	Влияние на капитал 2009 г. тыс. руб.	Изменения в валютном курсе 2008 г. %	Влияние на прибыль до налогообложения 2008 г. тыс. руб.	Влияние на капитал 2008 г. тыс. руб.
доллар США	- 5	1 515	1 515	- 5	448	448
евро	-5	26	26	-5	-7	-7

В представленной ниже таблице указаны валюты, в которых Банк имеет значительные позиции на 31 декабря 2009 года и 2008 года:

	Рубли, тыс. руб.	Доллары США, тыс. руб.	Евро, тыс. руб.	Прочие, тыс. руб.	Итого
Денежные средства и их эквиваленты	479928	212300	105432	-	715816
Обязательные резервы на счетах в Банке России	73375	-	-	-	73375
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	6381	-	-	-	6381
Средства в других банках	423459		-	-	423459
Кредиты и дебиторская задолженность	2544880	210632	228214	-	2983726
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	180923	-	-	-	180923
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	-	-	-	-	0
Инвестиции в ассоциированные организации	5	-	-	-	5
Прочие активы	23152	574640	-	-	597792
Налоговые активы	5805	-	-	-	5805
Основные средства	-	-	-	-	116396
Итого активы	3737908	997572	333646	0	5103678
Средства других банков	-	-	-	-	0
Средства клиентов	3578575	573761	-	-	4152336
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-
Выпущенные долговые ценные бумаги	330283	-	-	-	330283
Резерв на возможные потери под обязательства условного характера	1343	-	-	-	1343
Прочие обязательства	-	-	-	-	3921
Налоговые обязательства	2747	-	-	-	2747
Итого обязательства	3912948	573761	0	0	4490630
Чистая позиции по состоянию на 31 декабря 2009 года	-175040	423811	333646	0	613048

	Рубли, тыс. руб.	Доллары США, тыс. руб.	Евро, тыс. руб.	Прочие, тыс. руб.	Итого
Денежные средства и их эквиваленты		103001	30118
Обязательные резервы на счетах в Банке России	13 504	-	-	-	13 504
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	2 991	-	-	-	2 991
Средства в других банках	1	-	-	-	1
Кредиты и дебиторская задолженность	1	456367	110112		2
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи		-	-	-
Инвестиции в ассоциированные организации	5	-	-	-	5
Прочие активы	21 510	-	-	-	21 510
Налоговый актив	5 456	-	-	-	5 456
Основные средства		-	-	-
Итого активы	3			0	4
Средства других банков	-	-	-	-	0
Средства клиентов	2937522		128324	-	3
Выпущенные долговые ценные бумаги		-	33153	-
Резерв на возможные потери под обязательства условного характера	3 429	-	-	-	3 429
Налоговое обязательство	4 601	-	-	-	4 601
Прочие обязательства	10 621	-	-	-	10 621
Чистые активы, предназначенные для распределения между участниками
Итого обязательства	3			0	4
Чистая позиции по состоянию на  31 декабря 2008 года	76 501	(8 612)	(21 247)	0	46 642
Чистая позиции по состоянию на  31 декабря 2007 года	95 357	(4 936)	(1 023)	(13 609)	75 789

Процентный риск. Процентный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений рыночных ставок процента.