Общество с ограниченной ответственностью банк «Огни Москвы» (стр. 2 )

________________

Данные отчета о движении денежных средств должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.

Общество с ограниченной ответственностью БАНК «ОГНИ МОСКВЫ» Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2009года (в тысячах российских рублей)
	Уставный капитал	Эмиссионный доход	Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов имеющихся в наличии для продажи	Фонд переоценки основных средств	[Накопленный дефицит] Нераспределённая прибыль	Итого собственные средства акционеров [дефицит]
Остаток на 31 декабря 2007 года	353 263	15 191	0	75 789	173 031
Чистая прибыль [Убыток] за 2008 г.					5 477	5 477
Создание фонда переоценки финансовых активов, предназначенных для продажи			(29 147)			(29 147)
Остаток на 31 декабря 2008 года	353 263	15 191	(29 147)	75 789	178 508
Чистая прибыль [Убыток] за 2009 г.					19 371	19 371
Изменение фонда переоценки финансовых активов, предназначенных для продажи			282			282
Изменение фонда переоценки основных средств				(209)		(209)
Остаток на 31 декабря 2009 года	353 263	15 191		75 580

Зам. Председатель Правления Главный бухгалтер

________________

Данные отчета об изменениях в собственном капитале должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.

Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

(в тысячах рублей)

	Прим.	2009	2008
Прибыль за год, признанная в отчете о прибылях и убытках		19 371	5 477
Изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи		282
Изменение фонда переоценки основных средств		(209)	-
Совокупный доход за год		19 444
Совокупный доход приходящийся на собственников		19 444	( 23 670)

Зам. Председатель Правления Главный бухгалтер

________________

Данные отчета о совокупном доходе должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.

Примечание 1 – Основная деятельность банка

«Огни Москвы» (далее - Банк) - это кредитная организация, созданная в форме общества с ограниченной ответственностью. Банк работает с апреля 1993 г. на основании лицензий № 2г., выданной Банком России, на совершение банковских операций с юридическими и физическими лицами в рублях и иностранной валюте. Банк является уполномоченным банком по операциям с иностранной валютой и в этом качестве выполняет функции агента валютного контроля. Банк является членом валютной секции Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ).

Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг, действуя на основании лицензий от 01.01.2001 г., выданных Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности (№ 000), дилерской деятельности (№ 000) и деятельности по управлению ценными бумагами (№ 000).

Банк является членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР).

Решением Банка России от 01.01.2001 г. банк включен в систему страхования частных вкладов.

Основным видом деятельности Банка служат коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк имеет 4 филиала в Российской Федерации:

- ФКБ «Огни Москвы» «Огни Петербурга» в г. Санкт-Петербург;

- ФКБ «Огни Москвы» «Огни Подмосковья» в г. Раменское;

- ФКБ «Пензенский» КБ «Огни Москвы» в г. Пензе;

- ФКБ «Тверской» в г. Твери.

1р126(а) Банк зарегистрирован по следующему адресу: г. Москва, улица Новая Басманная, дом 27.

1р126(с) Банк не имеет материнской или холдинговой организации. Дополнительная информация о структуре участников раскрывается в примечании, посвященном уставному капиталу.

Примечание 2 – Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность

Несмотря на то, что в последние годы имело место улучшение экономической ситуации в Российской Федерации, экономика страны продолжает проявлять признаки развивающейся страны. Эти признаки включают, но не ограничиваются существованием неконвертируемой национальной валюты, не имеющей свободной конвертации за пределами страны, и сравнительно высоким уровнем инфляции.

Кроме того, банковский сектор в большой степени подвержен влиянию политических, законодательных, финансовых и регуляторных изменений в Российской Федерации. Перспективы будущей экономической стабильности в Российской Федерации в существенной степени зависят от эффективности ряда экономических мер, предпринимаемых Правительством, Министерством финансов Российской федерации и прочими органами. Все еще существует возможность непредсказуемых изменений в финансовой и экономической сферах, которые могут отрицательно повлиять на деятельность Банка. Руководство Банка не может предвидеть степень и продолжительность будущих экономических трудностей, соответственно, прилагаемые финансовые отчеты не включают корректировок, которые могут возникнуть в результате будущего прояснения данных неопределенностей. Такие корректировки, если они возникнут, будут отражены в финансовых отчетах Банка в том периоде, когда о них станет известно и их можно будет оценить.

Сложившаяся экономическая ситуация по-прежнему ограничивает объемы операций на финансовых рынках. Рыночные котировки могут не отражать стоимости финансовых инструментов, которая могла бы быть определена на действующем активном рынке, на котором осуществляются операции между заинтересованными продавцами и покупателями. Таким образом, руководство Банка использует наиболее точную имеющуюся информацию для того, чтобы при необходимости корректировать рыночные котировки для отражения собственной оценки справедливой стоимости.

Примечание 3 – Основы представления отчетности

Финансовая отчетность Банка подготовлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (далее «МСФО») и интерпретации, разработанные Комитетом по международным стандартам бухгалтерского учета. Банк ведет свои учетные записи и подготавливает свою финансовую отчетность в российских рублях в соответствии с методами ведения бухгалтерского учета, установленными Банком России. Данная финансовая отчетность подготовлена на основе этих учетных данных с корректировками, необходимыми для приведения ее в соответствие с МСФО.

Данная финансовая отчетность представлена в национальной валюте Российской федерации, т. е. российских рублях.

Подготовка финансовой отчетности требует применения оценок и допущений, которые влияют на отражаемые суммы активов и обязательств, раскрытие условных активов и обязательств на дату составления финансовой отчетности и отражаемые суммы доходов и расходов в течение отчетного периода. Несмотря на то, что эти оценки основаны на понимании руководством текущих событий и операций, фактические результаты могут отличаться от этих оценок.

Данная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с принципом учета по первоначальной стоимости, за исключением неденежных активов и обязательств, которые были скорректированы с учетом влияния инфляции, а также за исключением финансовых активов и обязательств, таких как производные финансовые инструменты, для продажи, которые были отражены по их амортизированной стоимости.

Прилагаемая финансовая отчетность Банка была подготовлена в соответствии с принципом непрерывной деятельности, предполагающим, что реализация активов и погашение обязательств соответствуют нормальным условиям ведения хозяйственной деятельности. Тем не менее, учитывая сложившуюся ситуацию на российском банковском рынке, ликвидность активов Банка и будущие операции банка могут в значительной степени подвергнуться влиянию текущих и будущих условий экономической ситуации в Российской Федерации. Таким образом, выполнение Банком своих обязательств будет зависеть от возможности и желания акционеров оказывать ему финансовую поддержку.

Примечание 4 – Принципы учетной политики

Ниже изложены основные принципы учетной политики Банка, использовавшиеся при составлении данной финансовой отчетности.

4.1. Денежные средства и их эквиваленты

7p45, 1р110, 7р6 Денежные средства и их эквиваленты представляют собой деньги в кассе и на текущих счетах Банка, а также эквиваленты денежных средств, представляющие собой краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денежных средств и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости. Все краткосрочные межбанковские размещения, за исключением размещений "овернайт", подлежат отражению в составе средств в других банках.

7р7 Суммы, в отношении которых имеются какие-либо ограничения на их использование, исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов.

Банк не относит к денежным средствам и их эквивалентам какие-либо инвестиции.

4.2. Обязательные резервы на счетах в Банке России

Обязательные резервы на счетах в Банке России представляют собой средства, депонированные в Банке России и не предназначенные для финансирования текущих операций Банка. Следовательно, они исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов для целей составления отчета о движении денежных средств.

4.3. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

39р9, 39р46 Финансовый актив классифицируется в данную категорию, если он приобретается в целях продажи в краткосрочной перспективе. Производные финансовые инструменты, имеющие положительную справедливую стоимость, также определяются как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, только если они не являются производными инструментами, определенными в качестве эффективного инструмента хеджирования.

39р48 ,(AG69-AG82) Первоначально и впоследствии финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, учитываются по справедливой стоимости, которая рассчитывается исключительно на основе рыночных котировок. Косвенные методы оценки с использованием допущения о возможности реализации данных финансовых активов в будущем не применяются.

18р35(b) Реализованные и нереализованные доходы и расходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражаются в отчете о прибылях и убытках за период, в котором они возникли, в составе доходов за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Процентные доходы по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные доходы по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

30р10 Дивиденды полученные отражаются по строке "Доходы по дивидендам" в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов.

39р38, 32р61 Покупка и продажа финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, поставка которых должна производиться в сроки, установленные законодательством или конвенцией для данного рынка (покупка и продажа по "стандартнымконтрактам"), отражаются на дату расчетов. Учет на дату расчетов предусматривает отражение финансовых активов в балансе на дату их получения и списание их с баланса и признание прибылей и убытков от их выбытия на дату поставки.) Во всех других случаях такие операции отражаются как производные финансовые инструменты до момента совершения расчетов.

39р50 Банк классифицирует финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в соответствующую категорию в момент их приобретения. Финансовые активы, классифицированные в данную категорию, подлежат переклассификации в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в случае, если на отчетную дату или в течение не более 5 банковских дней до нее по ним отсутствуют средневзвешенные котировки на ММВБ или в РТС. Аналогичным образом, финансовые активы, приобретенные как имеющиеся в наличии для продажи, могут быть переклассифицированы в финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток, если они во время пребывания в портфеле ценных бумаг банка входят в котировальные листы первого уровня на ММВБ или в РТС.

4.4. Сделки продажи (покупки) ценных бумаг с обязательством обратного выкупа продажи), займы ценных бумаг

32р60(b), 39р46 Сделки продажи ценных бумаг с обязательством их обратного выкупа ("репо") рассматриваются как операции по привлечению средств под обеспечение ценных бумаг.

39р37 Ценные бумаги, переданные по сделкам продажи с обязательством их обратного выкупа, отражаются по статьям "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", "Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи" либо "Финансовые активы, удерживаемые до погашения" в зависимости от категории финансового инструмента, в которую они были включены на дату продажи. В случае если по условиям сделки получившая финансовые активы сторона имеет право продать или перезаложить их, то финансовые активы переклассифицируются в балансе как "активы, переданные в обеспечение с правом продажи" и показываются в составе категорий, из которых были переданы, отдельной строкой. Соответствующие обязательства по привлеченным денежным средствам отражаются по строке "Средства других банков" или "Прочие заемные средства".

Разница между ценой продажи ценной бумаги и ценой обратного выкупа учитывается как процентный расход и начисляется на протяжении всего срока действия сделки "репо" по методу эффективной ставки процента.

Сделки покупки ценных бумаг с обязательством их обратной продажи ("обратные репо") рассматриваются как операции по предоставлению денежных средств под обеспечение ценных бумаг. Ценные бумаги, приобретенные по сделкам покупки с обязательством их обратной продажи, не признаются в балансе. Соответствующие требования по предоставленным денежным средствам отражаются по строке "Средства в других банках" или "Кредиты и дебиторская задолженность".

Разница между ценой покупки ценной бумаги и ценой обратной продажи учитывается как процентный доход и начисляется на протяжении всего срока действия сделки "репо" по методу эффективной ставки процента.

В 2008 г. Банк не совершала сделок продажи (покупки) ценных бумаг с обязательством обратного выкупа (продажи).

Ценные бумаги, предоставленные Банком в качестве займа контрагентам, продолжают отражаться как ценные бумаги в финансовой отчетности Банка. Ценные бумаги, полученные в качестве займа, не отражаются в финансовой отчетности. В случае, если эти ценные бумаги реализуются третьим сторонам, финансовый результат от приобретения и продажи этих ценных бумаг отражается в отчете о прибылях и убытках по строке "Доходы за вычетом расходов от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток". Обязательство по возврату данных ценных бумаг отражается по справедливой стоимости как предназначенное для торговли по статье "Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток".

4.5. Кредиты и дебиторская задолженность, резерв под обесценение кредитного портфеля

1p110, 39р9,46 Данная категория включает непроизводные финансовые активы с установленными или определенными платежами, не котирующиеся на активном рынке, за исключением:

а) тех, в отношении которых есть намерение о продаже немедленно или в ближайшем будущем и которые должны классифицироваться как предназначенные для торговли, оцениваемые при первоначальном признании по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

б) тех, которые после первоначального признания определяются в качестве имеющихся в наличии для продажи;

в) тех, по которым владелец не сможет покрыть всю существенную сумму своей первоначальной инвестиции по причинам, отличным от снижения кредитоспособности, и которые следует классифицировать как имеющиеся в наличии для продажи.

В 2008 г. отсутствовали вышеуказанные основания для переклассификации кредитного портфеля Банка в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

39р43 Первоначальное признание кредитов и дебиторской задолженности осуществляется по справедливой стоимости плюс понесенные затраты по сделке (т. е. справедливой стоимости выплаченного или полученного возмещения). Справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности оценивается как текущая стоимость всех будущих поступлений (выплат) денежных средств, дисконтированная с использованием преобладающей рыночной ставки процента для аналогичного инструмента.

39p46(a) Последующая оценка кредитов и дебиторской задолженности осуществляется по амортизированной стоимости с применением метода эффективной ставки процента.

Кредиты, выданные до востребования и до 30 дней, а также овердрафты оцениваются по фактической величине выданных денежных средств и не переоцениваются по справедливой (амортизированной) стоимости.

32р61, 39 Кредиты и дебиторская задолженность отражаются, начиная с момента выдачи денежных средств заемщикам (клиентам и кредитным организациям). Кредиты, выданные по процентным ставкам, отличным от рыночных процентных ставок, оцениваются на дату выдачи по справедливой стоимости, которая представляет собой будущие процентные платежи и сумму основного долга, дисконтированные с учетом рыночных процентных ставок для аналогичных кредитов. Разница между справедливой и номинальной стоимостью кредита отражается в отчете о прибылях и убытках как доход от активов, размещенных по ставкам выше рыночных, или как расход от активов, размещенных по ставкам ниже рыночных. Впоследствии балансовая стоимость этих кредитов корректируется с учетом амортизации дохода (расхода) по кредиту, и соответствующий доход отражается в отчете о прибылях и убытках с использованием метода эффективной ставки процента.

39р (AG92) Банк избегает появления убытков от обесценения при первоначальном признании кредитов и дебиторской задолженности.

39р58,59,39р63 Кредиты и дебиторская задолженность обесцениваются только в том случае, если существуют объективные признаки обесценения в результате событий, имевших место после первоначального признания актива, и убытки, оказывающие воздействие на предполагаемые будущие потоки денежных средств по финансовому активу или группе финансовых активов, поддаются достоверной оценке. Величина убытка определяется как разность между балансовой стоимостью актива и дисконтированной стоимостью предполагаемых будущих денежных потоков денежных средств, рассчитанной по исходной для данного финансового актива эффективной ставке процента. Балансовая стоимость кредита и дебиторской задолженности уменьшается посредством счета резерва под обеспечение кредитного портфеля.

39р64 После определения объективных признаков обесценения на индивидуальной основе и при условии отсутствия таких признаков кредиты включаются в группу финансовых активов со схожими характеристиками кредитного риска на предмет определения признаков обесценения на совокупной основе.

39 (AG84) Для определения убытков от обесценения при оценке рисков на совокупной основе по кредитам, по которым отсутствуют объективные признаки обесценения, Банк использует следующий метод. Величина убытка определяется как произведение величины фактически выданных кредитных средств на отношение суммы

а) кредитов, списанных с баланса за счет резерва под обесценение кредитов за предыдущие 36 месяцев,

б) кредитов, рассматриваемых на отчетную дату как нереальные ко взысканию к суммарной величине кредитного портфеля (без учтенных векселей и дебиторской задолженности по оплате собственных векселей банка).

39р65,30р43 Кредиты, погашение которых невозможно, списываются за счет сформированного на балансе соответствующего резерва под обесценение. Списание осуществляется только после завершения всех необходимых процедур и определения суммы убытка. Восстановление ранее списанных сумм отражается в отчете о прибылях и убытках по кредиту строки "Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) кредитного портфеля". Уменьшение ранее созданного резерва под обесценение кредитного портфеля отражается в отчете о прибылях и убытках по кредиту строки "Изменение резерва под обесценение кредитного портфеля".

4.6. Векселя приобретенные

Приобретенные векселя кредитных организаций учитываются в категории «Средства в других банках», векселя других организаций – в категории «Кредиты и дебиторская задолженность».