Общество с ограниченной ответственностью банк «Огни Москвы» (стр. 9 )

Риск ликвидности и управление и управление источниками финансирования

Риск ликвидности – это риск того, что Банк не сможет выполнить свои обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или непредвиденных условиях. С целью ограничения этого риска руководство обеспечило доступность различных источников финансирования в дополнение к существующей минимальной сумме банковских вкладов.

Руководство также осуществляет управление активами, учитывая ликвидность, и ежедневный мониторинг будущих денежных потоков и ликвидности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных потоков и наличие высококачественного обеспечения, которое может быть использовано для получения дополнительного финансирования в случае необходимости. Банк владеет портфелем разнообразных, пользующихся большим спросом активов, которые могут быть быстро реализованы за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств. Банк также заключил соглашения о кредитных линиях, которыми он может воспользоваться для удовлетворения потребности в денежных средствах.

Помимо этого Банк разместил обязательный депозит в Банке России. Ликвидность оценивается и управление ею осуществляется в соответствии с рядом возможных сценариев с учетом стресс-факторов, относящихся как к рынку в общем, так и к банку в частности. Наиболее важным в данном процессе является поддержание значения соотношения чистых ликвидных активов и обязательств клиентов в рамках пределов, установленных Банком России.

Банк осуществляет ежедневный мониторинг позиции по ликвидности путем расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, характеризующих относительную величину чистого разрыва, предельные значения которых, установленные требованиями Банка России на дату составления отчетности, составляют соответственно min 15%, min 50%, max 120%. В течение отчетного периода значения нормативов, рассчитанные Банком, соответствовали установленным критериям.

По состоянию на 31 декабря 2009 года. значения нормативов ликвидности составили:

	2009	2008
	%	%
Норматив мгновенной ликвидности	32,6	47,0
Норматив текущей ликвидности	63,5	84,6
Норматив долгосрочной ликвидности	37,6	106,0

В таблице ниже представлены финансовые обязательства Банка по состоянию на 31 декабря 2009 г. в разрезе сроков, оставшихся до погашения. Обязательства, которые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату. Однако Банк ожидает, что многие клиенты не потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Банк будет обязан провести соответствующую выплату, и соответственно, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных Банком на основании информации о востребовании вкладов за прошлые периоды.

В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2009 года и 2008 года:

	До востребования и менее одного месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Более 1 года	C неопределенным сроком	ИТОГО
Денежные средства и их эквиваленты	715816	-	-	-	-	715816
Обязательные резервы на счетах в Банке России	-	-	-	-	73375	73375
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	6381	-	-	-	-	6381
Средства в других банках	15000	97131	109000	202328	-	423459
Кредиты и дебиторская задолженность	596101	1293497	547064	547064	-	2983726
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	180923	-	-	-	-	180923
Инвестиции в ассоциированные организации	-	-	-	-	5	5
Прочие активы	325394	272398	-	-	-	597792
Налоговые активы	-	5805	-	-	-	5805
Основные средства	-	-	-	-	116396	116396
Итого активы	1839615	1668831	656064	749392	189776	5103678
Средства других банков	-	-	-	-	-	0
Средства клиентов	2705987	384585	738572	323192	-	4152336
Выпущенные долговые ценные бумаги	276329	53954	-	-	-	330283
Резерв на возможные потери под обязательства условного характера	1343	-	-	-	-	1343
Прочие обязательства	3921	-	-	-	-	3921
Налоговое обязательство	2747		-	-	-	2747
Итого обязательства	2990327	438539	738572	323192	0	4490630
Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2009 года	(1150712)	1230292	(82508)	426200	189776	613048
Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2008 года	(1150712)	79580	(2928)	423272	613048

	До востребования и менее одного месяца	От 1  до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Более 1 года	C нопределенным сроком	ИТОГО
Денежные средства и их эквиваленты
Обязательные резервы на счетах в Банке России	-				13 504	13 504
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	2991					2 991
Средства в других банках	28 854	59 203				1
Кредиты и дебиторская задолженность					63458	2
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 924	171842	5436
Инвестиции в ассоциированные организации					5	5
Прочие активы	13 648	7862				21 510
Налоговый актив		5 456				5 456
Основные средства
Итого активы	1		1	1		4
Средства других банков						0
Средства клиентов	1					3
Выпущенные долговые ценные бумаги	31 690		22 200	18 809
Резерв на возможные потери под обязательства условного характера	2287	1142				3 429
Налоговое обязательство	3374	1227				4 601
Прочие обязательства	9875	746				10 621
Чистые активы, предназначенные для распределения между участниками
Итого обязательства	1	1	1		0	4
Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2008 года	-	-	53 813			46 642
Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2008 года	-	-	-	-	46 642
Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2007 года	(1 440 233)	(123 540)	(521 212)	(134 085)	75 789

Рыночный риск. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Финансовый комитет устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынок.