Теоретические основы бухгалтерского учета и анализа расчетов предприятия с покупателями и заказчиками (стр. 8 )

Приложение 6

ГУП YYY

Ведомость № 16.

Отгрузка и реализация продукции за декабрь 2005 г.

Дата и № ТТН	Наименование покупателя	Стоимость отгруженного товара	Дата оплаты
Всего	Без НДС	НДС
	Задолженность на 1.12 Московская ЖД Октябрьская ЖД N-ский ЭРЗ …………………………..
01.12. № 000	Октябрьская ЖД
03.12 № 1617	Московская ЖД
12.12. № 000	Яртранстехмонтаж
15.12.№ 1648	Московская ЖД
25.12 № 1986	N-ский ЭРЗ
………	…………………………..
*	Итого продаж за декабрь
	Задолженность на 01.01.2006 г. Московская ЖД Октябрьская ЖД N-ский ЭРЗ …………………………..

Приложение 7

ГУП YYY

Выписка из журнала регистрации хозяйственных операций за декабрь 2005 года

№ п/п	Дат а	Содержание хозяйственной операции	Основание хозяйственных операций	Корр. счетов	Сумма	Регистры учета
дебет	кредит	Част-ная	Об- щая	Синтетичес-кого	Аналитического
1	01.12	Реализованы запчасти Московской ЖД	Договор					Ж-о № 11	Ведомость № 16
2	01.12	Начислена задолженность перед бюджетом по НДС по ставке 18 %	Счет – фактура					Ж-о № 8
3	03.12	Поступила на расчетный счет оплата запчастей от Московской ЖД	Выписка банка					Ж-о № 2
4	15.12	Получен аванс в счет предстоящей поставки продукции от Московской ЖД	Договор					Ж-о № 11
5	15.12	Начислена задолженность перед бюджетом по НДС по полученному авансу	Счет – фактура					Ж-о № 8
6	15.12	Списывается себестои-мость отгруженной продукции	Расчет бухгалтерии					Ж-о № 10/1
7	15.12	Реализованы запчасти Московской ЖД	Договор					Ж-о № 11
8	15.12	Начислена задолженность перед бюджетом по НДС по всей стоимости продукции	Счет – фактура					Ж-о № 8	Журнал учета выданных счетов – фактур, Книга продаж
9	16.12	Восстановлен НДС по перечисленному авансу	Счет – фактура						Журнал учета выданных счетов – фактур, Книга продаж
10	16.12	Зачтен аванс в счет задолженности Московской ЖД	Выписка банка						Ведомость № 16
11	16.12	Поступила на расчетный счет оплата запчастей от Московской ЖД	Выписка банка	51	62		36000	Ж-о № 2	Ведомость № 16

Приложение 8

ГУП YYY

Выписка из журнала – ордера № 11 за декабрь 2005 г.

Дата и № с-ф	К 90-1	Д 62
01.12. № 000
…………..
Итого

Приложение 9

ГУП YYY

Карточка учета расчетов

Наименование покупателя Московская железная дорога

Дата и № счета - фактуры	Сумма с НДС	Сумма без НДС	Сумма НДС	Отметка об оплате
Ост. На 1.12
03.12 № 000
15.12.№ 000
20.12 № 000
26.12 № 000
Итого за декабрь
Ост. На 1.01.06. В том числе:
20.12 № 000
26.12 № 000
25.11 № 000
03.11. № 000
05.08.№ 000