Акт Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы (стр. 9 )

В ходе проверки отчета об исполнении бюджета муниципального образования был проведен анализ расходов на содержание органов местного самоуправления по всем разделам по виду расходов 0020400 «Центральный аппарат». Установлено:

Øрасходы на содержание центрального аппарата мэрии, ее структурных подразделений, администраций районов города по всем статьям экономической классификации сложились в сумме 343 232,6 тыс. руб., или в размере 92,88 % от суммы запланированных ассигнований – 369 544,8 тыс. руб.,

Øрасходы на содержание аппарата Комитета по регулированию цен и тарифов по всем статьям экономической классификации сложились в сумме 11 534,5 тыс. руб., или в размере 93,7 % от суммы запланированных ассигнований – 12 309,7 тыс. руб.,

Øрасходы на содержание аппарата Ульяновской городской избирательной комиссии по всем статьям экономической классификации сложились в сумме 2 603,6 тыс. руб., или в размере 83,34 % от суммы запланированных ассигнований – 3 124,1 тыс. руб.,

Øрасходы на содержание аппарата Ульяновской Городской Думы по всем статьям экономической классификации сложились в сумме 63 009,6 тыс. руб., или в размере 99,52 % от суммы запланированных бюджетных ассигнований – 63 313,7 тыс. руб.

Более подробная информация в разрезе получателей приведена в приложении № 2. Общий объем кассовых расходов 2008 г., направленных на содержание органов местного самоуправления сложился в сумме 420 380,3 тыс. руб., что составляет 8,5 % от суммы фактически поступивших собственных доходов бюджета (без учета безвозмездных поступлений и источников погашения дефицита).

При проверке отчета об исполнении бюджета также установлено следующее:

Ø  Общая сумма кредиторской задолженности получателей средств бюджета на 01.01.2008 г. составляла 1 720 835,2 тыс. руб., в том числе кредиторская задолженность, образовавшаяся, свыше 3-х лет составляла 1 690 432,5 тыс. руб., что составляет 34,4 % от суммы собственных доходов бюджета (без учета безвозмездных перечислений и дефицита бюджета). Из суммы задолженности, образовавшейся более 3-х лет, сумма реструктуризированной задолженности составила 1 607 014,0 тыс. руб. Общая сумма кредиторской задолженности получателей средств бюджета на 01.01.2009 г. составила 1 598 110,5 тыс. руб., в том числе кредиторская задолженность, образовавшаяся, свыше 3-х лет составила 1 562 882,2 тыс. руб., что составляет 32,5 % от суммы фактически поступивших собственных доходов бюджета (без учета безвозмездных перечислений и дефицита бюджета). Из суммы задолженности, более 3-х лет, сумма реструктуризированной задолженности составляет 1 500 268,5 тыс. руб. Таким образом, общая сумма кредиторской задолженности в проверяемом периоде снизилась на 122 724,7 тыс. руб. в т. ч. уменьшение суммы реструктуризированной задолженности составило 106 745,5 тыс. руб.

Ø  Общая сумма дебиторской задолженности получателей средств бюджета по состоянию на 01.01.2008 г. составляла 40 315,8 тыс. руб., в том числе дебиторская задолженность, образовавшаяся, свыше 3 лет - 825,5 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2009 г. задолженность составила 1 643,0 тыс. руб., в том числе дебиторская задолженность, образовавшаяся, свыше 3 лет – 783,6 тыс. руб. Таким образом, общая сумма дебиторской задолженности, в проверяемом периоде, снизилась на 38 672,8 тыс. руб. в т. ч. уменьшение суммы задолженности, образовавшейся, свыше 3 лет составило 41,9 тыс. руб.

Исполнение муниципальных целевых программ в 2008 г. по всем подразделам в разрезе получателей средств бюджета отражено в приложении № 3.

Исполнение в течение 2008 г. целевых программ, отраженных в бюджете, приведено в приложении № 12 к отчету об исполнении бюджета. Уточненные плановые назначения на финансирование целевых программ составили 681 188,0 тыс. руб., фактическое исполнение составило 673 414,6 тыс. руб. или 98,9 % от уточненного плана 2008 г., не освоено средств – 7 773,4 тыс. руб.

Финансирование в течение 2008 г. предусмотрено по 31 целевой программе, из них освоено на 100 % – 8 программ, на 99 % и более – 15 программ, менее чем на 99 % – 8 программ.

В разрезе целевых программ:

Ø  Исполнено на 100 % от уточненного плана:

-  МЦП «Развитие городского электрического транспорта г. Ульяновска на г. г.» – 38 000 тыс. руб.;

-  МЦП «Поддержка и развитие малого предпринимательства в г. Ульяновске на г. г.» – 548,0 тыс. руб.;

-  ГЦП «Развитие земельных отношений в годах на территории муниципального образования «г. Ульяновск» – 19 252,5 тыс. руб.;

-  ГП «Переселение граждан г. Ульяновска из ветхого и аварийного жилищного фонда на г. г.» – 105 852,1 тыс. руб.;

-  Программа «Обеспечение пожарной безопасности муниципальных образовательных учреждений г. Ульяновска на 2008 год» – 8 089,9 тыс. руб.;

-  ГКП «Семья и дети» на 2008 год – 44 271,5 тыс. руб.;

-  ГЦП «Развитие стационара МУЗ «Ульяновская городская клиническая больница скорой медицинской помощи» на г. г.» –15 805,8 тыс. руб.;

-  ГЦП «Адресная поддержка населения г. Ульяновска на 2008 год» – 5 320,0 тыс. руб.

Ø  Исполнено на 99 % и более от уточненного плана на 2008 г. Информация по программам приведена в таблице № 15.

Таблица 15

тыс. руб.

Наименование целевой программы	План на 2008 г., тыс. руб.	Исполнено, тыс. руб.	Не освоено, тыс. руб.	% исполнения
«Комфортные условия проживания населения г. Ульяновска на годы»	7 000,0	6 983,1	16,9	99,8
«Противопожарная защита жилых домов повышенной этажности на г. г.»	3 721,9	3 689,7	32,2	99,1
«Развитие сельских населенных пунктов, входящих в состав муниципального образования «г. Ульяновск» на г. г.»	4 173,9	4 140,3	33,6	99,2
«Зеленый город на г. г.»	10 500,0	10 497,5	2,5	99,98
«Городские дороги на 2008 г.»	273 323,0	270 650,9	2 672,1	99,0
«Социальная интеграция и реабилитация инвалидов в г. Ульяновске на г. г.»	1 500,0	1 498,8	1,2	99,9
«Проведение капитального ремонта многоквартирных домов на территории муниципального образования «г. Ульяновск» в 2008 году»	3 182,7	3 181,8	0,9	99,97
«Энергосбережение и диспетчеризация в системе наружного освещения на г. г.»	1 500,0	1 495,1	4,9	99,7
«Чистый город на годы»	8 029,0	8 028,5	0,5	99,99
«Вечерний город на г. г.»	10 000,0	9 999,8	0,2	99,99
«Развитие доступного дошкольного образования в г. Ульяновске на годы»	45 565,0	45 550,4	14,6	99,97
«Здоровые дети на годы»	2 000,0	1 999,7	0,3	99,99
«Улучшение укомплектованности участковой службы в системе здравоохранения» на г. г.	8 994,0	8 981,6	12,4	99,9
«Подготовка спортивного резерва и поддержка юных спортивных дарований » на г. г.	940,0	938,8	1,2	99,9
«Обучение плаванию детей школьного и дошкольного возраста на годы »	645,0	644,1	0,9	99,9
ИТОГО	20 085,0	1 582,9	122,3	92,1

Ø  Исполнено менее чем на 99 % от уточненного плана на 2008 г. Информация приведена в таблице 16.

Таблица 16

тыс. руб.

Наименование целевой программы	План на 2008 г., тыс. руб.	Исполнено, тыс. руб.	Не освоено, тыс. руб.	% исполнения
«Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории г. Ульяновска на годы»	2 676,1	2 479,4	196,7	92,6
«Молодежь »	13 371,3	13 143,8	227,5	98,3
«Энергосбережение в г. Ульяновске на период г. г.»	2 940,5	2 844,4	96,1	96,7
«Развитие скорой медицинской помощи г. Ульяновска на годы»	959,0	795,9	163,1	83,0
«Обеспечение пожарной безопасности муниципальных учреждений здравоохранения г. Ульяновска на годы»	13 600,0	13 155,0	445,0	96,7
«Развитие футбола в г. Ульяновске на годы»	25 840,7	24 350,2	1 490,5	94,2
«Развитие спорта среди инвалидов, как средство физической реабилитации и социальной адаптации в г. Ульяновске на годы»	550,0	524,8	25,2	95,4
«Обеспечение жильем молодых семей на годы»	3 000,0	665,2	2 334,8	22,2

Осуществление финансового контроля Счетно-контрольной палатой

Ульяновской Городской Думы, финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, организация и осуществление ведомственного финансового контроля главными распорядителями бюджетных средств.

В соответствии со статьями 9, 20, 26 Положения «О Счетно-контрольной палате Ульяновской Городской Думы», полугодовыми планами работы, утвержденными решениями Ульяновской Городской Думы Счетно-контрольной палатой Ульяновской Городской Думы в 2008 году осуществлено 29 контрольных мероприятий, в том числе 7 проверок муниципальных унитарных предприятий. Численность специалистов Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы составляла 9 штатных единиц. Общий объем проверенных средств составил 5 ,8 тыс. руб., установлено 301 нарушение законодательства, на общую сумму ,2 тыс. руб. или 13,7 % от проверенного объема средств, а именно:

Ø  Муниципальные предприятия – 305 422,7 тыс. руб. (41,6 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Управление образования мэрии г. Ульяновска – 15 137,6 тыс. руб. (2,1% от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Комитет здравоохранения мэрии г. Ульяновска и учреждения здравоохранения – 127 188,3 тыс. руб. (17,3 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Комитет по организации торгов мэрии г. Ульяновска – 2,6 тыс. руб.;

Ø  Комитет архитектуры и градостроительства мэрии г. Ульяновска – 128,1 тыс. руб. (0,02 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Комитет по управлению городским имуществом мэрии г. Ульяновска – 277 712,1 тыс. руб. (37,9 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Комитет по управлению земельными ресурсами и землеустройству – 361,2 тыс. руб. (0,05 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Комитет жилищно-коммунального хозяйства – 10,8 тыс. руб. (0,001 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Комитет по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска – 5 670,2 тыс. руб. (0,8 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Мэрия г. Ульяновска – 1 937,6 тыс. руб. (0,3 % от общей суммы установленных нарушений).

Из 301 выявленного нарушения – 225 нарушений по порядку расходования средств бюджета на общую сумму 151 511,8 тыс. руб. или 3,7 % от общей суммы средств бюджета, подвергнутой проверке; 8 случаев неэффективного управления муниципальной собственностью, на общую сумму 277 712,1 тыс. руб. (внесение муниципального имущества в уставные капиталы ОАО), 4 факта нецелевого использования средств бюджета на общую сумму 2 815,4 тыс. руб.

Объем средств возмещенных в бюджет муниципального образования составил 965,6 тыс. руб. или 20,3 % от объема средств выявленных нарушений подлежащих возмещению в бюджет (4 750,2 тыс. руб.).

Осуществление контроля финансовым органом муниципального образования «город Ульяновск» (ст. 158 Бюджетного кодекса РФ) производилось в соответствии с Положением о контрольно-ревизионном отделе финансового управления мэрии г. Ульяновска Ульяновской области, утвержденного приказом финансового управления мэрии г. Ульяновска от 01.01.2001 г. № 87.

На основании информации финансового управления мэрии от 01.01.2001 г. № 01-02/153 численность специалистов, осуществляющих финансовый контроль составляла 10 штатных единиц, число проведенных контрольных мероприятий в отчетном периоде – 38, объем проверенных средств – 1 ,13 тыс. руб. Сумма выявленных нарушений составила,7 тыс. руб., а именно:

Ø  Учреждения образования – 1 856,7 тыс. руб. (5,8 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Учреждения здравоохранения – 29 463,6 тыс. руб. (92,2 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Администрация Железнодорожного района мэрии г. Ульяновска – 422,9 тыс. руб. (1,3 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Комитет по организации торгов мэрии г. Ульяновска – 90,3 тыс. руб. (0,3 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  Комитет архитектуры и градостроительства мэрии г. Ульяновска – 90,3 тыс. руб. (0,3 % от общей суммы установленных нарушений);

Ø  МУ Центр социальной адаптации и делового развития молодежи «Перспектива» - 36,9 тыс. руб. (0,1 % от общей суммы установленных нарушений).

Из общей суммы выявленных нарушений неправомерное расходование бюджетных средств составило 3316,4 тыс. руб., объем средств возмещенных в бюджет – 1 224,7 тыс. руб. или 36,9 % от общего объема средств выявленных нарушений, подлежащих возмещению в бюджет (3316,4 тыс. руб.).

По факту выявленных нарушений Счетно-контрольной палатой Ульяновской Городской Думы и финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, материалы ревизий и проверок рассмотрены на заседаниях профильных Комитетов Ульяновской Городской Думы, заседаниях Ульяновской Городской Думы, направлены Губернатору Ульяновской области, Главе города Ульяновска, в прокуратуру и в правоохранительные органы г. Ульяновска

По вопросу осуществления ведомственного финансового контроля проверкой были направлены запросы 7 из 11 главным распорядителям средств бюджета муниципального образования г. Ульяновск (не направлены запросы районным Администрациям). В ходе проверки установлено, что контроль за использованием бюджетных средств, предусмотренный ст. 158 Бюджетного кодекса РФ, осуществляет только Управление образования мэрии г. Ульяновска, которое имеет в своем штате 6 специалистов, осуществляющих финансовый контроль.

Данным Управлением проведено 298 контрольных мероприятия, объем проверенных средств составил ,4 тыс. руб., сумма выявленных нарушений – 640,7 тыс. руб. Объем средств, возмещенных в бюджет муниципального образования – 531,7 тыс. руб. или 83,0 % от общего объема средств выявленных нарушений.