Оглавление (стр. 18 )

Принадлежащие Группе офисные здания в г. Москва, г. Саратов, г. Энгельс и г. Волгоград были переоценены на основании оценки независимого эксперта по состоянию на 31 декабря 2006 года. При оценке справедливой стоимости объектов применялись методы:

1. метод дисконтированных денежных потоков (доходный подход);

2. метод целостной оценки себестоимости (затратный подход);

3. метод сравнения продаж (сравнительный подход).

Для выведения итоговой величины стоимости результатам, полученным по различным подходам, придавались веса, в зависимости от того, насколько расчеты удовлетворяли следующим параметрам: достоверность и полнота информации, индивидуальные характеристики объектов оценки и прочее.

Прирост стоимости основных средств в результате переоценки составил 564,460 тыс. руб.

Нематериальные активы включают в себя программное обеспечение, разработанное Группой и лицензии.

Инвестиционная собственность

По состоянию на 31 декабря 2006 года, справедливая стоимость объектов инвестиционной собственности составляла 88,468 тыс. руб.

Объекты инвестиционной собственности не используются Группой как основные средства и предназначены для получения доходов от прироста стоимости. Ограничения по реализации объектов инвестиционной собственности отсутствуют. Группа предполагает удерживать данные инвестиционные вложения на балансе, с целью прироста их стоимости.

ПРОЧИЕ АКТИВЫ

Прочие активы представлены следующим образом:

	31 декабря 2006 года (тыс. руб.)		31 декабря 2005 года (тыс. руб.)
Предоплата и дебиторская задолженность	283,040		49,697
Налоги к возмещению, кроме налога на прибыль	11,936		1,283
Дебиторская задолженность по расчетам с пластиковыми картами	7,705		-
Дебиторы по реализации имущества	7,374		-
Чистая справедливая стоимость сделок спот	1,045		774
Дебиторская задолженность по валютным операциям	866		5,759
Дебиторская задолженность по незавершенным расчетам	-		4,041
Прочая дебиторская задолженность	5,965		12,446
	317,931		74,000
За вычетом резервов под обесценение	(651)		(580)
Итого прочие активы	317,280		73,420

Информация о движении резервов под обесценение прочих активов за годы, закончившиеся 31 декабря 2006 и 2005 гг., представлена в Примечании 5.

средства БАНКОВ

Средства банков представлены следующим образом:

	31 декабря 2006 года (тыс. руб.)		31 декабря 2005 года (тыс. руб.)
Ссуды банков и финансовых учреждений	814,697		1,713,794
Корреспондентские счета других банков	391,298		418,280
Ссуды, полученные по соглашениям РЕПО	47,870		355,577
Итого средства банков	1,253,865		2,487,651

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. в состав средств банков включен накопленный процентный расход на сумму 4,707 тыс. руб. и 4,832 тыс. руб., соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. справедливая стоимость активов, переданных в качестве обеспечения, и балансовая стоимость обязательств по ссудам, полученным по соглашениям РЕПО, составили:

	31 декабря 2006 года (тыс. руб.)		31 декабря 2005 года (тыс. руб.)
	Балансовая стоимость ссуды		Справедливая стоимость обеспечения		Балансовая стоимость ссуды		Справедливая стоимость обеспечения
Акции российских компаний	47,870		64,038		158,516		171,127
Облигации российских компаний	-		-		44,493		46,035
Облигации Федерального Займа Министерства финансов Российской Федерации	-		-		152,568		160,026
Итого	47,870		64,038		355,577		377,188

СРЕдства КЛИЕНТОВ

Средства клиентов представлены следующим образом:

	31 декабря 2006 года (тыс. руб.)		31 декабря 2005 года (тыс. руб.)
Срочные депозиты	13,182,310		9,384,928
Текущие/расчетные счета и депозиты до востребования	7,692,929		3,429,273
Итого средства клиентов	20,875,239		12,814,201

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. в состав средств клиентов включен накопленный процентный расход на сумму 143,233 тыс. руб. и 109,620 тыс. руб., соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. средства клиентов на сумму 1,063,179 тыс. руб. и 685,707 тыс. руб., соответственно, были использованы в качестве обеспечения по аккредитивам, выставленным Группой, и другим операциям, относящимся к условным обязательствам.

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. задолженность Группы перед одним и четырьмя клиентами составляла 1,398,777 тыс. руб. и 1,618,499 тыс. руб., соответственно, каждая из которых превышала 10% суммы капитала Группы.

	31 декабря 2006 года (тыс. руб.)		31 декабря 2005 года (тыс. руб.)
Анализ по секторам:
Физические лица	9,999,536		7,643,181
Торговля	3,628,485		1,546,115
Финансы, кредит, пенсионное обеспечение	1,611,333		562,588
Организация выставок	1,408,447		41,792
Промышленность	997,586		511,380
Энергетика и топливный сектор	386,309		123,930
Страхование	329,495		599,546
Металлургия	241,879		4,818
Государственный сектор	113,505		103,397
Транспорт и связь	107,315		28,834
Недвижимость	57,829		476,841
Сельское хозяйство	44,451		4,692
Прочие	1,949,069		1,167,087
Итого средства клиентов	20,875,239		12,814,201

финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

По состоянию на 31 декабря 2006 года в состав финансовых обязательств, отражаемых
по справедливой стоимости через прибыли или убытки, были включены производные финансовые инструменты на сумму 43,548 тыс. руб.

ВЫПУЩЕННЫЕ ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

	Дата погашения месяц/год		Процентная ставка к номиналу, %		31 декабря 2006 года (тыс. руб.)		31 декабря 2005 года (тыс. руб.)
Сертификаты участия в займе	август 2007 года - март 2008 года		7.25-8.25		2,643,653		-
Дисконтные векселя	До востребования – октябрь 2011 года		3.25-14.41		2,395,617		2,163,970
Облигации	апрель 2009 года		9.69		496,559		1,006,291
Беспроцентные/недисконтные векселя	До востребования – апрель 2009 года		-		210,671		182,903
Процентные векселя	До востребования – январь 2007 года		12.00		25		109,154
Сертификаты участия в займе	июнь – октябрь 2006 года		8.02-8.77		-		651,046
Депозитные сертификаты					-		500
Итого выпущенные долговые ценные бумаги					5,746,525		4,113,864

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. в состав выпущенных долговых обязательств были включен накопленный процентный расход на сумму 137,324 тыс. руб. и 107,936 тыс. руб., соответственно.