«Формы и инструменты привлечения иностранных инвестиций в Свердловскую область» (стр. 6 )

В таблице 9 представлено сравнение показателей иностранных инвестиций на душу населения среди субъектов УрФО в 2011г. По объем привлеченных иностранных инвестиций на душу населения первое место занял Ханты-Мансийский АО - Югра, однако, самый высокий показатель ПИИ на душу населения был отмечен в Свердловской области и составил 47,5 долл.

Таблица 15 - Иностранные инвестиции на душу населения в 2011 г., млрд. долл.[19]

Субъект	Всего	в т. ч. прямые
Свердловская область	354,1	47,5
Тюменская область	790,6	20,2
в т. ч. Ханты-Мансийский АО-Югра	1277,3	24,6
Ямало-Ненецкий АО	1340,2	17,8
Челябинская область	956,2	3,5
Курганская область	17,8	7,5
Уральский федеральный округ	624,2	24,2

Нельзя не отметить высокую роль административного центра Свердловской области - города Екатеринбурга в становлении имиджа области и привлечении иностранного инвестора.

Основными факторами, влияющими на развитие экономики города Екатеринбурга в 2011г. являлись: возобновление инвестиционной активности, загрузка производственных мощностей, рост доступности кредитных ресурсов, увеличение потребительского спроса, конкурентоспособность продукции большей части обрабатывающих производств Екатеринбурга и сохранение объема производства импортозамещающих видов продукции, рост фискальной нагрузки на организации [3].

Сравнение основных макроэкономических индикаторов свидетельствует о том, что Екатеринбург занимает ведущие позиции среди городов-миллионников (за исключением Москвы и Санкт-Петербурга), так, например, размер средней заработной платы существенно превышает показатели других городов.

Рисунок 6 - Среднемесячная заработная плата за 2011г., руб.[3]

Довольно высокий уровень заработной платы обусловлен быстрыми темпами роста потребительского рынка Екатеринбурга.

В 2011 году продолжилось развитие Екатеринбурга как центра международной деятельности. В городе прошло большое количество международных мероприятия, например, Российско-итальянский форум по сотрудничеству в сфере промышленной кооперации, инфраструктуры, передовых технологий и инноваций, Форум промышленности и инновации «ИННОПРОМ-2011», Российско-датская конференция по энергосбережению, Заседание совета руководителей органов безопасности и спецслужбы государств-участников Содружества Независимых Государств и др. Также Екатеринбург выбран в число кандидатов на проведение Всемирной выставки «ЭКСПО-2020».

Администрацией Екатеринбурга разработан стратегический план «Екатеринбург - центр международных связей» до 2020г., направленный на подготовку Екатеринбурга к проведению всемирной выставки ЭКСПО. (*Справочно: Всемирная выставка или Экспо (Expo) — международная выставка, которая является символом индустриализации и открытой площадкой для демонстрации технических и технологических достижений. Первая всемирная выставка была проведена в Гайд-парке в Лондоне в 1851г. За право проведения выставки 2020 года будут бороться такие города, как Аюттхая (Таиланд), Дубай (ОАЭ), Измир (Турция), Сан-Паулу (Бразилия) и Екатеринбург (Россия))

Для такого крупного города как Екатеринбург очень важным показателем становится степень развития международных связей, именно этот фактор может являться ключевым в дальнейшем развитии города и сохранении лидирующих позиций среди аналогичных городов.

За последние 6 лет с момента начала реализации проекта «Екатеринбург - центр международных связей» («Все флаги в гости к нам») город сделал резкий скачок в направлении установления и расширения международных связей во всех областях городской жизни, максимально усилил свои международные функции. Это стало важной составляющей стратегии развития Екатеринбурга, что позволило городу укрепить свои позиции не только в региональном масштабе, но и на Евразийском пространстве и занять соответствующую нишу среди городов, демонстрирующих базовые признаки мирового города.

В качестве основных достижений города Екатеринбурга за последние 6 лет следует отметить:

Наличие дипломатических представительств и консульских учреждений, которые отражают статус города в мировой сети городов. С 2006 года в городе открылись еще 6 консульских учреждения и на начало 2012 года их количество составило 22.

Качественные изменения в интересах бизнеса к Екатеринбургу.

За последние годы Екатеринбург перестал быть для иностранных компаний лишь базой региональных офисов, работающих в центре и на периферии региона. На начало 2012 года в Екатеринбурге насчитывалось более 330 представительств иностранных компаний в самых различных отраслях экономики. Ежегодно в город приходит в среднем 20 фирм. Причины тому - высокий уровень экономического развития города, наличие соответствующей деловой инфраструктуры, устойчивый высокий спрос на товары и услуги европейского уровня и укрепление позиций города как административного центра Уральского региона, оптово-логистического узла территории Большого Урала.

Устойчивая динамика развития Екатеринбурга еще раз подтверждает, что данный курс, выбранный городскими и областными властями, верный[3].

В этом контексте перед Екатеринбургом стоит двойная задача - не просто сохранить достигнутые позиции и существующую динамику, но и закрепить свою роль в качестве одного из центров международных деловых коммуникаций в РФ.

Привлечение инвестиций остается главным условием обеспечения необходимых нам темпов экономического роста, формирования доходной части бюджета, решения стоящих перед Свердловской областью социальных задач.

Импульс для привлечения в область инвестиций, в том числе и иностранных, дают такие проекты, как создание особой экономической зоны «Титановая долина», а в Екатеринбурге - развитие выставочной инфраструктуры и в целом индустрии гостеприимства. Большие планы мы связываем с выставочным комплексом «Екатеринбург - ЭКСПО», который имеет все шансы стать ведущей российской площадкой для проведения международных форумов самой разной направленности.

3.2 ГАРАНТИИ И МЕХАНИЗМЫ ЗАЩИТЫ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Инвестиционная привлекательность Свердловской области находится на стадии роста. Об этом в ходе пресс-конференции в рамках выставки «Инопром-2010», — заявил эксперт-консультант Всемирного банка по инновациям Питер Линдхольм.

По словам эксперта, условия для привлечения инвестиций не только на Урале, но и вообще в России пока не сформированы. Среди факторов, снижающих инвестиционную привлекательность региона, эксперт отметил бюрократические препоны.

Несмотря на существенные улучшения, произведенные органами исполнительной власти Свердловской области по повышению количественны и качественных характеристик привлеченных иностранных инвестиций, анализ деятельности органов власти позволяет выявить ряд проблем в данной сфере:

1) Несмотря на увеличение доли прямых инвестиций, в структуре инвестиций преобладают прочие инвестиции, которые предоставляются предприятиям области на условиях срочности, платности, возвратности. Данный вид инвестирования хотя и является долгосрочным, но не оказывает решающего значения, как в случае с прямыми инвестициями, которые позволяют внедрить на производстве новые технологии, модернизировать основные средства предприятия. Кроме этого, обращение российских предприятий за кредитами за рубеж, свидетельствует о несовершенстве банковской системы РФ, которая может лишь предложить предприятиям дорогие кредиты.

2) Анализ использования привлеченных иностранных инвестиций показывает, что инвестиции, попав на предприятия, используются не до конца (остается неиспользованными примерно 12%). В большинстве случаев, привлеченные инвестиции идут на оплату сырья, материалов (более 50%), т. е. на текущие расходы. Позитивной тенденцией является увеличение в использованных инвестициях доли инвестиций в основной капитал. Хотя эта доля мала (примерно 22%).

3) Механизм оказания государственной помощи путем предоставления субсидий субъектам инвестиционной деятельности, появившийся в 2006 г., фактически начал работать с 2008 г. В процедуре организации предоставления такой государственной помощи сразу же обнаружились недостатки. Кроме того, исследование эффективности деятельности органов исполнительной власти Свердловской области по предоставлению таких субсидий именно иностранным инвесторам крайне затруднено. Хотя в Законе прописано, что на предоставление субсидий имеют право и иностранные инвесторы, в официальных документах нет деления субъектов инвестиционной деятельности.

4) К проблемам реализации полномочий органов исполнительной власти Свердловской области можно отнести слабую аналитическую деятельности органов власти в области привлечения иностранного капитала. Это проявляется в отсутствии документов по реализации соответствующих проверок финансового состояния предприятий, которым предоставляются субсидии. Либо данная процедура носит лишь декларативный характер, либо результаты проверок не систематизируются.

5) Отсутствие рейтинговых оценок организаций Свердловской области: инвестор не может оценить привлекательность вложения капитала в предприятие, мало известное за пределами области.

6) Одной из самых главных проблем в сфере привлечения иностранных инвестиций является проблема отсутствия в России и Свердловской области единой концепции привлечения иностранных инвестиций, в которой бы закладывались приоритетные инвестиционные проекты [15, c. 19-21]

Гарантии и механизмы защиты инвестиций. «Законом Свердловской области от 01.01.01 г. «О государственной поддержке субъектов инвестиционной деятельности в Свердловской области» устанавливаются следующие меры государственной поддержки, которые могут предоставляться субъектам инвестиционной деятельности:

- предоставление государственных гарантий Свердловской области;

- предоставление из областного бюджета субсидий, субвенций и бюджетных кредитов;

- передача государственного казенного имущества в аренду;

- установление особенностей определения размера арендной платы и ее внесения;

- передача государственного казенного имущества в безвозмездное пользование;

- передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности Свердловской области;

- внесение государственного казенного имущества Свердловской области в качестве вкладов в уставные капиталы открытых акционерных обществ, являющихся субъектами инвестиционной деятельности;

- установление особенностей налогообложения субъектов инвестиционной деятельности;

- предоставление субъектам инвестиционной деятельности информации по вопросам, связанным с осуществлением инвестиционной деятельности;

- содействие субъектам инвестиционной деятельности в установлении внешнеэкономических связей».

Органы государственной власти обеспечивают стабильность условий осуществления инвестиционной деятельности. В частности, они обязуются не применять действий, которые вынуждали бы инвесторов нести дополнительные расходы, не связанные с реализацией инвестиционного проекта. Субъектам иностранных инвестиций предоставляются гарантии от неблагоприятного изменения законодательства о налогах Свердловской области, гарантии равной правовой защиты, самостоятельного определения форм и объемов иностранных инвестиций, возмещения вреда, защиты конфиденциальной информации.

В этих условиях инвестиционная стратегия должна быть направлена на реализацию следующих мероприятий:

- Изменение подходов к инвестициям в сырьевом секторе. В отличие от предыдущего периода, когда рост инвестиций в сырьевой сектор был связан преимущественно с недостатком внутренних инвестиций, теперь упор должен быть сделан на трансфер технологий. В условиях ценовой неопределенности и значительных инвестиций в энергетику в мире критическим становится вопрос повышения качества инвестиций в этой сфере, кроме того, увеличение доли ПИИ в секторе снижает риски, возникающие при колебании цен и процентных ставок.

- Перенос акцента на инвесторов, заинтересованных в доступе к компетенциям, соответствует общей задаче модернизационного развития и способен компенсировать снижение привлекательности России для инвесторов II типа (ориентация на доступ к рынкам) в связи со снижением доходности таких инвестиций, вызванным предполагаемым снижением темпов роста внутреннего спроса. Такая стратегия потребует изменений: инвесторов III типа в большей степени интересуют качество деловой среды, защищенность инвестиций (в связи с более низкой доходностью), стоимость рабочей силы и ее качество, инновационный потенциал, инфраструктура.

В контексте этих задач органам законодательной и исполнительной власти Свердловской области необходимо активизировать работу в следующих направлениях:

- создание благоприятной для инвестиций административной среды;

- создание инфраструктуры, необходимой для осуществления инвестиционной деятельности в регионе;

- разработка и совершенствование финансовых механизмов привлечения и поддержки инвестиций;

- стимулирование спроса на продукцию создаваемых инвесторами производств;

- налоговое стимулирование инвестиционной деятельности;

- формирование привлекательных тарифных условий для инвестиций;

- обеспечение поставщиками создаваемых в результате инвестиций производств;

- повышение эффективности кадрового обеспечения инвестиций.

- Формирование финансовых механизмов привлечения и поддержки инвестиций

- Разработка порядка предоставления государственных гарантий субъекта Российской Федерации по реализуемым инвестициям.

- Разработка порядка предоставления инвестиционных грантов субъектом Российской Федерации.

- Разработка порядка субсидирования процентной ставки по кредитам, привлекаемым инвесторами.

- Создание инвестиционного фонда субъекта Российской Федерации. Разработка механизма формирования капитала фонда, процедуры участия фонда в финансировании реализуемых в субъекте Российской Федерации инвестиций.

- Организация взаимодействия субъекта Российской Федерации с инвестиционными и венчурными фондами, банками, иностранными государственными инвестиционными агентствами, специализированными финансовыми учреждениями и организациями с целью использования их потенциала и возможностей по финансированию и поддержке инвестиций на территории субъекта Российской Федерации.

- Организация взаимодействия субъекта Российской Федерации с российскими и международными институтами развития (Корпорация развития «ВЭБ», Российский инвестиционный фонд, Европейский банк реконструкции и развития, Всемирный банк, международные инвестиционные и инфраструктурные банки и финансовые учреждения) с целью использования их потенциала и возможностей по финансированию и поддержке инвестиций на территории субъекта Российской Федерации

- Разработка моделей финансирования инвестиционных проектов в субъекте Российской Федерации с учетом специфики конкретного инвестиционного проекта, определение пропорций и оптимального сочетания различных источников финансирования.

Несмотря на существенные улучшения, произведенные органами исполнительной власти Свердловской области по повышению количественны и качественных характеристик привлеченных иностранных инвестиций, анализ деятельности органов власти позволяет выявить ряд проблем в данной сфере:

- Несмотря на увеличение доли прямых инвестиций, в структуре инвестиций преобладают прочие инвестиции, которые предоставляются предприятиям области на условиях срочности, платности, возвратности. Данный вид инвестирования хотя и является долгосрочным, но не оказывает решающего значения, как в случае с прямыми инвестициями, которые позволяют внедрить на производстве новые технологии, модернизировать основные средства предприятия. Кроме этого, обращение российских предприятий за кредитами за рубеж, свидетельствует о несовершенстве банковской системы РФ, которая может лишь предложить предприятиям дорогие кредиты.

- Анализ использования привлеченных иностранных инвестиций показывает, что инвестиции, попав на предприятия, используются не до конца (остается неиспользованными примерно 12%). В большинстве случаев, привлеченные инвестиции идут на оплату сырья, материалов (более 50%), т. е. на текущие расходы. Позитивной тенденцией является увеличение в использованных инвестициях доли инвестиций в основной капитал. Хотя эта доля мала (примерно 22%).

- Механизм оказания государственной помощи путем предоставления субсидий субъектам инвестиционной деятельности, появившийся в 2006 г., фактически начал работать с 2008 г. В процедуре организации предоставления такой государственной помощи сразу же обнаружились недостатки. Кроме того, исследование эффективности деятельности органов исполнительной власти Свердловской области по предоставлению таких субсидий именно иностранным инвесторам крайне затруднено. Хотя в Законе прописано, что на предоставление субсидий имеют право и иностранные инвесторы, в официальных документах нет деления субъектов инвестиционной деятельности.

- К проблемам реализации полномочий органов исполнительной власти Свердловской области можно отнести слабую аналитическую деятельности органов власти в области привлечения иностранного капитала. Это проявляется в отсутствии документов по реализации соответствующих проверок финансового состояния предприятий, которым предоставляются субсидии. Либо данная процедура носит лишь декларативный характер, либо результаты проверок не систематизируются.

- Отсутствие рейтинговых оценок организаций Свердловской области: инвестор не может оценить привлекательность вложения капитала в предприятие, мало известное за пределами области.

- Одной из самых главных проблем в сфере привлечения иностранных инвестиций является проблема отсутствия в России и Свердловской области единой концепции привлечения иностранных инвестиций, в которой бы закладывались приоритетные инвестиционные проекты [14].

Итак, для привлечения иностранных инвестиций у инвертора должны быть полностью минимизированы риски, а также условия должны соответствовать условиям для отечественных инвесторов. Деятельность власти должна быть полностью открыта для инвестором и должна быть достигнута полная открытость информации. Межгосударственные инвестиционные соглашения также могут стать мотивацией для организации бизнеса в России.

3.3 ОСОБАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЗОНА КАК ЭФФЕКТИВНАЯ ФОРМА ПРИВЛЕЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В РЕГИОН НА ПРИМЕРЕ ОЭЗ «ТИТАНОВА ДОЛИНА» (Г. ВЕРХНЯЯ САЛДА)

В современных условиях одним из важных путей привлечения иностранных инвестиций является создание свободных или особых экономических зон в различных формах, превратившихся в неотъемлемый структурный элемент мирового хозяйства.

Особая экономическая зона - определяемая Правительством Российской Федерации часть территории Российской Федерации, на которой действует особый режим осуществления предпринимательской деятельности [2].

Особые экономические зоны создаются в целях развития обрабатывающих отраслей экономики, высокотехнологичных отраслей, производства новых видов продукции, транспортной инфраструктуры, а также туризма и санаторно-курортной сферы.

В настоящее время в мире насчитывается более 30 видов особых экономических зон: от зон беспошлинной торговли и свободных портов до зон свободного предпринимательства и оффшорных центров. На территории Российской Федерации могут создаваться особые экономические зоны следующих типов:

1) промышленно-производственные особые экономические зоны;

2) технико-внедренческие особые экономические зоны;

3) туристско-рекреационные особые экономические зоны.

Таблица 16 - основные тип и описание ОЭЗ, разрешенных на территории РФ[20]

Тип	Описание
Промышленно-производственные ОЭЗ	Капитальные вложения не менее 10 млн. €, в первый год - не менее 1 млн. €. Создаются на участках территории, которые имеют общую границу и площадь которых составляет не более чем двадцать квадратных километров.
Туристско-рекреационные ОЭЗ	Целями создания туристско-рекреационных зон являются: повышение конкурентоспособности туристской деятельности, развитие лечебно-оздоровительных курортов, развитие деятельности по организации лечения и профилактике заболеваний. Создаются на одном или нескольких участках территории, определяемых Правительством Российской Федерации. Может вестись разработка минеральных вод.
Технико-внедренческие ОЭЗ	Приоритетными направлениями деятельности являются нано - и бои - технологии, электроника, информационные технологии. Создаются не более чем на двух участках территории, общая площадь которых составляет не более чем три квадратных километра.

Таким образом, особая экономическая зона - эта часть территории страны, в рамках которой иностранным и отечественным предпринимателям предоставляются особые льготные условия организации их деятельности.

Создание ОЭЗ чаще всего рассматривается как способ активизации внешнеэкономической деятельности за счет увеличения иностранных инвестиций, повышение конкурентоспособности национальной продукции.

В связи с тем, что одной из целей данной работы является анализ методов и инструментов привлечения иностранных инвестиций в экономику Свердловской области, автором было принято решение взять за основу исследования особую экономическую зону «Титановая долина», которая находится в г. Верхняя Салда. Приоритетными отраслевыми направлениями ОЭЗ являются: аэрокосмическая отрасль, изделия из титана, машиностроение любых отраслей (производство средств производства, производство компонентов), строительные материалы.

Целями организации данной ОЭЗ является:

- улучшение инвестиционного и предпринимательского климата региона и страны в целом;

- развитие экспортоориентированного производства титана и продукции из него;

- развитие наукоемкого производства в области высоких технологий.

Проект "Титановая долина" предусматривает создание промышленно-производственной ОЭЗ на территории между Верхней и Нижней Салдой, которая будет непосредственно примыкать к "ВСМПО-Ависма". На эту территорию (приблизительная площадь - 20 кв. км) планируется подвести инженерную инфраструктуру и построить базовые помещения. Затем пригласить предприятия, которые будут строить в "Титановой долине" производства по обработке титана.

Само "ВСМПО-Ависма" входить в ОЭЗ не будет, однако хочет разместить в "Титановой долине" совместное предприятие с американской корпорацией "Боинг", договор о создании которого был подписан в Москве и одобрен Президентом РФ Владимиром Путиным [33].

Основными задачами создания на территории Свердловской области особой экономической зоны «Титановая долина» являются:

- увеличение глубины переработки титановых изделий в отечественной промышленности, расширение использования титановой продукции в отечественной экономике, предоставление российскому промышленному комплексу широкого спектра готовой титановой продукции;

- усиление роли России на мировом рынке титановой продукции для авиакосмической отрасли, расширение сфер присутствия России на мировом титановом рынке;

- создание условий для масштабного привлечения инвестиций в промышленность региона;

- создание условий для формирования на базе ОЭЗ в долгосрочной перспективе крупных территориальных кластеров [43].

Месторасположение Титановой долины вполне объяснимо, ведь на территории Свердловской области находится 98% производства титана страны, 35% вагонов, 37% меди, 23% стальных труб, 35% прокатного оборудования. Для будущих предпринимателей, собирающихся вести свой бизнес на территории ОЭЗ «Титановая долина» гарантировано обеспечение газом, электроэнергией, водоснабжением, а также качественными дорогами.

Ожидаемая стоимость участков будет составлять 75000 рублей/га при аренде и не более 250000 рублей/га при покупке участка.

Федеральный статус проекта гарантирует защиту от неблагоприятного изменения законодательства РФ о налогах и сборах на срок действия ОЭЗ, а также защиту инвестиций благодаря двусторонним инвестиционным соглашениям России с другими странами[43].

Для получения всех преференций необходимо пройти процедуру, показанную на рис. 8

Рисунок 8 - Этапы реализации проекта ОЭЗ «Титановая долина» [43]

Таблица 17 - Сравнительный анализ таможенных и налоговых льгот в РФ и на территории ОЭЗ «Титановая долина»[21]

Налог	На прибыль	На имущество	На землю	На транспорт	Ввозная пошлина	НДС
Титановая долина	2%	0%	0%	0%	0%	0%
Россия	20%	2,2%	1,5%	Зависит от мощности двигателя	5%-20%	10%-18%

Исходя из данных, представленных в таблице 12, можно сделать вывод, что освбождение от всех налогов, кроме налога на прибыль делает ведение бизнеса привлекательным для инвесторов, при том не только отечественных но и иностранных, например, по словам генерального директора компании «Урал Боинг Мануфэктуринг» г-на Гарри Кэсслера: "Правительство Свердловской области держит под пристальным вниманием развитие иностранных инвестиций в регионе и создает благоприятный инвестиционный климат для этого. Одна из причин, по которой мы решили создать совместное предприятие по обработке титана в России - это желание правительства России поддерживать предприятия с высоким уровнем технологии в стране. Ожидается, что показатели затрат себестоимости Боинг Мануфэктуринг» будут на 25% эффективнее, чем у аналогичных проектов в США".

В целях создания более благоприятных условий для привлечения резидентов в «Титановую долину» и создания конкурентных преимуществ по сравнению с другими особыми экономическими зонами, законопроектом предлагается следующее. Первое — обнуление ставки по налогу на прибыль, подлежащую зачислению в областной бюджет на десять налоговых периодов. Второе — предлагается установить, что льгота будет применяться не с момента регистрации резидента особой экономической зоны, а с момента получения им первой прибыли.

Между прочим, логика тут железная. Ведь инвестиционная фаза занимает около шести-семи лет (регистрация, проектирование, строительство, монтаж оборудования), таким образом, резидент не занимается в этот период выпуском продукции, а только вкладывает деньги. И пока он готовит производство, то прибыли у него всё равно нет.